Table of Contents

Салык тапшыруунун негиздерин түшүнүү

Салыктарды тапшыруу - бул Америка Кошмо Штаттарындагы көпчүлүк жеке адамдар жана ишканалар үчүн мыйзамдуу милдеттенме.Бул процесс сиздин кирешеңизди, чегерүүлөрүңүздү жана кредиттериңизди билдирүүнү камтыйт, сиз карыз болгон салыктын көлөмүн же төлөнүшүңүз керек болгон кайтарып берүүнү аныктоо үчүн.Ички кирешелер кызматы (IRS) эрежелерди белгилейт жана мөөнөттөр катуу.

Бир нече негизги түшүнүктөр АКШнын салык тапшыруусунун негизин түзөт:

  • """Такс"" - бул 12 айлык мөөнөт, ал эми ""Такс"" - бул 12 айлык мөөнөт, ал эми ""Такс"" - бул 12 айлык мөөнөт, ал эми ""Такс"" - бул 12 айлык мөөнөт."
  • Сиздин үй-бүлөлүк абалыңыз жылдын акыркы күнүндө сиздин статусуңузду аныктайт. варианттарга бирдиктүү, никеге туруучу, никеге туруучу, үй-бүлөнүн башчысы жана квалификациялуу жесир (er) кирет. сиздин статусуңуз сиздин салык диапазонуңузга, стандарттык чегерүү суммасына жана белгилүү бир кредиттерге укуктуулугуңузга таасир этет.
  • Салык чегерүүлөрү: Бул сиздин салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтөт. Сиз стандарттык чегерүүнү (статуска негизделген туруктуу сумма) тандай аласыз же ипотекалык пайыздар, кайрымдуулук төлөмдөрү жана медициналык чыгымдар сыяктуу чегерүүлөрдү бөлүштүрө аласыз.
  • Салык насыялары: Бул түздөн-түз салык милдеттенмелерин төмөндөтөт, доллар доллар үчүн доллар. мисалы, эмгек акы салыгы насыясы (EITC), бала салык насыясы жана билим берүү кредити.
  • Түзүлгөн жалпы киреше (AGI): Сиздин жалпы кирешеңиз белгилүү бир корректировкаларды (IRA салымдары жана студенттик насыялардын пайыздары сыяктуу) жокко чыгарат.

Бул негизги түшүнүктөрдү түшүнүү салык формаларын багыттоого жана акчаны үнөмдөөчү чечимдерди кабыл алууга жардам берет. расмий аныктамалар үчүн IRS 17 басылмасына кайрылыңыз.

1-кадам: Бардык зарыл документтерди чогултуу

Кайра кайтып келүүгө даярдык көрүүдөн мурун, бардык керектүү документтерди чогултуңуз. Документтердин жоголушу кечиктирилген тапшырууга, математикалык каталарга жана кечиктирилген чегерүүлөргө алып келет.

Киреше документтери

  • W-2 формасы: Жумуш берүүчүңүз тарабынан эмгек акы, кеңештер жана башка компенсация үчүн берилет.
  • 1099 формалары: Ар кандай түрлөрү жумушсуз кирешелерди билдиришет. Көпчүлүк түрлөрү төмөнкүлөрдү камтыйт:
    • фрилансердик же келишимдик жумуш үчүн (мурун 1099-MISC жумушчу эмес компенсация үчүн).
    • 1099-INT жана 1099-DIV банктардан же инвестициялардан түшкөн пайыздык жана дивиденддик кирешелер үчүн.
    • 1099-G мамлекеттик төлөмдөр үчүн, мисалы, мамлекеттик салыктарды кайтарып берүү же жумушсуздук компенсациясы.
    • 1099-R пенсиядан, аннуитеттерден же пенсиялык эсептерден бөлүштүрүү үчүн.
    • 1099-K төлөм картасы жана үчүнчү жактын тармактык операциялары үчүн (эгер сиз PayPal, Venmo же eBay сыяктуу платформалар аркылуу товарларды же кызматтарды сатсаңыз).
  • Башка киреше жазуулары: Ижара акысынын отчеттору, өз алдынча иш жүргүзүү жазуулары, кумар оюндарында жеңишке жетүү жана башка булактар.

