인도의 여러 소득 소스에 대한 세금 신고 방법

소득 및 세금 공제에 대한 이해

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예를 들어 급여 소득은 일반적으로 고용주가 공제 한 TDS와 함께 일반적으로 직선적 인, 양식 16에보고. Freelance 소득, 그러나, "사업 또는 직업에서 소득"에 따라 세금이 부과되며, 당신은 계정과 잠재적으로 세금 감사를받을 필요가있다. 임대 소득은 "집 재산에서 소득이 발생,"아래에, 당신은 순 연간 값에 30 % 표준 공제를 주장 할 수 있습니다. 저축 계정과 고정 예금의 관심은 "개인 계정에서 다른 소스로"에 속하며 80 %의 표준 공제가 가능합니다.

소득을 정확하게 분류하는 실패는 잘못된 세금 책임 또는 심지어 처벌에 납할 수 있습니다. 일반적인 실수는 "다른 소스" 대신 "사업 소득"으로 자유 소득을 치료하는 것입니다. "사업 소득"을 주장하는 비즈니스 관련 비용에서 당신을 혐의 할 수 있습니다. 항상 당신이 불확실한 경우 공식 가이드라인이나 세금 전문가에 문의하십시오.

목록 Common Multiple Income Scenarios

Salaried Staff + Freelance/Consulting: 당신의 일은 양식 16을 제공합니다; Freelancing은 송장, 비용 기록 및 별도의 이익 및 손실 성명을 유지해야합니다.
다재 재산의 연대 소득: 각 재산은 별도로 보고되어야 합니다; 당신은 수리를 위한 순 연대 가치의 30%를 공제할 수 있습니다.
주식, 상호 자금, 또는 부동산 판매에서 자본 이득: 짧은 기간과 장기 이득은 다른 세금율과 보유 기간을 가지고; 지수는 부동산에 장기 자본 이득에 적용.
고정 예금, 채권 및 저축 계정의 가장 소득: 은행은 TDS를 공제 할 수 있습니다. 40,000 (고위 시민을위한 ₹50,000) 금융 연도.
가입 소득: 가입은 이제 수령인의 손에 세금이 부과됩니다; 섹션 80TTB에서 20,000까지 추가 감축은 해당 소득에 대한 고위 시민에게 사용할 수 있습니다 (배당하지 않음).

제출하기 전에 Gather에게 필수 문서

정확한 문서는 매끄러운 세금 서류 처리 과정의 백본입니다. 전자 서류를 열어서 모든 관련 서류를 수집하고 오류를 줄일 수 있습니다. 아래는 여러 수입 소스와 개인에 대한 종합 검사 목록입니다.

Income Type	Key Documents
Salary	Form 16 from each employer (if you switched jobs), salary slips, TDS certificates
Business / Freelance	Profit & loss statement, balance sheet (if turnover exceeds prescribed limits), invoices, expense receipts, GST returns (if registered)
Rental Property	Rent receipts, municipality tax receipts, loan interest certificate (if property is financed)
Capital Gains	Purchase and sale deeds, stock/ mutual fund transaction statements, brokerage or STT paid details
Interest / Dividends	Interest certificates (Form 16A for TDS on interest), dividend statements, bank passbook or statement
Foreign Income (if any)	Foreign bank statements, TDS certificates from foreign entity, currency conversion details, Form 10F (to claim DTAA benefit)

또한 PAN 카드, Aadhaar, 은행 계좌 세부 사항 (IFSC, 계좌 번호) 및 이전 연도의 ITR 참조. 당신이 주장하는 경우 장 VI-A (80C, 80D, 80G와 같은), 당신은 지원 영수증과 지불의 증거를 가지고.

