세금 지급기로 귀하의 권리와 책임에 대해

- 연혁

미국 세금 제도를 탐색하면 압도적 인 느낌을 줄 수 있지만 모든 시민과 거주자는 그것이 작동하는 방법을 이해하는 기본적인 이해를 가지고 있습니다. 세금 코드는 수천 페이지의 수천을 경작하여 소득이 청구 할 수있는 유도에보고해야합니다. 납세자가 피할 수없는 것처럼 귀하의 권리와 책임이 무엇인지 알고 있습니다. 체계가 자신감있게 참여하고, 당신은 법의 보호를받을 수 있도록 보장하는 것이 좋습니다. (이) 개인 정보 보호법은 귀하의 책임에 따라 귀하의 의무를 기울여야합니다. (이), 귀하의 책임은 귀하의 의무를 존중하고, 귀하의 의무를 존중하는 것이 아니라, 귀하의 의무를 존중하는 데 도움이 될 것입니다.

세금 납부자로서의 권리

IRS는 2014년 공식 납세자 법안을 발표했으며, 10개의 기본 범주로 보호됩니다. 이러한 권리를 보유함으로써, 기관의 회계를 유지하고, 그 물건이 잘못될 때 도움을 구할 수 있습니다. 각 권리는 IRS와 상호 작용하는 것을 공정하고 투명하며 존경합니다.

의 오른쪽에

IRS 절차 및 의무의 명시적, 이해적 설명이 있습니다. IRS는 필요한 양식을 설명해야 하며, 세금을 계산하는 방법, 어떤 기한이 적용됩니다. 통지를 받으면, 해당 기관은 해당 문제와 귀하의 옵션에 대한 일반 언어 설명을 포함해야 합니다. 예를 들어, CP2000 통지는 반품에 대한 변경 사항이 변경되고 질문에 대한 전화 번호가 포함되어 있습니다. [LT] [F] [F]] [F] [F]] [F]] [F]] [F] [F]] [F]] [F]] [F]] [F] [F]] [F]] [F]] [F]] [F]] [F] [F]] [F] [F]]] [F] [F]] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F]]] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F]]]] [F] [F]]] [F] [F]]

개인정보 보호정책

귀하의 세금 환급 및 금융 정보는 내부 수익 코드 섹션 6103에서 엄격한 기밀 규정에 의해 보호됩니다. IRS는 고용주, 은행 또는 가족 구성원을 포함하여 타사와 데이터를 공유 할 수 없습니다. 서면 동의 또는 법원 명령없이. 귀하의 개인 정보를 믿고 있다면, 당신은 세금 관리 (TIGTA)에 대한 재무 검사관 일반에 불만을 제기 할 수 있습니다.

IRS의 위치를 도전하는 권리

IRS 결심을 방해한다면, 감사 조정, 형벌, 또는 수집 행동은 분쟁에 적합한 것이 있습니다. 이 IRS (독립적 인 사무실을 통해) 또는 미국 세금 법원에 귀하의 경우, 분쟁한 금액이 먼저 지불해야하는 포럼을 가지고 있지 않습니다. IRS가 연방 세금 또는 부채 또는 부채를 제출하려는 경우 형식적 인 수집 프로세스 청원을 요청할 수도 있습니다.

대표에게 권리

IRS는 공인 회계사(CPA), 등록 대리인, 세금 변호사와 같은 자격을 갖춘 대리인을 승인할 수 있습니다. 대표는 해당 계약서에 해당할 수 있으며, 해당 소송은 해당 소송을 제기할 수 있으며, 해당 소송을 제기할 수 있습니다. 누군가를 appoint하려면 Form 2848 (Atorney and Declaration of Representative))를 사용해야 합니다. 만약 귀하는 무료 의료 클리닉(CNP)을 통해 자격이 될 수 있습니다.