Чыгымдар жана чегерүү жазуулары

  • Кайрымдуулук тартуулары үчүн түшкөн кирешелер (накталай жана накталай эмес).
  • Ипотекалык пайыздык отчеттор (форма 1098)
  • Мүлк салыгынын кирешелери.
  • Медициналык жана тиш чыгымдары боюнча жазуулар (эгерде буюмдарды бөлүп берсе).
  • Билим берүү чыгымдарынын формалары (окуу акысы жана ага байланышкан чыгымдар үчүн 1098-T формасы).
  • Балдарды багуу боюнча төлөмдөрдүн жазуулары (провайдердин аты-жөнү, дареги жана EIN же SSN).
  • Бизнес менен байланышкан чыгымдар, эгерде сиз өз алдынча иштеген болсоңуз (офис буюмдары, километрдик аралык, жабдуулар).

Идентификациялоо жана мурунку жылдагы маалымат

  • Өзүңүзгө, жубайыңызга жана башка көз каранды болгондорго социалдык камсыздандыруу номурлары.
  • Өткөн жылдагы салык декларациясы (өзгөчө өткөн жылдагы AGI, электрондук файлдын идентификациясын текшерүү үчүн колдонулган).
  • Банк эсебинин жана маршруттук номерлердин ар кандай кайтарым акыны түздөн-түз депозитке коюу үчүн.

Бул документтерди атайын папкага уюштуруңуз - санариптик сканерлөө эң жакшы, анткени аларды салык программасына оңой эле туташтыра аласыз же кесипкөйгө электрондук почта аркылуу жөнөтө аласыз. IRS ошондой эле текшерүү тизмелери менен Салык убактысы боюнча колдонмону камсыз кылат.

2-кадам: Файлдоо ыкмасын тандаңыз

Кайра кайтууну даярдоо жана тапшыруу үчүн бир нече варианттар бар. Ар биринин чыгымга, тактыкка жана убакытка байланыштуу артыкчылыктары жана кемчиликтери бар.

Интернеттеги салыктык программалык камсыздоо

Көпчүлүк салык төлөөчүлөр коммерциялык программалык камсыздоону колдонушат (TurboTax, H&R Block, TaxSlayer ж.б.). Бул программалар маектешүү стилиндеги суроолорду, автоматтык эсептөөлөрдү жана түздөн-түз электрондук файлдарды камтыйт. Көптөр жөнөкөй кайтарымдар үчүн акысыз версияларды сунуш кылышат (Форма 1040 эч кандай пунктсуз).

Акысыз файл варианттары

IRS Free File программасы программалык камсыздоо компаниялары менен өнөктөштүк түзүп, 79,000 доллар же андан аз жөнгө салынган жалпы кирешеси бар адамдар үчүн акысыз федералдык салык даярдоону жана электрондук файлды камсыз кылат (2024 киреше үчүн).

Ыктыярдуу киреше салыгы боюнча жардам (VITA)

Эгер сиз 64 000 доллар же андан аз киреше тапсаңыз, майып болсоңуз же англис тилин чектелүү сүйлөсөңүз, IRS сертификатына ээ болгон ыктыярчылар жергиликтүү VITA сайттарында салыктарды акысыз даярдай алышат.

Салык адисин жалдоо

Сертификатталган мамлекеттик бухгалтер (CPA), катталган агент же салык адвокаты татаал кырдаалдарда сунушталат: олуттуу чегерүүлөр менен өз алдынча иштөө, ижарага берүү мүлкү, көп мамлекеттик киреше, эл аралык салык маселелери же бизнес менчиги. кесипкөйлер учурдагы салык мыйзамдарын билишет, сизди аудитке алып келиши мүмкүн жана көбүнчө сиз өткөрүп жиберишиңиз мүмкүн болгон чегерүүлөрдү табышат. татаалдыкка негизделген күтүү акысы: жөнөкөй киреше 150 доллардан 400 долларга чейин, көбүрөөк катышкан киреше 500 доллардан ашык.

Кагаз түрүндөгү документтер

Кагазды кайра жазуу дагы деле уруксат берилет, бирок аны иштетүү 6 жумадан 8 жумага чейин созулат. кагазды кайра жазуу кол менен каталарга жана жоголгон документтерге көбүрөөк дуушар болот. IRS кагазды тапшырууну башка жол жок болсо, катуу токтотот. эгерде сиз кагаз файлын жасасаңыз, анда абалыңыз үчүн туура даректи колдонуңуз (Форма 1040 көрсөтмөлөрүндө табылган).