정확한 소득세 반환(ITR) 양식을 선택

잘못된 ITR 양식을 선택하면 결함 또는 무효로 처리되는 반품으로 이어질 수 있습니다. 소득세 부서는 7 가지 주요 ITR 양식 (ITR-1 to ITR-7)을 제공합니다. 여러 수입 소스를 가진 개인의 경우 가장 관련성이 ITR-3 및 ITR-4이지만 ITR-2는 특정 경우에 적용 할 수 있습니다.

ITR-3: 사업 또는 직업에서 소득을 가진 개인

이 양식은 독점적 인 비즈니스 또는 프리랜싱 (전문가로서)에서 소득을 가지고 있는지 의무적입니다. 또한 급여, 주택 재산, 자본 이득 및 기타 소스에서 소득을 다룹니다. 프리랜서, 컨설턴트, 회사 파트너 또는 회사의 이사 (주식 주식을 보유하고 있거나 작업 파트너입니다) 인 경우 ITR-3을 제출해야합니다.

ITR-4: 전분세 제도(제44AD/44ADA/44AE)

만약 당신이 작은 사업 소유자 또는 프리랜서 선택에 대 한 사전 계획, 당신은 ITR-4를 파일할 수 있습니다. 그러나, 우선 계획 하에서 비용 청구할 수 없습니다; 소득은 비즈니스에 대 한 매출의 8% (디지털 영수증에 대 한 6 %)에 추정, 또는 지정된 전문가에 대 한 총 영수증의 50% (최대 ₹ 50 라크). 또한 소득의 다른 머리에 대 한 비즈니스 손실을 설정할 수 없습니다.

ITR-2: 사업 소득 없는 개인을 위해

급여, 임대 소득, 자본 이득, 또는 다른 소스에서 소득 (이자 배당과 같은)하지만 어떤 사업이나 전문 소득이 없습니다, 당신은 ITR-2을 파일 할 수 있습니다. 이 양식은 ITR-3보다 간단하지만 여전히 자본 이득과 외국 자산의 상세한보고가 필요합니다.

엄지의 빠른 규칙 : 당신이 프리랜서, 상담 또는 전분 세 미만의 적용되지 않는 거래 활동이있는 경우 ITR-3을 사용하십시오. 수동 소득 플러스 급여 만 있으면 ITR-2를 사용하십시오. 진행하기 전에 e-filing 포털에서 드롭 다운 마법사를 사용하여 자격 증명하십시오.

Step-by-Step 가이드를 통해 반품

문서가 있으면 올바른 ITR 양식을 선택한 다음 소득세부의 전자 서류 (https://www.incometax.gov.in)에서 이러한 단계를 따르십시오.

1. 로그인 및 다운로드 Prefilled Data

PAN 및 암호로 로그인하십시오. 포털은 Form 16, TDS 인증서 (Form 26AS)에서 특정 데이터를 미리 작성하고 이전 반환합니다. 이 정보를 신중하게 검토하고 누락되거나 잘못된 항목을 업데이트하십시오.

2. 적합한 ITR 양식을 선택하십시오.

대시보드에서 "e-File" > "Income Tax Return" > "File Return"을 선택하십시오. 평가 연도를 선택하십시오 (예 : FY 2023-24의 경우 2024-25) 그리고 소득 프로필과 일치하는 ITR 양식. 포털은 이전의 반환에 따라 양식을 제안 할 수 있지만, 그것을 무시할 수 있습니다.

3. 개인 및 세금 세부 사항 작성

이름, 생년월일, 주소, 이메일, 전화. 은행 계좌 세부 정보를 제공 (환불을 원하는 경우). 여러 은행 계좌가 있으면 추가 할 수 있습니다. 단, 환불을 위해만 사용됩니다.