공정하고 Just Tax System에 대한 권리

IRS는 일반적으로 비스듬히 행동하지 않고도 법칙을 적용한다는 것을 보증합니다. 만약 당신이 차별, harassment, 또는 비할 수없는 지연을 경험한다면, 원인없이 특정 그룹을 대상으로 한 반복 된 감사는 Taxpayer Advocate Service (TAS)], 정상적인 채널을 통해 문제가 해결되지 않은 개인을 지원하는 IRS 내의 독립적 인 사무실.

납세자로서의 책임

권리는 공평 의무와 함께 제공됩니다. 이러한 책임은 세금 제도를 기능하고 비용으로 처벌을 피합니다. IRS는 법에 따라 모든 세금을 기대하지만 솔직한 실수를 수정하는 메커니즘을 제공합니다.

세금 환급

당신은 연간 소득세 반환을 파일해야합니다 (일반적으로 양식 1040 또는 1040-SR) 인해 날짜 - 일반적으로 4 월 15. 늦게 서류는 월별 지불 세금의 5 %의 실패로 파일 벌금을 트리거 할 수 있습니다, 최대 25 %. 시간에 완료 할 수없는 경우, 당신은 양식 4868을 사용하여 자동 6 개월 확장을 요청할 수 있습니다. 그러나 연장은 파일에 여분의 시간을 부여, 지불하지 않습니다. 당신은 세금을 견적하고 원본 실패로 인한 금액을 지불해야합니다.

급여 세금 Owed

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정확한 기록 유지

IRS는 일반적으로 수익, 감속, 신용을 지원하는 레코드를 유지해야합니다. IRS는 일반적으로 수익을 제출 한 날짜에서 적어도 3 년 동안이 레코드를 유지해야하지만 나쁜 채무 또는 비가없는 증권으로부터 손실을 주장하는 것과 같은 일부 상황은 더 이상 (7 년까지)을 요구합니다. 필수 레코드는 W-2s, 1099s, 자선 기부금, 부동산 폐쇄 성명 및 비즈니스 비용 로그에 대한 영수증이 포함되어 있습니다. 디지털 스캔은 오랫동안 허용되며 합법적 인 레코드는 합법적 인 법률과 마찬가지로 완료 될 수 있습니다.

모든 소득보고

IRS는 IRS가 제공하는 모든 소스에서 모든 소득을 보고해야 합니다. 이 경우, 자체투자 수익, 관심, 배당, 임대 소득, 사이드 지그, 그리고 Venmo 또는 PayPal과 같은 앱을 통해 수신된 결제를 통해 받게 됩니다. 만약 당신이 Form 1099를받지 못하더라도 소득을 보고할 의무가 있습니다. IRS는 해당 정보를 사용하여 해당 기관에 보내진 양식의 사본에 데이터를 비교하여, 해당 기관에 대한 자동 통지 또는 감사를 유발할 수 있습니다. 아래에서 이러한 결과의 양도는 20%의 상환 또는 상환을 받을 수 있습니다.

IRS 문의 대응

IRS가 당신에게 통지를 보내면 간단한 수학 오류 수정 또는 전체 감사를 통해 통보해야합니다. 통지를 무시하면 기본 평가, 임금 보증 또는 은행 잔고로 이어질 수 있습니다. 대부분의 문의는 메일로 해결 될 수 있지만 통지에 전화 할 수도 있습니다. 문서를 수집 할 때 더 많은 시간을 필요로하면 연장을 요청하십시오. 항상 IRS와 모든 대응 사본을 유지합니다.

세금 양식 이해

세금 양식은 반환의 건물 블록입니다. IRS 양식의 세련 번호가 intimidating 될 수 있지만 가장 일반적인 것들을 이해하면 서류를 구성하고 오류를 방지 할 수 있습니다. 아래 양식은 대부분의 경우 발생 가능성이 있으며 범주에 의해 그룹화됩니다.

