Table of Contents

Салык чегерүүлөрүн түшүнүү

Салык мезгили өтө оор сезилиши мүмкүн, бирок салык чегерүүлөрүн бекем түшүнүү салык төлөмүн азайтуунун жана кайтарым акыны көбөйтүүнүн эң натыйжалуу жолдорунун бири болуп саналат. чегерүүлөр салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтөт, башкача айтканда, сиз салык төлөнүүчү чыгымдарды алып салгандан кийин калган суммадан гана төлөйсүз.Ички кирешелер кызматы (IRS) салык милдеттенмелериңизди төмөндөтүү үчүн көптөгөн мүмкүнчүлүктөрдү камсыз кылат. жөнөкөй стандарттык чегерүүдөн татаал бөлүкчөлүү чегерүүлөргө чейин.

Салыктан чегерүү деген эмне?

Салыкты азайтуу - бул салык төлөнүүчү кирешеңизге жетүү үчүн жалпы кирешеңизден чегерүүгө мүмкүндүк берген чыгым. мисалы, эгерде сиз $ 60 000 жана $ 13,850 чегерүүгө укуктуу болсоңуз, анда сиз $ 46,150 салык төлөйсүз. салык төлөнүүчү кирешеңиз канчалык төмөн болсо, салык төлөгөнүңүз ошончолук аз болот.

Салыктык чегерүүлөрдүн үч кеңири түрү бар:

  • Стандарттык чегерүү сиздин файл статусуңузга негизделген IRS тарабынан белгиленген бирдиктүү сумма.
  • Ойлонгон чегерүүлөр ипотекалык пайыздар, медициналык чыгымдар жана кайрымдуулук белектери сыяктуу А тизмесиндеги конкреттүү чыгымдар.
  • Линейден жогору чегерүүлөр кирешеге жөнгө салуулар, эгерде сиз стандарттык чегерүүнү алсаңыз да, талап кыла аласыз. Бул салттуу IRAларга салымдарды, студенттик насыялардын пайыздарын жана ден соолукка сактык эсебинин (HSA) салымдарын камтыйт.

Стандарттык чегерүү менен курсив: кайсынысы жакшыраак?

Ар бир салык төлөөчү стандарттык чегерүүнү же чегерүүлөрдү бөлүштүрүүнүн ортосунда тандоо мүмкүнчүлүгүнө ээ.Эки нерсени тең жасай албайсыз. Туура тандоо кайсы вариант сизге чоңураак жалпы чегерүүнү берет.

2024-жылга жана 2025-жылга карата стандарттуу чегерүү суммалары

IRS инфляция үчүн жыл сайын стандарттык чегерүүнү жөнгө салат. 2024-салык жылы үчүн (2025-жылдын башында берилген кайтарымдар) стандарттык чегерүү:

  • 14 600 доллар бир файл берүүчүгө
  • 29 миң 200 доллар үй-бүлөлүү жубайлар үчүн
  • Үй-бүлөнүн башчылары үчүн 21 900 доллар

2025-жылы салык жылында (кайра кайтарып берүү 2026-жылдын башында берилген) суммалар 15 000 долларга (бирдиктүү), 30 000 долларга (үй-бүлөлүк тапшыруу) жана 22 500 долларга (үй-бүлөнүн башчысы) чейин жогорулайт. эгерде сиздин жалпы материалдык чыгымдарыңыз стандарттык чегерүүдөн төмөн болсо, анда стандарттык чегерүү жөнөкөй жана пайдалуураак.

Ал эми "пайда төлөп" деген сөздү колдонгондо

Салык төлөөчүлөрдү бөлүштүрүүгө түрткөн жалпы сценарийлерге төмөнкүлөр кирет:

  • Чоң ипотекалык насыяга карата жогорку пайыздык чен
  • Медициналык же тиш дарылоо боюнча маанилүү эсептер
  • Чоң кайрымдуулук салымдары
  • Мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар (SALT) 10 000 долларлык чектен тышкары

IRS формасы 1040 A графигин колдонуп, бардык тастыктаган документтерди аудит учурунда сактаңыз.

Негизги пункттар менен чегерүүлөр түшүндүрүлдү

Ипотекалык пайыздар

Үй ээлери негизги же экинчи турак жайды сатып алуу, куруу же жакшыртуу үчүн колдонулган ипотекалык насыялар боюнча төлөнгөн пайыздарды чече алышат.Бул чегерүү ипотекалык карыздын биринчи 750 000 долларына (же никеде турган болсо 375 000 доллар) тиешелүү.