4. 각 머리의 밑에 Income 보고

이것은 가장 중요한 부분입니다. 소득의 각 머리에 대 한:

Salary: 총 급여, 관용, 과수당을 Form 16에 따라 입력합니다. 허용 (HRA, LTA 등)의 다른 유형에 대한 드롭다운 목록을 사용하십시오.
House Property: 각 부동산에 대한, 집 대출에 대한 총 임대, 시립 세금 지불, 및 관심 (모든 경우). 시스템은 자동으로 순 연산 값을 계산하고 30 % 표준 감응을 적용합니다.
Capital Gains: 단기(STCG) 및 장기(LTCG)의 별도 구간. 각 자산의 경우 취득일, 판매일, 인수비용, 판매가격을 제공합니다. 포털은 적용 가능한 경우 인덱스 비용(LTCG)을 계산합니다.
비즈니스/홍보: 총 영수증/총 회전을 입력하고, 그 후 자격이 된 비용을 주장합니다. 책을 유지한다면, 잔액 시트 및 P&L 문에 첨부해야 할 수도 있습니다 (회로가 ₹10 crore를 초과하거나 사전 범람 제도에서 선택된 경우).
다른 소스: 보고이자 소득, 배당, 추첨 등. 포털은 자동으로 양식 26AS에서 TDS 데이터를 끌어다.

5. 클레임 감축 및 세금 크레딧

"감동"(Chapter VI-A)에서 섹션 80C (LIC, PPF, ELSS, 학비 등), 80D (건강 보험), 80G (동일), 80E (교육 대출 관심) 및 기타. 또한 섹션 87A (해당되는 경우) 및 섹션 89 (해당금의 도착)의 구호 아래 TDS 크레딧을 주장합니다.

6. 세금 책임 또는 환불을 계산

TDS, 선불 세금 및 자세 세금을 고려한 후 총 세금을 계산합니다. 지불 금액이 긍정적 인 경우 "Pay Tax"탭을 통해 온라인으로 지불해야합니다. 음이되면 확인 후 환불을받습니다.

7. 검증 및 제출

모든 세부 사항을 작성한 후 반품을 미리 볼 수 있습니다. 양식 26AS를 가진 오류 또는 잘못을 확인하십시오. 전자적으로 반품을 제출하십시오. 120 일 이내에 Aadhaar OTP, 순 은행을 사용하여 확인하거나 CPC Bangalore에 서명 된 물리적 사본을 보내야합니다. 검증이없는 반품은 파일이 아닌 것으로 간주됩니다.

Multiple Income Earners의 주요 감축 및 면제

여러 수입 소스를 가지고 가장 큰 장점 중 하나는 다른 머리 전체에 대한 감응작용을 최적화 할 수있는 기회입니다. 여기에는 일반적으로 배운 면제 및 감응작용이 있습니다.

섹션 24(b):지역을 임대한 경우, 임대 소득에 대한 대출에 지불한 전체 관심을 공제할 수 있습니다. 자기 징수 속성의 경우, 감퇴는 2 lakh로 제한됩니다.
Freelancers의 비즈니스 Expenses: 인터넷 요금, 전화 요금, 여행, 직장용 임대, 소프트웨어 구독, 심지어 노트북 및 가구에 대한 공제. 적절한 영수증을 유지.
]샐러리 표준 감속:] 급여받는 직원이라면, 50,000의 표준 감속이 가능합니다. 이것은 프리랜서 소득에 사용할 수 없지만, 프리랜서의 실제 비용을 청구할 수 있습니다.
렌터렌즈 소득세: 30%의 표준 감응작용 외에도, 대출에 대한 세금 지급 및 관심(한도에 따라 다름)을 공제할 수 있습니다.
Chapter VI-A Deduction: 섹션 80C (최대 1.5 라크), 80D (고급 시민을위한 ₹25,000 / ₹50,000까지 건강 보험), 80E (교육 대출 관심 - 제한 없음), 80G (지정 기관에 대한 의무).
제87A호에 따라 재가입:] 총 세무 소득이 ≤ 5 라크인 경우, 최대 ₹12,500(새로운 정권) 또는 이전 정권 제한(₹12,500)의 재가입을 수 있습니다.