개인 소득세 반환

Form 1040: 표준 개별 소득세 환급. 그것은 모든 소득, 조정, 감응작용 및 지원 일정과 신용을 통합 (A, B, C, D, 등과 같은 표식 일정을 통해 1을 통해 3,). 대부분의 납세자는 복잡성에 관계없이 1040을 사용합니다.
Form 1040-SR: Form 1040의 버전은 65세 이상으로 세세입자에 맞게 설계되었습니다. 그것은 고위에 대한 추가 표준 감응작용을 통합하는 더 큰 글꼴과 표준 감응작용 테이블을 특징으로 합니다. 그것은 누군가에 의해 사용될 수 있습니다, 그러나 젊은 납세자는 정규적인 1040과 끈을 이어야 합니다.
Form 1040-NR: 미국-출원 소득이 있는 비거주 외국인에 의해 사용. 이 납세자는 표준 감응을 자격이되지 않을 수 있으며 국제 납세자]에 대한 IRS 안내를 참조해야 합니다.

Wage 및 Income 문서

]Form W-2: 1월 31일까지 고용주에 의해 제공. 그것은 당신의 임금, 팁 및 기타 보상, 플러스 연방, 국가, 및 사회 보장/Medicare 세금 withheld. 귀하의 반환을 채우기 위해 상자 1, 2, 17, 및 19에서 정보를 사용합니다.
Form 1099-NEC: 독립적인 계약자, 프리랜서 또는 gig 노동자로 적립된 노니퍼 보상을 보고합니다. 단 한 지불자에서 $600 이상의 금액을 받으면 이 양식을 발행해야 합니다.
Form 1099-INT: 은행, 신용 조합, 중개인 계정에서 $ 10 이상의 이자 소득을 보고합니다. $10 미만의 금액은 여러 소스가 있는지 확인해야 합니다.
Form 1099-DIV: 투자의 배당 및 자본 이익 분배를 보고합니다.
Form 1099-K: 결제 카드 및 타사 네트워크 거래 (예: PayPal, Stripe, Venmo)를 보고합니다. 2024년 시작된 1099-K를 수신하는 임계 값은 총 결제 (예: 일부 국가에서 더 낮은)에서 $5,000입니다.

다른 일반적인 형태

Form 4868: 파일에 자동 6개월 연장을 위한 응용 프로그램입니다. 지불할 시간이 연장되지 않습니다.
Form 9465: 설치 계약 요청. 이 사용은 전체 세금 잔액을 지불할 수 없는 경우 월별 지불 계획을 설정.
Form W-4: 고용주가 고용주에게 급여 체크에서 보류하는 방법에 대해 많은 연방 소득세를 결정하는 방법을 결정하는 인증서를 보유. 주요 생활 변화 (아직의 출생, 또는 두 번째 작업)가 놀라움을 방지 할 수 있도록 W-4를 업데이트.

일반 세금 공제 및 크레딧

감금 및 신용은 직접 세금 부담을 감소, 하지만 그들은 다르게 작동. 감금은 세금 소득을 낮출, 그래서 그것은 당신의 마진 비율에 세금을 저장. 신용은 세금 청구 달러 대 한, 그것을 일반적으로 더 가치 만들기. 여기에 가장 유익한 것, 자격 규칙 및 잠재적인 pitfalls와.

표준 감속 대. Itemized 감속

대부분의 세금은 표준 감응작용을 주장합니다. 회계 상태에 따라 평평한 금액. 2025 년, 표준 감응작용은 $ 15,000 단일 파일러, 결혼 한 징조에 대한 $30,000, 가구의 머리에 대한 $22,500. 만약 당신의 치명적인 비용 (임시 관심, 국가 및 지역 세금 $10,000, 자선 기부금, 의료비 초과 7.5% 조정 된 총 소득) 표준 감응작용을 초과하는 경우, 당신은 모든 연도의 항목에 대한 항목에 혜택을 누릴 수 있습니다.

