세금 공제 및 크레딧 : 알아야 할 사항

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세금 공제는 무엇입니까?

세금 공제는 세금 소득을 감소시킵니다. 실제로 세금에 따라 소득의 양. 세금 소득을 낮추면, 낮은 세금 브래킷으로 이동하거나 더 높은 비율로 세금을 줄입니다. 감세는 세 가지 기본 형태에 있습니다. 표준 공제, 태화 공제 및 위 선 공제.

표준 감속

표준 감응작용은 IRS가 특정 비용을 태우지 않고 소득에서 빼낼 수 있도록 하는 평평한 금액입니다. 2024년 동안 표준 감응작용 금액은 다음과 같습니다.

싱글 파일러: $14,600
결합을 촉구: $29,200
가구의 머리: $21,900
매거진료 별도: $14,600
세탁자 연령 65세 이상 또는 장님에 대한 추가 감응작용:] $1,550 가구의 단일/머리; $1,250 결혼한 파일러 (자유한 배우자당).

대부분의 납세자는 표준 감응작용은 세금 소득을 줄이기위한 간단한 방법을 제공합니다. 그러나, 귀하의 자격이 된 비용이 표준 감응작용을 초과하는 경우, 항목은 더 큰 절감을 가져올 수 있습니다.

제품 분류

항목 지정은 ]에 대한 자격이 된 비용을 나열해야합니다. A (Form 1040). 일반적인 항목화 감소는 다음과 같습니다 :

의료 및 치과 비용:는 조정된 심한 소득 (AGI)의 7.5%를 초과하는 범위에서만 공제합니다. 따라서, 당신은 이득에 뜻깊은 의료비가 있어야 합니다.
스테이트 및 지방세 (SALT): 당신은 공제 국가 소득 또는 판매 세금 (그러나 둘 다) 및 재산 세금, 결합 총 $10,000 ($5,000 별도의 결혼 경우).
Mortgage interest: 이자율은 $750,000의 자격을 갖춘 모기지 부채 ($375,000 결혼 후 별도) 12 월 15, 2017.
유효한 기여: 자격이 된 조직에 기부. 현금 기부는 일반적으로 AGI의 60 %를 초과할 수 없습니다, 다른 제한은 비 현금 선물을 신청.
Casualty and theft losses: 연방 재난에 대한 불법적 선언을 받지 않는 경우에만 공제, 손실의 10%를 초과하는 손실.

여러분의 총 비용에 대한 보상은 표준 감응작용을 초과할 때의 노력이 있습니다. 주의 영수증, 은행 성명 및 자선 단체의 acknowledgment 편지를 보관하십시오.

상선 감속 (Income에 조정)

상기 라인 감응작용은 AGI에 도착하기 위해 총 소득에서 빼앗아집니다. 그들은 당신이 품목을 하거나 표준 감응작용을 가지고 있는지 여부에 관계없이 사용할 수 있습니다. 위 선 감응작용은 다음과 같습니다.

교육 비용: 최대 $300 ($600 두 배우자가 교육자인지) 교실 용품.
학생 대출 관심: 2,500 달러의 이자율이 부여된 학생 대출에 지급, 소득 제한에 따라.
건강한 저축 계좌(HSA)출시: 매년 4,150달러의 개별적 적용으로, 2024달러의 가족용 보험료 8,300달러, 그 55달러를 위한 1,000달러 캐치업).
IRA 기여: 전통 IRA 기여는 최대 $7,000 ($8,000 나이 50+), 당신이 또는 배우자가 직장에서 은퇴 계획을 가지고 있다면 상속에 대상.
자세한 세금: 자영업세 반 (직업적 취득 부분).

이 감응작용은 특히 귀중합니다. AGI를 감소시키며 다른 세금 크레딧과 감응작용에 대한 자격에 영향을 줄 수 있습니다.

세금 크레딧은 무엇입니까?

