인도 농업 소득세 : 제과 및 사실

소개: 농업 소득세의 주위에 안개를 맑게함

인도에서 농업 소득은 헌법 특권, 인구 정책 및 광범위한 오해의 교차점에 앉아있다. 농업, 원예, 임업, 임업, 연합 활동에서 수입의 세금 처리는 수십 년 동안 불쾌하게 해 왔습니다. 소득세 법961, 1은 섹션 10 (1)에서 중앙 세무에서 농업 소득을 면제,이 면제는 절대하지 않습니다. 그것은 조건, 임계 값 및 농업 규칙에 관해서는, 소득세 법에 대한 세금을 포함하지 않는 것이 일반 소득세의 세금을 포함하지 않습니다.

농업 소득세법에 따라 어떤 구성?

제자들과 사실에 다이빙하기 전에 법이 "농업 소득"으로 정의하는 것을 이해하는 것이 필수적입니다. 소득세법의 제 2 (1A), 1961 년 농업 소득 세 가지 넓은 머리로 분류합니다.

토지에서 파생 된 유일 또는 수익 인도에 위치한 농업 목적으로 사용됩니다.
농업 운영의 소득 재배, 관개, 토닝, 소윙, 수확, 그리고 시장에 맞는 생산의 가공을 포함.
모든 건물에서 파생되는 소득 소유하고 임대의 재배자 또는 수신기에 의해 점유, 제공 건물에 또는 농업 토지의 즉각적인 가까이에 있으며 주거 집, 상점, 또는 집으로 사용됩니다.

또한, 다이빙농업, 가금류, 비공개, 세리문화, 그리고 원예]이 정의에 따라 떨어졌다. 그러나, 나무가 떨어질 때 활동에서 소득 (농업적 작업이 참여하지 않는 곳) 또는 재배가 일반적으로 농업 소득으로 간주되지 않고 서 목재 판매. 이러한 법적 경계를 이해하는 것은 중요하기 때문에 오급 소득이 훔친 또는 처벌을 초대 할 수 있습니다.

제1장: 농업 소득은 모든 납세자에 대한 완전 세금 면제

이 소득이 가장 높기 때문에. 진실은 nuanced이다. Section 10₹(1)], 농업 소득은 소득세에서 면제된다 ]individuals and Hindu Undivided Families (HUFs). 그러나 면제는 "partial integration" 규칙에 따라 대상이 될 수 있습니다. 납세자의 비정상적인 소득세가 초과되지 않는 경우 (Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-Value-V

예를 들어, Rajesh는 ₹8 lakh 및 농업 소득의 급여를 가지고 있습니다. 비율 계산의 총 소득은 ₹12 lakh이됩니다. 세금은 ₹12 lakh에 계산되며, 재비는 농업 소득 부분에서 세금을받습니다. 따라서 급여의 세금은 농업 소득이 없었다면 더 높습니다. 따라서 농업 소득 [[FLT : 0]]도에 영향을줍니다.[FLT : 1)높은 소득 소득 소득 소득 소득 소득을 위해[FLT :]].

또한, companies, 회사, Limited Liability Partnerships (LLPs) 및 기타 entities 농업 활동에 종사하는 것은 면제를 즐길 수 없습니다. 그들의 농업 소득은 법의 정상 규정에 따라 사업 소득으로 세금이 부과됩니다. 따라서, 개인 및 HUFs를 제외하고 모두는 모두 완전히 세금이 부과됩니다.

제 2 장 : 농업 소득은 외부 인도가 인도에서 세금없는

인도의 농업 소득이 면제되는 경우, 인도의 농업 소득이 면제됩니다. 인도의 농업 소득이 면제되고있는 경우, 인도의 농업 소득이 면제됩니다. 인도의 거주자 인 [FLT : 1]은 면제를 즐길 수 있습니다. 인도의 토지 소득이 면제되는 경우, 인도의 토지 소득이 완전히 세금이 부과됩니다. 인도의 토지 소득이 면제되는 경우, 인도의 토지 소득이 다른 토지 소득에 해당되는 토지 소득이 면제됩니다. 인도의 토지 소득이 다른 토지 소득에 대해 고려할 경우, 인도의 토지 소득이 다른 토지 소득이 소득에 해당되는 경우, 인도의 토지 소득이 다른 토지 소득이 소득에 해당됩니다.