아동 세금 신용 (CTC)

2025년 동안 CTC는 만 17세 미만의 자격을 갖춘 아동 당 2,000달러의 가치가 있습니다. 그 금액의 최대 $1,700 (추가 아동 세금 크레딧), 당신은 세금이 부과되지 않는 경우에도 환불으로 돌아갈 수 있습니다. 신용은 총 $ 400,000의 수정 된 총 소득 ($ 합동 파일러에 대한 400,000)에서 단계로 시작합니다. 당신은 신용을 주장하기 위해 각 어린이의 사회 보장 번호를해야합니다.

소득세(EITC)

EITC는 저소음 근로자에게 환불 가능한 신용입니다. 2025 년 동안 최대 크레딧 범위는 $ 600 (어린이 없음)에서 $ 7,830 (세 이상 어린이)로, 소득 및 서류 상태에 따라 최대 크레딧 범위입니다. 자격 규칙은 엄격합니다. 고용 또는 자기 고용주로부터 소득을 벌 수 있어야하며 투자 소득이 $ 11,500 이상이어야하며 거주 요건을 충족해야합니다. IRS EITC[FITC]]]를 사용하여 자격이 있는지 확인하십시오.

교육 크레딧

미국 기회세청(AOTC): 2,500달러의 학생은 4년 후반 교육의 1년 동안 지급됩니다. 40%의 크레딧은 환불 가능합니다. 수정된 AGI의 $80,000-$90,000달러의 신용 단계(합성 파일러에 대해 $60,000-$180,000).
Lifetime Learning Credit (LLC): 은 모든 수준의 포스트초등교육을 위한 반품당 최대 $2,000의 가치, 을 포함하여, 직업 능력을 향상시키기 위한 과정. 그것은 수정 된 AGI의 $80,000에서 단계 시작 (합성 파일러에 대한 $60,000).

AOTC와 LLC는 같은 해에 같은 학생을 위해 주장 할 수 없습니다. 2025 년, AOTC는 자격이있는 학부에 대한 더 관대 한 옵션입니다.

건강관련 감축 및 크레딧

의료 및 치과의료: 당신은 당신의 조정된 총 소득의 7.5%를 초과하는 비유된 비용을 공제할 수 있습니다. 이것은 건강 보험 프리미엄 (전세 달러로 지불하지 않는 경우에), 처방약, 의사 방문 및 장기 배려 서비스를 포함합니다.
건강 저축 계정 (HSA) 감속: 고기능성 건강 플랜에 의해 덮여 있다면, HSA에 미리 세금 달러를 기부할 수 있습니다. 2025년, 제한은 $4,300, 개인 및 $8,550, 가족 (매치업 기여금은 55+).

세금계산을 준비하는 방법

좋은 준비는 스크램블에서 관리 가능한 프로세스로 세분을 변환합니다. 1 년 동안 유동적 인 단계를 복용하고 특히 주 전에, 당신은 오류를 최소화 할 수 있습니다, 환불을 확대하고 감사의 슬픔을 감소.

문서 초기화

이 문서는 W-2(due by January 31), 1099-INT, 1099-DIV, 1099-NEC 또는 1099-K, charitable 기여, 모기지 관심 성명 (Form 1098) 및 건강 보험 정보 (Form 1095-A, B 또는 C)의 레코드를 포함 한 것입니다. 무료 온라인 추적 도구 또는 단순히 폴더를 사용하여 체크리스트를 만들 수 있습니다. "Tax"은 Transcriptn [Fran]를 통해 먼저 신청할 수 있습니다. [Franscriptn]는 Transcriptn [Fran]를 통해 먼저 신청할 수 있습니다.

작년의 수익 검토

현재 상황에 대한 이전 년의 반품 비교. 새로운 직업, 결혼, 이혼, 자녀의 출생, 집 구매, 또는 투자의 판매. 이 이벤트는 종종 당신의 서류 상태, 감응작용 및 크레딧에 영향을줍니다. 예를 들어, 아기가 있다면, 이제 자녀 세금 크레딧 자격을 취득하고 어린이 및 임차인 케어 크레딧을받을 수 있습니다.