Медициналык жана тиш дарылоо чыгымдары

Сиз квалификациялуу, кайтарымсыз медициналык чыгымдарды, алардын жалпы кирешесинин 7,5% ашканын, квалификациялуу чыгымдарды, дарыгерге барууну, ооруканада калууну, рецепттерди, тиш дарылоону, көздү дарылоону жана медициналык саякат үчүн аралыкты, мисалы, эгерде сиздин AGI 50 000 доллар болсо, анда сиз 3,750 доллардан жогору чыгымдарды чече аласыз.

Мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар (SALT)

Мамлекеттик жана жергиликтүү киреше салыгын же мамлекеттик жана жергиликтүү сатуу салыгын (бирок экөөнү тең эмес) жана кыймылсыз мүлк салыгын эсепке алсаңыз болот. бардык мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар үчүн жалпы чегерүү жылына 10 000 доллар (үй-бүлөлүү болсо 5000 доллар) менен чектелет.

Кайрымдуулук салымдары

"Кесиптик 501 (c) (3) уюмдарга берилген тартуулар эсептен чыгарылат. ыктыярдуу иш учурунда жасалган акчалай белектерди, мүлктү жана атүгүл чөнтөктөн тышкаркы чыгымдарды эсептен чыгарууга болот. акчалай тартуулар үчүн банктык жазуу же кайрымдуулук уюмунан жазуу жүзүндөгү ырастоо талап кылынат. 500 доллардан ашык акчалай эмес тартуулар 8283 формасын талап кылат. 2024 үчүн кайрымдуулук салымдарын эсептен чыгарууга болбойт. акчалай тартуулар үчүн жылдык чектөө, адатта, 60% түзөт, бирок кээ бир узак мөөнөттүү активдер төмөнкү чектерге ээ."""

Кырсык жана уурулук жоготуулары

Федералдык деңгээлде жарыяланган кырсыктардан келип чыккан жоготуулар, эгерде алар сиздин AGIңиздин 10% дан ашкан болсо, 100 долларлык кыскартуудан кийин эсептен чыгарылышы мүмкүн.Бул чегерүү сиз ар кандай буюмдарды бөлүп койсоңуз гана жеткиликтүү жана ал кылдат документтерди (фото, полиция отчеттору, камсыздандыруу талаптары) талап кылат.

Линден жогору чегерүүлөр (кирешеге ылайыкташтыруу)

Бул, айрыкча, жогорку деңгээлдеги чегерүүлөр, анткени алар сиздин AGIңизди түздөн-түз төмөндөтөт жана сиз аларды стандарттык чегерүүлөрдү алсаңыз да талап кыла аласыз. төмөнкү деңгээлдеги чегерүүлөр башка кредиттерге жана чегерүүлөргө укуктуулукту жогорулатат.

  • Традициялык IRA салымдары 2024-жылы 7000 долларга чейин (50 жаштан жогору болсо 8000 доллар), киреше чектөөлөрүнө ылайык.
  • Ден-соолук сактоо эсебинин (HSA) салымдары жеке адамдар үчүн 4,150 долларга чейин, үй-бүлөлөр үчүн 8,300 долларга чейин, 55 жаштан жогоркулар үчүн кошумча 1000 доллар.
  • Студенттик насыянын пайыздары $ 2500 чейин, жогорку кирешелер менен акырындык менен жоюлган.
  • Өз алдынча иштөө салыгын эсептен чыгаруу сиз өз алдынча иштөө салыгынын жарымын чече аласыз.
  • Өз алдынча иштеген медициналык камсыздандыруунун премиумдары түздөн-түз эсептен чыгарылган.
  • Мугалимдер үчүн класстагы буюмдарды сатып алуу үчүн 300 долларга чейин.
  • Ажырашуулар үчүн төлөнгөн алимент 2019-жылга чейин аяктаган.

Бизнес жана өз алдынча жумуш менен камсыз кылуу боюнча чегерүүлөр

Эгер сиз фрилансер, көз карандысыз подрядчы же чакан бизнестин ээси болсоңуз, анда көптөгөн кадимки жана зарыл бизнес чыгымдары эсептен чыгарылат. Бул чегерүүлөр C тизмесинде (жеке менчик ээлери үчүн) же өнөктөштүк же корпоративдик кирешелерде көрсөтүлөт.