VI-A는 제 VI-A의 대부분의 감소는 새로운 세금 제도 (FY 2020-21에서 소개)에서 사용할 수 없습니다. 서류의 앞에 두 가지 요법의 밑에 세금 책임을 비교하십시오. 새로운 요법은 더 낮은 비율을 제공하지만 대부분의 감소 및 면제를 제거합니다.

특수 상황

Multiple Assets의 자본 이득

주식, 상호 자금 또는 부동산을 판매 한 경우 자본 이득을 올바르게 계산해야합니다. 36 개월 이상 (또는 24 개월 이상 이동할 수있는 재산 및 목록 증권에 대한 12 개월)에 대한 자산은 장기적 인 자본 이득입니다. 상장 된 주식 및 주식 중심의 상호 자금에 장기 자본 이익 (LTCG)은 인덱스 이익없이 10 %로 세금이 부과됩니다. 다른 자산 (예 자산)의 경우 LTCG는 세금이 부과됩니다. (G)은 지수가 15 %로 표시되어있는 자본금으로 20 %로 얻은 것으로 추정됩니다. (G).

외국 소득 및 자산

외국 은행 계좌가 있는 경우, 외국투자자 또는 인도 이외의 소득을 취득(NRE 계정의 관심 포함), 당신은 일정 FA (Foreign Assets) 및 일정 FSI (Foreign Source Income)에서 보고해야 합니다. 외국 자산을 공개하는 것은 블랙 머니 법에 따라 심각한 처벌에 이어질 수 있습니다. 인도 주민들은 글로벌 소득에 세금이 부과됩니다. 해당 국가와 함께 이중 세금 공제 계약 (DTAA)에 대한 구호를 주장할 수 있습니다.

Freelancers에 대한 전분세

₹ 50 라크 (Lakh)의 총 영수증을 가진 프리랜서는 Section₹ 44ADA의 우선 세율을 선택할 수 있습니다. 소득 ( 변호사, 의사, 건축가, 엔지니어, 회계사 등 같은 지정된 전문가 인 경우)로 총 수령인의 50 %를 선언합니다. 계정의 책을 유지하거나 세금 감사를 얻을 필요가 없습니다. 다른 경우 (콘텐츠 제작자, 컨설턴트 등), 여전히 비즈니스를 위해 사전 배포 할 수 있습니다 (44 %). 디지털 수입을 위해 디지털 수입을 끄는 경우 (예 : 콘텐츠 제작자, 컨설턴트 등).

여러 Incomes에 대해 Filing 할 때 피할 수있는 일반적인 실수

소득층을 무시: 이자 또는 임대 소득의 수천 루피가 보고되어야 합니다. 소득세부는 26AS 및 기타 정보를 교차로로로 사용합니다.
개인 및 사업비: 사업비가 공제되어 있는 수익에 직접적인 비용만 부담합니다. 사업비가 부과되지 않도록 합니다.
잘못된 ITR 양식을 수정: ITR-2 대신 ITR-3 대신 ITR-2를 사용하여 토론하여, 납득이 거부 될 수 있습니다.
TDS: 항상 TDS 양식 26AS에 자신의 기록. TDS가 예상보다 높으면 환불을 청구 할 수 있습니다. 더 낮은 경우, 추가 세금을 부과 할 수 있습니다.
외국 자산 공개: 외국 은행 계좌가 제로 잔액이 있는 경우에도, 금융 연도 중 언제든지 일정 FA에 신고해야 합니다.
출발일 이후(31 7월 비소건 경우, 31 10월 감사절): 늦은 서류는 ₹5,000(31 12월 이후에 제출한 경우) 또는 1,000(31 7월 이후 제출한 경우, 31 12월 이전에 제출한 경우)의 수수료가 부과될 수 없습니다. 또한, 제출한 경우, 특정 손실(자본 손실, 주택 재산 손실)을 제출할 수 없습니다.