법률 변화에 대해 알아보세요

세금 법은 자주 변경. 2025의 경우, 주목할만한 업데이트는 표준 감응작용, 소득 브래킷 조정, 확장 1099-K 보고 임계값을 포함합니다. IRS 뉴스룸]에 가입하거나 현재 체류하는 세금 전문가를 상담하십시오.

전문 도움말을 고려

세금 상황은 자기 공제, 임대 재산, 재고 옵션, 외국 소득, 또는 복잡한 투자를 포함 하는 경우, 자격을 갖춘 세금 공제는 시간과 돈을 절약할 수 있습니다. CPA, 등록 에이전트 또는 준비자 세금 공제 번호 (PTIN)와 세금 변호사를 찾습니다. 예외적으로 큰 환불을 약속하거나 환불의 비율에 그들의 수수료를 기본 하는 준비자를 피하십시오.

전자 우편 및 직접 입금을 선택하십시오.

E-filing은 더 빠르고 안전하며, 우편 용지 반환보다 정확합니다. IRS는 3 주 이내에 가장 e-filed 반환을 처리하고 "내 환불"도구를 사용하여 환불을 추적 할 수 있습니다. 직접 입금을 요청하면 10 일 이내에 환불을 신속하게받습니다. owe가 있으면 직접 debit 또는 신용 카드를 통해 전자적으로 지불 할 수 있습니다 [[FLT : 0]IRS Direct Pay[FLT : 1] 시스템을 통해.

세금 문제의 거래

주의해야 하는 세금은 때때로 얼굴 문제— 늦은 통지, 감사, 또는 큰 균형을 지불 어려움. 나는 문제가 발생하면 더 악화. 열쇠는 신속하고, 당신의 옵션을 이해하고, 필요한 경우 도움을 추구하는 것입니다.

상환 처벌 및 관심

세금 시간 (보유 및 신용 후)에 $ 1,000 이상을 owe 경우, 당신은 추정 세금 벌금에 따라 될 수 있습니다. 이것은 또한 년 동안 보류에 충분 한 경우 적용. 이 다음 해를 방지하기 위해, 당신의 W-4를 조정하거나 분기별 예상 지불 (서류 1040-ES)을 만들 수 있습니다. IRS는 지불 할 때까지 지불 된 세금에 대한 관심을 부과합니다. 지불 플랜을 요청하려면, 여전히 비난의 축적을 줄일 수 있습니다.

IRS 감사

IRS는 특정 항목에 대한 문서에 대한 요청을 보냅니다. 필드 감사 (인-인)은 드문다. 일반적으로 큰 또는 복잡한 반환에 대한 예약은 일반적으로. 감사 통지를받을 경우, 공황하지 마십시오. 요청된 문서 - 영수증, 취소 된 체크, 은행 진술 및 마감에 의해 응답. 당신은 표현하고 요청할 수 있습니다 [F]를 참조: [F]].F].F.C.에 대한 자세한 내용은 [F].F.C.].를 참조하십시오.

세금 및 책임

IRS는 연방 세금 잔고의 통지를 할 수 있습니다. IRS는 연방 세금 잔고의 통지를 할 수 있습니다. 이것은 종종 신용 점수를 손상하고 자산을 판매하기 위해 더 열심히합니다. Levy는 은행 계좌, 임금 또는 물리적 재산을 탈취하기 위해 IRS를 허용한다. levy가 발생할 수 있기 전에 IRS는 Levy에 대한 마지막 통지를 보내야합니다. 컬렉션 프로세스를 요청하려면 30 일이 필요합니다. 즉, 다른 옵션이 있는지 확인하거나 다른 플랜을 검토 할 수 있습니다.