세금 크레딧은 실제 세금 책임의 달러 - 대마초 감소를 제공합니다. 세금에 $ 3,000을 부과하고 $ 1,000 크레딧을 부과하면 세금 청구액은 $ 2,000에 부과됩니다. 크레딧은 일반적으로 공제가 만 당신의 마진 세율 시간을 절약하기 때문에 동일한 금액의 감축보다 가치 있습니다. 크레딧은 2 가지 범주로 떨어질 수 있으며 환불이 가능합니다.

환불 불가 세금 크레딧

환불할 수 없는 크레딧은 세금 책임을 0으로 줄일 수 있지만 초과 크레딧은 손실되지 않습니다. 그들은 환불을 생성 할 수 없습니다. 예는 다음과 같습니다.

Child and Dependent Care Credit: 13세 미만의 아동의 치료를 위해 지불되는 비용에 대한 신용 또는 자기 보험의 의존성, 직장이나 직장을 찾기 위해. 최대 크레딧은 1,050 달러에 한 명의 자격 및 $2,100 달러에 대한 비용 제한 및 소득 기반 상환과 함께.
Lifetime Learning Credit: 수년간 수의 수를 사용할 수 있는 수료 및 수수료에 대한 세금 환급 당 최대 $2,000. 크레딧은 환불되지 않습니다.
은퇴 저축 기부금 (세버의 신용): 은퇴 계좌에 기여하는 신용 (IRAs, 401(k), 등) 저비용 상급 납세자에 대한. 신용 범위 10%에서 50%의 기부금, 최대 $2,000.
Foreign Tax Credit: 외국인 소득세에 의해 외국인 소득세에 대한 납세자에 대한 납세자 허용.

환불 가능한 세금 크레딧

환불 가능한 신용은 신용이 세금 책임을 초과하는 경우 가장 강력합니다. IRS는 환불으로 차이를 보냅니다. 세금이 부과되지 않더라도 전체 크레딧 금액을받을 수 있습니다. 가장 눈에 띄는 환급 크레딧은 다음과 같습니다.

유아 소득세(EITC):유아 소득세에 대한 설계. 2024년 동안, 최대 크레딧은 $632(어린이)에서 $7,830(세 이상 어린이)까지, 소득세 제한으로, 어린이의 수에 따라 $18,591에서 $59,899까지.
Child Tax Credit (partially Refundable): 비효율적인 부분은 2024년 추가 아동 세금 크레딧(ACTC)로 최대 $1,700의 환불이 가능한 한, 자격을 갖춘 어린이 당 2,000달러입니다. 상환을위한 소득 임계 값은 $ 200,000 ($ 400,000 결혼 징벌 관절)로 시작합니다.
미국 기회세청(AOTC): 4년 이상의 교육에 대한 자격이 된 학생당 최대 $2,500. 40%의 신용(최대 $1,000)은 환불 가능합니다.

다른 주목할만한 크레딧

Inflation Reduction Act은 2032을 통해 여러 에너지 관련 크레딧을 확장했습니다. Residential Clean Energy Credit]은 태양 전지 패널, 풍력 터빈, 지열 열 펌프 및 배터리 저장 설치 비용을 30 % 커버합니다. Energy Efficient Home Improvement Credit은 연간 $ 1,200까지 제공되며, 해당 비용의 개선, 비 효율적인 문 및 같은 개선이 포함됩니다.

감축과 크레딧 사이 주요 차이점

세금 계획에 대한 구별은 중요하지 않습니다. 감세는 세금이 부과되는 소득을 감소시킵니다. 신용은 세금을 자체로 감소시킵니다. 자세한 비교는 다음과 같습니다.