3-кадам: Салык формаларын так толтуруу

Методду тандагандан кийин, маалыматтарды киргизүү убактысы келди. Программалык камсыздоо үчүн, жөн гана чакырыктарды аткарыңыз. Кагаз же кесиптик даярдоо үчүн, формаларды түшүнүү жардам берет.

Негизги формасы 1040

Бул кыскача маалымат сиздин файл статусуңузду, кирешеңизди, корректировкаларыңызды, чегерүүлөрүңүздү, кредиттериңизди жана салык эсептөөңүздү чогултат.

  • 1-таблица Кошумча киреше жана кирешеге ылайыкташтыруу (мисалы, өз алдынча жумуш, алимент, мугалимдик чыгымдар).
  • А: Итальяндык чегерүүлөр (медициналык чыгымдар, салыктар, пайыздар, белектер, кырсыктардан жоготуулар).
  • C графиги: Бизнестен пайда же жоготуу (өз алдынча иштеген адамдар).
  • D графиги: Капиталдык пайда жана жоготуулар.
  • E графиги: Ижарага, роялти, өнөктөштүк, S корпорациялары, мүлктөрү жана трасттардан кошумча киреше.
  • Үй-бүлөлүк эмгек салыгы (бала багуучулар же үй ээлери үчүн).
  • Schedule SE: Өз алдынча иш менен камсыз кылуу салыгы.

Эки эсе текшерүү киргизүү

Каталар акчага турат же IRS билдирүүлөрүн пайда кылат.

  • Аты-жөнү жана социалдык камсыздандыруу номурлары так дал келет (жубайлар жана асырап алуучулар үчүн толук юридикалык ысымдарды камтыган).
  • Түздөн-түз депозит үчүн банктык эсептин номерлери туура - бир туура эмес орун сиздин кайтарым акыңызды кечиктириши же аны чоочун адамга жөнөтүшү мүмкүн.
  • Бардык кирешелер (кичинекей фрилансердик гигдер да) көрсөтүлөт. IRS 1099 нускасын жана кайчылаш дал келүүлөрдү алат.
  • Дедукциялар жана кредиттер туура талап кылынат (мисалы, эгерде сизде белгилүү бир инвестициялык кирешелер чектен ашып кетсе, анда EITC талап кыла албайсыз).
  • Өткөн жылдагы AGI (электрондук кол тамга катары колдонулат) так киргизилген.

Өзгөчө кырдаалдар үчүн жалпы формалар

  • 8862 формасы, эгерде сиз EITCди талап кылсаңыз жана ал мурунку жылы уруксат берилбесе.
  • "Ал эми ""Альтернативдүү минималдуу салык"" (AMT) - бул кирешесиңиз өтө жогору болсо, 6251 формасы."
  • 5329 формасы квалификациялуу пенсиялык пландарга (мисалы, эрте бөлүштүрүү) кошумча салыктар үчүн.

Эгер сиз акы төлөнүүчү даярдоочуну колдонуп жатсаңыз, анда алар сиздин толук кайтарымыңыздын көчүрмөсүн бериши керек.

4-кадам: Кайра кайтууңузду кылдаттык менен карап чыгыңыз

Кол коюудан же тапшыруудан мурун, акыркы карап чыгууну жүргүзүңүз. Бул кадам программалык камсыздоонун белгиленбеши мүмкүн болгон каталарды кармайт (программалык камсыздоо жетишпеген графиктерди же маалыматтарды туура эмес чечмелеши мүмкүн).