제 3 조 : 일단 농업을 선언 한 후, 소득은 세금의 권위에 의해 도전 할 수 없습니다

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제 4 장 : 작은 농부들은 파일 세금 환급을 전혀 가지지 않습니다.

Key Facts 인도 농업 소득세에 대해

이 문서는 번역되지 않았습니다. 아래 원문을 제공합니다.

부분 통합 규칙: 농업 소득은 비농업 소득이 기본 면제 한계를 초과할 때 비율 계산에 대한 총 소득에 추가됩니다. 이것은 더 높은 세금 브래킷으로 납세자를 밀어 할 수 있습니다.
5,000: ₹5,000를 초과하는 농업 소득은 통합 목적으로 간주됩니다. 이 임계 값의 밑에 소득이 세금 계산에 영향을 미치지 않습니다.
농업 운영의 대출: 같은 해에 다른 소스에서 농업 소득에 대해서만 설정할 수 있습니다. 그것은 비 농업 소득에 대해 설정할 수 없습니다.
공동 및 회사:] 일반 요금에서 농업 소득세를 지불해야 합니다. 그 중 10(1) 섹션에서 면제가 없습니다.
농업 토지에 대한 자본 이득: 토지가 농촌 지역에 위치한 경우 (인도 세금 규칙에 의해 정의), 자본 자산으로 처리되지 않습니다, 그것의 판매에서 이익은 세금이되지 않습니다. 도시 농업 토지는 자본 자산으로이며 자본 소득세를 치료하는 대상입니다.
오디오 요구 사항: 농업 소득이 1 년 ₹25 라크를 초과하는 경우, 납세자는 개별 인 경우에도 섹션 44AB에서 감사를받을 필요가 있습니다.

Partial Integration Rule의 상세한 설명

부분 통합 규칙은 아마도 가장 잘못된 종족입니다. 단계별로 깰 수 있습니다.

농업 소득을 제외한 총 소득을 계산 (즉, 비 농업 소득).
농업 소득을 포함한 총 소득을 계산 (즉, 농업 및 비 농업 소득의 집계).
(1) 세금 및 (2) 별도의 슬랩 요금으로 개별에 세금을 계산합니다.
실제 세금 책임은: 세금에 (2) 세금 세금 (1) 플러스 rebate/cess 적용 가능한.

₹2.5 라크의 기본 면제와 함께 60 년 미만의 거주자 개인은 비 농산 소득이 ₹3 라크와 농업 소득이 ₹4 라크이며 총은 ₹7 라크입니다. 7 라크의 세금은 ₹12,500 (이전 정산 당)이며 ₹3 라크의 세금이 2,500 일 것입니다. 순 세금 지급은 10,000이며, 비 농산물에 효과적으로 세금이 부과되기 때문에 비 농산물에 대한 세금이 부과됩니다.[1] 농산물에 의해 소득이 발생합니다.[1] 농산물]

농업 소득과 새로운 세금 Regime

새로운 세금 제도 (Section 115BAC)에서 동일한 규칙이 적용됩니다. 농업 소득은 섹션 10 (1)에서 면제되지만 부분 통합 메커니즘은 힘에 남아 있습니다. 새로운 정체를 선택하면 여전히 비율 목적으로 농업 소득을 집계해야합니다. 새로운 정체 제한 (개인을위한 ₹ 2.5 라크)과 공제가 없기 때문에 통합 효과는 더 발음 될 수 있습니다. 그것은 공제에 대한 세금 책임에 대한 의무를 준수하는 것이 좋습니다.

농업 소득의 세금

개인 및 HUF

농업 소득은 제한으로 면제되지만 비 농업 소득이 기본 면제를 교차 할 때 비율 계산에 통합됩니다. 농업 소득 자체 면제에 상한 천장이 없습니다. 통합 규칙 만 적용됩니다. ₹ 50 라크 농업 소득과 다른 소득이 0 세금을 지불하지 않는 농부조차도 농업 소득이 적용됩니다. 그러나 동일한 농부가 은행에 1 라크를 적립하면 통합 규칙은 세금을 유발할 수 있습니다.