  • Үй кеңсесинин чегерүүсү бизнес үчүн үзгүлтүксүз жана гана колдонулган атайын мейкиндик. Сиз жөнөкөйлөтүлгөн ыкманы (бир чарчы футка 5 доллар, 300 чарчы футка чейин) же чыныгы чыгымдарга негизделген кадимки ыкманы колдоно аласыз.
  • "Анын айтымында, ""FLT"" - бул ""жеке пайдалануу"" жана ""жеке пайдалануу"" сыяктуу чыгымдар."
  • Жеткирүүлөр жана жабдуулар бизнесте колдонулган буюмдар, анын ичинде программалык камсыздоо, кеңсе буюмдары жана шаймандар. Чоң сатып алуулар 179-бөлүмгө ылайык амортизацияланышы же чыгымга учурашы мүмкүн.
  • Саякат жана тамак бизнес саякаты (авиабилет, мейманкана, тамак-аштын 50%) эсептен чыгарылат. Кардарлар менен же бизнес үчүн саякаттап жүргөндө тамак-аш 50% түзөт.
  • Кесиптик кызматтар бухгалтерлер, юристтер жана консультанттар үчүн төлөмдөр сиздин бизнесиңизге түздөн-түз байланышкан.
  • Реклама жана маркетинг веб-сайтты хостинг кылуу, социалдык медиа жарнамалары, визиттик карталар жана жарнамалык материалдар.
  • Камсыздандыруу премиялары жоопкерчилик, бизнести токтотуу жана өзүңүз жана кызматкерлер үчүн медициналык камсыздандыруу.

Өз алдынча иштеген адамдар кошумча көрсөтмөлөр үчүн IRS өз алдынча иштеген салык борборун эстен чыгарбашы керек.

Сиздин чегерүүлөрүңүздү максималдуу жогорулатуу стратегиялары

Проактивдүү пландаштыруу сиз айткан чегерүүлөрдү кескин көбөйтүшү мүмкүн.

Топтук чегерүүлөр

Эгерде сиздин бөлүштүрүлгөн чегерүүлөрүңүз стандарттык чегерүүдөн бир аз төмөн болсо, анда медициналык чыгымдарды же кайрымдуулук тартууларын бир жылга "букчалоого" аракет кылыңыз. мисалы, бир салык жылында эки жылдык кайрымдуулук салымдарын жасаңыз, андан кийин кийинки жылы стандарттык чегерүүнү алыңыз.

Пенсияга чыгуу боюнча салымдарды максималдуу деңгээлде жогорулатуу

"Кандай гана болбосун, ""401"" (k) же ""SEP"" (SEP) IRAга салым кошуу сиздин учурдагы салык төлөнүүчү кирешеңизди азайтат. канчалык көп салым кошсоңуз (мыйзамдуу чектерге чейин), салык эсебиңиз ошончолук төмөн болот. 2024-жылы кызматкерлер 23 000 долларга чейин 401 (k) чейин кийинкиге калтыра алышат, эгерде 50 жаштан жогору болсо, кошумча 7500 доллар."

Ден соолукка үнөмдөө эсеби (HSA)

Эгер сиз жогорку чегерүүгө мүмкүн болгон медициналык планга ээ болсоңуз, анда HSAга салым кошуу үч эсе салык артыкчылыгын сунуш кылат: салымдар салык чегерүүгө мүмкүн, кирешелер салыктан бошотулат жана квалификациялуу медициналык чыгымдар үчүн акча алуу салыктан бошотулат.

Миляжды жазуу

"Коммерциялык жана медициналык саякат үчүн IRS тарабынан бекитилген километрдик журнал маанилүү. датаны, багытты, максатты жана айдалган чакырымдарды жазуу. тиркемелер издөөнү жөнөкөйлөтө алат. 2024-жылга стандарттуу километрдик чен бизнес үчүн 67 цент, медициналык көчүрүү үчүн 21 цент жана кайрымдуулук иши үчүн 14 цент."""

Бааланган активдерди тартуулоо

Акча, тартуу акциялары, өз ара фонддор же кыймылсыз мүлк үчүн акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча, акча,

Жазууларды сактоо жана документтештирүү

IRS ар бир талап кылынган чегерүү үчүн далил талап кылат. начар жазуу - бул аудит учурунда чегерүүлөр четке кагылуунун негизги себептеринин бири.

  • Квитанцияларды, текшерүүлөрдү жана банктык отчетторду тапшыруудан кийин жок дегенде үч жыл (кирешелерди 25% дан ашык аз билдирсеңиз, алты жыл, алдамчылык үчүн белгисиз мөөнөткө) сактаңыз.
  • Ай сайын чыгымдарды категорияга бөлүү үчүн санариптик папка же бухгалтердик программа сыяктуу атайын системаны колдонуңуз.
  • 250 доллардан ашык акчалай эмес кайрымдуулук тартуулары үчүн кайрымдуулук уюмунан жазуу жүзүндө сыйлык алыңыз.
  • Бир эле учурда колдонулган жыгач менен документтештирүү бизнес-миляж ретроактивдүү жыгачтар кабыл алынбайт.
  • 1099 жана W2 формаларын сактап, аларды кайтып келгениңизге ылайыкташтырыңыз.