Текшерүү тизмесин карап чыгуу

  • Файлдоо статусу: Бул туурабы? (Мисалы: Үй-бүлөнүн башчысы сизден үй чыгымдарынын жарымынан көбүн төлөп, сиз менен жашаган квалификациялуу адам болушуңузду талап кылат).
  • Бардык кирешелер: 1099 жана W-2s боюнча жалпы кирешеңизди киргизилген суммалар менен салыштырыңыз.
  • Стандарттык жана Итемизацияланган чегерүүлөр: Сандарды иштетиңиз жалпы төлөм стандарттык чегерүүдөн ашып кетсе гана төлөнөт. 2024-жылы стандарттык чегерүү 14,600 доллар (бир), 21,900 доллар (HOH) жана 29,200 доллар (үйлөнгөн биргелешкен).
  • """Балалык салык насыясы"" (англ. Child Tax Credit) - бул бала үчүн 17 жашка чейинки жана жарактуу SSN талап кылынган салык насыясы."
  • Математикалык ырааттуулук: Программалык камсыздоо менен да, жалпы сандардын кошулушун камсыз кылыңыз. Кагаз файлчылары кол менен кайра эсептөө же калькуляторду колдонуу керек.
  • Кол тамгалар жана даталар: Электрондук файл берүүчүлөр мурунку жылдык AGI же өзүн-өзү тандаган PIN бериши керек. Кагаз файлчылары кол коюшу керек (эки жубайлар тең чогуу арыз берсе).
  • Кошумчалар: Кагаз файлы болсо, бардык талап кылынган графиктерди жана формаларды (мисалы, W-2 көчүрмөсү B) камтыңыз. электрондук файлчылар автоматтык түрдө санариптик тиркемелерди жөнөтүшөт.

Флагдагы жалпы каталар

  • Социалдык камсыздандыруунун жоголгон же туура эмес номурлары (өзгөчө көз каранды болгондор үчүн).
  • Жашы, жашаган жери, колдоо сыноолоруна катышпаган көз каранды адамды талап кылуу.
  • 1099 пайыздык кирешеден өз алдынча иштеген кирешенин ордуна эмгек акы катары киргизүү (өз алдынча иштеген салыкка таасир этет).
  • Эгерде сиз ошол мамлекетте чегерүүлөрдү бөлүштүрсөңүз, мурунку жылдагы мамлекеттик салыкты кайтарып берүүнү билдирбөө.
  • Балдарга салык насыясын туура эмес эсептөө же этап-этабы менен жокко чыгаруу чегин четке кагуу.

5-кадам: Кайтуу мөөнөтү бүткөнгө чейин тапшырыңыз

Федералдык салык тапшыруу мөөнөтү, адатта, 15-апрель (же дем алыш күндөрү же майрам күндөрү болсо кийинки иш күнү) 2025-жылга (2024-жылдын декларацияларын толтуруу) мөөнөт 15-апрель 2025-жылга чейин. кээ бир штаттарда 15-апрель мөөнөтү бар, ал эми башкалары айырмаланат (мисалы, Гавайи, Луизиана).

Электрондук түрдө тапшыруу

Электрондук файл - бул эң тез жана коопсуз ыкма. IRS көпчүлүк электрондук файл декларацияларын 24 сааттын ичинде иштетет жана 21 күндүн ичинде кайтарып берет, эгерде сиз түздөн-түз депозитти тандасаңыз. эгерде сизде узартуу болсо, октябрь айынын ортосуна чейин электрондук файл бере аласыз.

Кайра кайтып келүүңүздү камсыз кылуу

Эгер сиз файлды кагаз түрүндө жазсаңыз, анда сиздин абалыңыз үчүн туура IRS почта дарегин колдонуңуз (Форма 1040 көрсөтмөлөрүндө табылган).

Узартууну өтүнүү

"Эгерде сиз 15-апрелге чейин бүтүрө албасаңыз, анда автоматтык түрдө 4868 формасын колдонуп, 6 айлык узартууну сурансаңыз болот.Бул тапшыруу мөөнөтүн 15-октябрга чейин узартат. бирок бул узартуу [FLT: 2] толтурууга гана тиешелүү, [FLT: 4] төлөмгө эмес [FLT: 5]. Сиз дагы деле болсо 15-апрелге чейин карыз болгон болжолдуу салыктарды төлөшүңүз керек. айып пулдарды жана пайыздарды болтурбоо үчүн. төлөм үчүн, IRS түздөн-түз төлөмүн, кредиттик картаны же ай сайын төлөнбөгөн төлөмдү же төлөмдү төлөбөсөңүз болот."""

Кезектеги мөөнөттөн кийин тапшыруу

Эгерде сиз мөөнөттү узартпай өткөрүп жиберсеңиз, анда айып пулдар кошулат. эгерде сиз ай сайын төлөнбөгөн салыктын 5% (максималдуу 25%) төлөбөсөңүз, анда кайтарып берүү мөөнөтү кечиктирилгендиги үчүн айып пул жок, бирок эгерде сиз баштапкы мөөнөттөн үч жыл ичинде тапшырбасаңыз, кайтарып берүүнү жоготосуз.