환불에 대한 불만: 감응작용은 낮은 브래킷으로 떨어뜨릴 정도로 세금 소득을 낮출 수 있지만, 환불 가능한 신용은 직접 지불한 총 세금을 초과하는 환불을 생성할 수 있습니다.
Marginal Benefits:] deduction의 값은 마진세율에 따라 달라집니다. 22% 브래킷의 납세자는 $220을 절약합니다. $1,000 크레딧은 브래킷에 관계없이 1,000 달러를 절약합니다.
소득 상환: 두 감응작용과 신용은 종종 소득 제한이 있지만 신용 상환은 더 적극적인 수 있습니다. 예를 들어, 어린이 세금 크레딧은 MAGI ($ 400,000 합동)의 $ 200,000 이상 단계로 시작되며 학생 대출 관심 감응작용은 $ 75,000 ($ 155,000 합동)에서 phasing 시작합니다.
Complexity: Itemizing deductions는 표준 감응작용과 비교하여 저탄성 레코타이저를 요구합니다. 많은 크레딧은 별도의 형태로 작성해야 합니다(예: 교육 크레딧에 대한 8863, 5695 에너지 크레딧에 대한 양식).

클레임 감축 및 크레딧 방법

감응작용 및 크레딧은 존재를 아는 것보다 더 많은 것을 포함합니다. Proper 실행은 감사를 유발하지 않고 최대 혜택을받을 수 있습니다.

1 단계 : 가더 문서

올해를 통해, 자격이 될 수있는 비용의 구성 된 기록을 유지합니다. 이 포함:

의료 방문, 처방전 및 건강 보험료 (전세하지 않는 경우)에 대한 영수증.
수업료(Form 1098-T) 및 학생 대출 관심 성명(Form 1098-E).
모기지 관심 성명 (Form 1098).
자선 기부 영수증 (250 달러 이상 현금, 동시 작성된 acknowledgment 필요).
국가 및 지방 세금에 대한 영수증 지불.
에너지 크레딧, 제조업체 인증 및 제품 영수증을 위해.

2 단계 : 아이템을 결정하는 것

잠재적인 아이템화 감소의 거친 키가 큰 준비. 전체가 표준 감응작용을 초과하는 경우, 태화는 가치가있다. IRS Interactive Tax Assistant 또는 자동적으로 비교하는 세금 소프트웨어를 사용하십시오.

3 단계 : 필수 양식을 완료

대부분의 감응작용 및 신용은 ]Form 1040 및 그 출석 일정에 주장됩니다. 주요 형태는 다음과 같습니다.

Schedule A: 상품화 감응작용 (의료, 세금, 관심, 선물, 캐주얼).
Form 8863: 교육 크레딧 (AOTC 및 LLC).
Form 2441: 어린이 및 의존 관리 크레딧.
스케줄 EIC: 소득세
Form 5695: 주거용 에너지 크레딧.

세금 소프트웨어는이를 통해 안내합니다. 서류에 파일을 두 번 체크하면 각 양식에 대한 지침을 두 배로 오류를 피할 수 있습니다.

피하기 위해 일반적인 실수

세금 지급은 종종 돈을 잃거나 간단한 오류를 통해 IRS scrutiny를 초대합니다. 이 pitfalls를 피하십시오.

저희의 신용을 얻은:이 신용을 갖는 퇴직 계획에 기여하는 많은 저- 및 온건한 노동자. 그것은 당신이 세금을 빚지 않는 경우에도 주머니에서 돈을 다시 넣을 수 있습니다.
잘못된 표준 감응작용을 결정: 65세 이상인 경우, 추가 표준 감응작용 금액에 대한 자격을 부여합니다. 테이블에 돈을 남길 주장하는 것에 대해 말하십시오.
]조정되지 않음: 너가 큰 환불을 받으면, 당신은 정부에게 유가없는 대출을 주고 있습니다. 당신의 W-4를 조정하여 현금 흐름을 증가시킵니다. 역대적으로, 큰 균형은 결산될지도 모릅니다.
교육비를 추적하기 위해 실패: 1098-T를받지 못하더라도, 여전히 AOTC 또는 LLC에 대한 자격이 될 수 있습니다. 코스 관련 도서 및 공급에 대한 영수증을 유지하십시오.
] 에너지 크레딧을 전망: 많은 주택 소유자는 해당 장비를 설치 한 해에 주거 청정 에너지 크레딧을 주장합니다. 이 규칙은 향후 몇 년 동안 사용되지 않는 비환적 신용을 허용.