IRS 552 жарыялоодо жазууну сактоонун кеңири көрсөтмөлөрүн берет.

Көп кездешкен каталар, алар чегерүүлөрдү жоготот

Мындай тузактардан качуу миңдеген адамдарды сактап калат:

  • Стандарттык чегерүүнү талап кылуу жакшыраак ар дайым эки жолду тең эсептеп чыгуу, айрыкча, эгерде сиз чоң медициналык окуяларга туш болсоңуз, үй сатып алсаңыз же чоң тартууларды жасасаңыз.
  • Жогоруда көрсөтүлгөн чегерүүлөрдү жалпысынан карап көптөгөн салык төлөөчүлөр мугалимдердин чыгымдарын, HSA салымдарын же өз алдынча иштеген пенсиялык салымдарды унутушат.
  • """Эгерде сиз ар дайым чоң кайтарым төлөмдөрдү алсаңыз, анда сиз IRSге пайызсыз насыя бересиз. үйүңүзгө алып кетүү акысын көбөйтүү жана айырманы инвестициялоо үчүн W-4ди жөнгө салыңыз."
  • Үй кеңсесинин чегерүүсүн жокко чыгаруу кээ бир өз алдынча иштеген адамдар аудиттен коркконунан бул чегерүүдөн качышат, бирок эгерде сиз талаптарга жооп берсеңиз, анда бул толугу менен мыйзамдуу жана көбүнчө олуттуу.
  • Сиз эч нерсе карыз эмес деп ойлогондон кийин арыз бербеңиз сиз дагы деле болсо эмгек акыдан салык насыясы (EITC) же баладан салык насыясы сыяктуу кайтарымдуу кредиттерге укуктуу болушуңуз мүмкүн, ал тургай кирешеңиз аз же жок болсо дагы.
  • Мамлекеттик конкреттүү чегерүүлөрдү четке кагуу кээ бир штаттар билим берүү үнөмдөмдөрү (мисалы, 529 план), мамлекеттик пенсиялык салымдар же мамлекеттик чектен жогору медициналык чыгымдар үчүн чегерүүлөрдү сунушташат.

Салык адисин качан жалдоо керек

Көптөгөн салык төлөөчүлөр жөнөкөй кирешелерди өз алдынча иштете алышса да, татаал кырдаалдар көбүнчө эксперттик жетекчиликтен пайда алышат.

  • Ишкердикке ээ болуу же олуттуу киреше жана чыгымдар менен өз алдынча иштеген адам
  • Кирешенин бир нече булагы бар, анын ичинде ижарага алынган мүлктөр же инвестициялар
  • Ажырашуу, чет элдик мүлк же мураска ээ болуу
  • Аудитордук текшерүү же IRS тарабынан билдирүү алуу
  • Келерки жылдын салыктарын пландаштыргыңыз келет, бул жылы гана тапшыргыңыз келбейт

Салык адисинин акысы өзү айрым салык төлөөчүлөр үчүн ар кандай чыгым катары эсептен чыгарылат (эгер сиз бөлүштүрүү жана чектерди сактасаңыз).

Жыйынтык

Салык чегерүүлөрүн максималдуу жогорулатуу үчүн билим, уюштуруу жана стратегиялык пландаштыруу талап кылынат. стандарттуу чегерүүлөр менен бөлүштүрүлгөн чегерүүлөрдүн ортосундагы айырманы түшүнүүдөн баштаңыз жана жыл сайын финансылык абалыңызга эң жакшы таасир эткен ыкманы баалаңыз. АГИңизди төмөндөтүү үчүн сызыктан жогору чегерүүлөрдү колдонуңуз жана өз алдынча иштеген болсоңуз, бизнес чегерүүлөрүн четке какпаңыз. жыл бою кылдат жазууларды сактаңыз, чегерүүлөрдү карап чыгыңыз жана финансылык абалыңыз татаалда кесиптик жардамды карап чыгыңыз.

Акыркы чегерүү чектөөлөрү жана тапшыруу эрежелери үчүн, ар дайым IRS расмий веб-сайтына кайрылыңыз же лицензияланган салык кеңешчисине кайрылыңыз.