Identity 도난 및 세금 사기

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Compromise에서 지불 계획 및 제안

IRS는 전체 세금 부채를 지불 할 수 없다면 몇 가지 해상도 옵션을 제공합니다. 단기 지불 계획 (120 일 또는 몇 시간)은 설정 수수료가 필요하지 않습니다. 장기 설치 계약은 (낮은 소득세를 위해 감소) 및 월간 지불을 요구합니다. 전체 금액을 지불하는 것은 재정적 인 어려움을 일으킬 수 있음을 입증 할 수있는 사람들을 위해 Compromise (OIC)의 제안은 전체 잔액보다 덜 정착 할 수 있습니다. [[FLT : [FLT : [FLT]] [FLT : [FLT]]] [FLT : [F]]]] [F]]] [FLT]]]] [F]]]] [F]]]]] [V [V]]]]]] [V] [V]]] [V [V [V] [V] [V] [V] [V]] [V] [V] [V] [V] [V] [V] [V] [V] [V] [V]] [V] [V] [V]] [V] [V]]]]]]]]]]]]] [V] [V]]

세금 납부자에 대한 자원

세금 제도를 혼자 탐색해야 할 것은 없습니다. 다양한 무료 및 저비용 자원은 귀하의 의무를 이해하고, 수익을 준비하고 분쟁을 해결하는 데 도움이되는 것입니다. 아래는 가장 신뢰할 수있는 도구와 조직입니다.

IRS 웹사이트 및 온라인 도구

공식 IRS.gov 사이트는 양식, 출판물, 지침 및 대화형 도구의 기본 소스입니다. 대화형 세금 보조를 사용하여 일반적인 질문에 대한 답변을 얻을 수 있습니다. 또는 세금 감사절차를 보정하여 중년을 보정하십시오.

납세자 Advocate 서비스 (TAS)

IRS 내의 독립적 인 조직 인 TAS는 정상적인 채널을 통해 해결되지 않았거나 경제적 해를 경험하는 개인이 도움이됩니다. 각 국가에는 지역 납세자 자문 사무소가 있습니다. 서비스는 무료입니다. TAS 웹 사이트를 방문하거나 1-877-777-4778로 전화하십시오.

무료 세금 준비 프로그램

VITA (Volunteer Income Tax Assistance):] 무료 세금을 제공하여 장애인에게 $ 64,000 이하를 만들 수 있는 사람들을 위해 무료 세금을 제공, 장애와 제한-English-speaking taxpayers. IRS-certified Volunteers는 전자적으로 수익을 준비합니다.
TCE (Elderly에 대한 세금 상담):세 나이 60세 이상 무료 세금 준비를 제공, 연금 및 은퇴 문제 전문.
밀택시: 국방부에서 제공하는 활성 의무군과 가족을 위한 무료 세금 준비.

VITA 또는 TCE 사이트를 찾으려면 IRS 위치 도구 또는 1-800-906-9887로 전화하십시오.

낮은 소득세 클리닉 (LITCs)

LITCs는 IRS와 세금 분쟁을 가진 저소득층 개인에게 무료 또는 낮은 비용 표현을 제공합니다. 또한 여러 언어의 납세자 권리에 대한 교육을 제공합니다. ]TAS LITC 페이지에서 가장 가까운 진료소를 찾으십시오.

세금 소프트웨어 및 온라인 서류

상업 세금 소프트웨어 (TurboTax, H & R Block, TaxSlayer)는 일련의 질문을 통해 당신을 안내하고 자동으로 감응작용 및 크레딧을 계산합니다. 많은 제안 무료 버전의 간단한 반환 (표준 감응작용과 함께 1040 양식). IRS 무료 파일 프로그램 파트너는 개인 회사와 함께 온라인 준비를 제공 하 고 조정 된 총 소득이 $79,000 또는 더 적은. 방문 IRS 무료 파일 자세한 내용은.