6-кадам: Эң аз дегенде үч жыл бою жазууларды сактаңыз

"Келишимдин негизинде, салык кызматы, адатта, салык төлөнгөн күндөн баштап үч жыл (же салык төлөнгөн күндөн баштап эки жыл) сиздин декларацияңызды текшерүү үчүн убакыт берет. эгерде сиз кирешеңизди 25% дан ашык аз билдирсеңиз, терезе алты жылга созулат. алдамчылык IRSге чексиз кайтып келүүгө мүмкүндүк берет. """

Эмнелерди сактоо керек?

  • Толук салык декларациялары (федералдык жана мамлекеттик).
  • W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W2 жана W
  • Кредиттер жана чегерүүлөр үчүн кирешелер.
  • Төлөмдөрдү же кайтарым төлөмдөрдү көрсөткөн банктык отчеттор.
  • IRS менен кат алышуу.
  • Колдонулган узартуулардын жазуулары (Форма 4868).

Физикалык көчүрмөлөрдү отко чыдамдуу сейфте сактаңыз же шифрленген санариптик версияларды колдонуңуз. коопсуз жок кылуу үчүн, эскирүү мөөнөтү аяктагандан кийин майдаланган документтер. эгерде сизде бизнес же инвестициялык мүлк болсо, активдин өмүрү жана жок кылынгандан кийин үч жыл бою жазууларды сактаңыз.

Көп кездешкен каталардан качуу керек

Атүгүл ардагерлер да ката кетиришет.

  • Узартуусуз кечиктирүү: Узартууну ар дайым тапшырыңыз, эгерде сиз мөөнөттү аткара албасаңыз. Төлөмдү кечиктирүү үчүн айып пул кечиктирүү үчүн айып пулдан алда канча төмөн.
  • IRA же HSA салымдарын туура эмес билдирүү: Бул суммалар сиздин мекеменин жазууларына дал келиши керек. ашыкча салым акциздик салыктарды пайда кылат.
  • "Компаниянын ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышы ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта, ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта, ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта, ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта, ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта, ""Компаниянын кирешеси"" деген аталышта."
  • Укуксуз көз карандыларды талап кылуу: Ар бир көз каранды мамиледен, жаш курагынан, жашаган жеринен жана колдоо сыноолорунан өтүшүн камсыз кылуу. IRS көз каранды талаптарды катуу текшерет.
  • Математикалык каталар: Өзгөчө кагаз түрүндөгү билдирүүлөрдө. Арифметикалык каталарды жоюу үчүн электрондук файлды колдонуңуз.
  • Кайтууңузга кол койбоо: Кол коюлбаган кагаз түрүндөгү билдирүү жараксыз деп эсептелет. электрондук файлчылар санариптик кол тамганы (алдын ала жылдык AGI же PIN) бериши керек.
  • """Чет элдик эсептер жөнүндө отчет бербөө: эгерде сизде чет өлкөдө 10 000 доллардан ашык финансылык эсептер болсо, анда сиз FBAR (FinCEN 114 формасы) өзүнчө тапшырышыңыз керек болушу мүмкүн."
  • Мамлекеттик салык тапшыруудан баш тартуу: Көптөгөн штаттар өзүнчө декларация талап кылышат. Мамлекеттик декларация тапшырбоо мамлекеттик деңгээлдеги айып пулдарга жана пайыздарга алып келиши мүмкүн.

Жыйынтык

"""Эгерде сиз федералдык жана мамлекеттик жазаларды болтурбоону кааласаңыз, салыктарды өз убагында тапшыруу сүйлөшүүгө жатпайт. документтерди эртерээк чогултуу, туура тапшыруу ыкмасын тандоо, кайтып келүүңүздү кылдаттык менен карап чыгуу жана мөөнөттү сактоо менен, сиз стресс менен иштеген жумушту башкарылуучу жылдык тапшырмага айлантасыз. бул жерде көрсөтүлгөн ресурстарды колдонуңуз: акысыз файл, VITA, кесиптик жардам. жок дегенде үч жыл бою бардыгын көчүрүп турууну унутпаңыз."