최근 세금 법 변경 그 Affect 2024 서류

법의 몇 조각은 감소와 신용을 다시 형성했다. 이러한 변경을 이해하면 효과적으로 계획 할 수 있습니다.

세금 컷 및 작업 법 (TCJA)의 2017

TCJA는 거의 표준 감응작용을 두배로 하고 $10,000에 SALT 감응작용을 넣었습니다. 또한 개인 면제를 삭제했습니다. 이 규정은 의회에 의해 연장된 한 2025 이후 만료됩니다. 2024년 동안 TCJA 규칙은 많은 납세자가 여전히 품목보다 표준 감응작용을 가져 오는 것이 유리하다는 것을 의미합니다.

미국 구조 계획 법 (ARPA) 및 인플레이션 감소 법 (IRA)

ARPA는 일시적으로 어린이 세금 크레딧을 3,600 만에 6 세 미만의 어린이 당 $3,000으로 확장했으며 2021 만에 완전히 환불 할 수 있습니다. 2024 년 동안 신용은 $ 1,700의 환불 가능한 구성품으로 어린이 당 2,000 달러로 변경되었습니다. 그러나 강화 된 신용을 복원하는 데 지속적인 법률 토론이 있습니다. IRA는 2032 년 동안 많은 에너지 크레딧을 확장하고 확장하여 가정 태양과 효율성이 더 매력적입니다.

보안 행위 2.0

2024년 시작된 Secure 2.0은 최대 $1,000의 잔고 인출을 허용하며, 긴급 비용(환불 규칙에 따라 지급)을 위한 퇴직 계정에서 최대 $1,000까지 허용됩니다. 또한, 저소득점수(효율 2027)에 대한 매치 기여를 하면서, $145,000 이상의 수익을 올리는 데에는 401(k)의 캐치업 기여를 허용할 수 있습니다. 이러한 변경은 퇴직금 전략 및 관련 세금 크레딧에 영향을 미칠 수 있습니다.

세금 절감을 극대화하기위한 전략

Proactive 계획은 감응작용과 신용의 이익을 증폭 할 수 있습니다. 여기에 행동 전략이 있습니다.

Bunch itemized deductions: 당신의 itemizable costs fluctuate가, 그들을 고려하여 표준 deduction을 교체 년 동안 초과하는. 예를 들어, 1 년 동안 자선 기부의 2 년, 또는 단일 해에 일정 elective 의료 절차.
상선 감응작용을 최대화:] 전통적인 IRA, HSA, 또는 건강 유연한 지출 계정(FSA)에 기여합니다. 이 AGI를 감소시키고 EITC와 같은 신용에 대한 자격 증가할 수 있습니다.
EITC 및 Child Tax Credit을 함께 사용: 만약 당신이 자격 아이가 있고 임계값에서 소득을 벌 경우, 당신은 모두 크레딧을 주장할 수 있습니다. EITC는 완전 환불, 어린이 세금 크레딧은 큰 환불 가능한 혜택을 제공합니다.
Consider Roth 변환은 주의깊게:] 로 IRA로 변환하는 것은 AGI를 증가시키고, 잠재적으로 신용이나 감응작용에서 당신을 포동합니다. 낮은 소득 년의 시간 변환.
년도에 교육비를 위한 플랜:] 급여 학비 및 필수 수수료는 AOTC를 청구하여 환불 가능한 부분을 극대화할 계획입니다. AOTC를 기억하면 학생당 4년만 청구할 수 있습니다.
Leverage Energy credits Early: 태양광 패널 또는 기타 자격 개선을 설치하기 위해 계획하는 경우, 30% 크레딧에 잠겨야 하기 전에 해마다 수행하십시오. 크레딧은 2033년 서비스로 배치된 시스템에 대해 26%로 감소합니다.

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