파트너십 및 LLP

이 회사는 농업회사의 농업회사의 농업회사의 농업회사의 사업계획을 수립하고, 사업의 발전을 위하여 필요한 모든 것을 목적으로 합니다. 이 사업은 농업회사의 농업회사의 농업회사의 농업회사의 농업회사의 사업계획을 수립하고, 사업의 발전을 위하여 필요한 모든 것을 목적으로 합니다. 이 사업은 농업회사의 농업회사의 농업회사의 사업계획을 수립하고, 사업의 발전을 위한 사업의 발전을 위한 사업의 발전을 위한 사업계획을 수립하고, 사업의 발전을 위한 사업의 발전을 위한 사업의 발전을 위한 사업의 발전을 추진하고 있습니다.

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농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업은 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 농업의 가장 중요한 요소 중 하나입니다.

협력 Societies

농업 협동조합(예: 설탕 co-ops, 낙농장 co-ops)은 별도의 규정에 의해 관리됩니다. 농업 활동의 소득은 80P의 밑에 감세를 위해 자격이 될 수 있지만, 기본 소득은 여전히 세금에 적용됩니다. 섹션 10(1)의 면제는 개인 또는 HUFs가 아닌 그들에 사용할 수 없습니다.

농업의 법규 및 보고

농산물의 정확한 보고는 처벌을 피하기 위해 중요합니다. 소득세 반환 양식 (ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4)는 농업 소득을 철거하기위한 특정 일정이 있습니다. 다음은 납세자가 알아야 할 것 :

ITR-1 (Sahaj): 농업 소득이 ₹5,000을 초과하지 않는 경우에만 사용될 수 있습니다. 그렇지 않으면, ITR-2 또는 ITR-3가 필요합니다.
ITR-2: 개인 및 HUF는 ₹5,000 이상의 농업 소득과 사업 또는 직업에서 소득을 갖지 않는.
ITR-3: 사업이나 전문 소득을 가진 사람들을 위해 (사업으로 농업을 포함).
ITR-4 (Sugam): 전분세 제도(Section 44AD). 농업 소득은 선언할 수 있지만, 제도는 농업 소득에 적용되지 않습니다.

세금 지급자는 상세한 정보를 제공해야합니다 : 토지 지역, 위치, 작물의 자연, 수량 판매, 총 영수증 및 감사하는 경우 비용. 부서는 토지 기록과 은행 거래에 대한 데이터를 확인할 수 있습니다. 비 결함 또는 의무는 147 섹션 또는 271 (1) (c)에 따라 평가를 다시 열 수 있습니다.

최근 개발 및 법원 Rulings

농업의 수입 범위를 더욱 세련했습니다. ]CIT vs. Raja Benoy Kumar Sahas Roy (1957)는 "기본 작업"테스트를 놓았습니다. 농업 소득은 테이스팅, 소윙 또는 재배와 같은 토지에 대한 몇 가지 기본 작업을 수행해야합니다. 재배가 자격이되지 않고 숲의 수집은. 최근, Karnataka High Court는 "FLT:2"의 농업의 수입을 중단하지 않고, 농업의 수입을 중단 할 수 있습니다.[FLT:]

또 다른 중요한 개발은 디지털보고에 대한 푸시입니다. 소득세 부는 이제 데이터 분석으로 토지 보유와 비교하여 분산 높은 농업 소득과 함께 반환합니다. 이것은 서류를 지원하지 않고 농업 소득을 팽창시키는 데 위험합니다.

농부와 농부와 농부와 납세자를위한 실용적인 팁

Proper 기록 유지

토지 기록 (7/12 추출물, 묵상 항목), 작물 등록, 씨앗, 비료, 노동 지불, 판매 진행을 보여주는 은행 문, mandis에서 영수증을 유지. 큰 거래를 위해, 농장 계정 책을 유지합니다. 이 문서는 scrutiny에 대한 최선의 방어입니다.

혼합 소득과 함께주의

농업과 비 농업 소득 모두가있는 경우 부분 통합 규칙에 따라 세금 영향을 계산합니다. 종종 비 농업 부분에서 더 세금을 지불 할 수 있습니다. 예를 들어, 80C에서 세액 절약 도구를 사용하여 전체 세금 소득을 줄이기 위해 투자를 계획하십시오.

세금 전문가 상담

농업 소득 규칙, 특히 통합 메커니즘 및 감사 임계 값, 복잡하다. 지역 토지 법과 중앙 세금 규정을 이해하는 전세 회계자는 당신이 정확한 반환을하고 통지를 방지 할 수 있습니다. 전문 조언에 대 한 대체로 일반적인 온라인 기사에 의존하지 마십시오.