Table of Contents

Өз алдынча иштөө салыгын түшүнүү

Бул эки ролдун бири - бул социалдык камсыздандыруу жана медициналык камсыздандырууну каржылаган өз алдынча иштөө салыгын төлөө үчүн жооптуусуз. бул салыктарды жумуш берүүчү менен бөлүштүргөн салттуу кызматкерден айырмаланып, сиз бүтүндөй сумманы өзүңүз жабасыз. азыркы өз алдынча иштөө салыгы сиздин таза кирешеңизге 15,3% түзөт, социалдык камсыздандыруу үчүн 12,4% жана медициналык камсыздандыруу үчүн 2,9% түзөт.

Өз алдынча иштөө салыгын эсептөө сиздин C тизмесиндеги таза пайдаңыздан башталат. сиз бул таза кирешенин 92,35% 15,3% ставкасына көбөйтөсүз. мисалы, эгерде сиз таза пайдадан 60 000 доллар тапсаңыз, анда сиздин өз алдынча иштөө салыгыңыздын базасы $ 55,410 (60,000 доллар × 0,935), бул болжол менен $ 8,478 салыкка алып келет.

Салыктардын болжолдуу төлөмдөрү: Мыйзам долбоорунун алдында калуу

Салыктар сиздин фрилансер кирешеңизден кармалбагандыктан, IRS сизден болжолдуу салыктарды квартал сайын төлөөнү талап кылат.Бул система жетишсиз төлөмдөрдү алдын алат жана апрель айында чоң бирдиктүү суммага туш болбошуңузду камсыз кылат. төлөмдөр сиздин өз алдынча иштөө салыгыңызды жана киреше салыгыңызды камтыйт. болжолдуу салыкты эсептөө үчүн IRS формасын колдонуңуз.

"Эгерде сиз ""коопсуз порт"" эрежесин колдонсоңуз, анда сиз мурунку жылы карыз болгон салыктын жок дегенде 100% төлөсөңүз (эгер сиздин оңдолгон жалпы кирешеңиз $ 150 000ден жогору болсо), анда сиз учурдагы жылдык кирешеңиз жогору болсо да, аз төлөм айып пулдарынан кача аласыз."

Фриланс салык чегерүүлөрүн максималдуу деңгээлде жогорулатуу

Фрилансингдин эң чоң артыкчылыктарынын бири - бул мыйзамдуу бизнес чыгымдарын эсептен чыгаруу мүмкүнчүлүгү, салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтүү.Бирок, IRS чегерүүлөрдү кадимки жана соода же бизнес үчүн зарыл кылууну талап кылат.

Үй кеңсесинин чегерүүсү

Эгер сиз үйүңүздүн бир бөлүгүн бизнес үчүн, негизги бизнес же кардарлар менен жолугушуу үчүн колдонсоңуз, анда жөнөкөйлөтүлгөн ыкманы колдонуңуз ] (бир чарчы футка 5 доллар, 300 чарчы футка чейин) же кадимки ыкманы (ипотекалык пайыздар, коммуналдык кызматтар жана оңдоолор сыяктуу чыныгы чыгымдарды бөлүштүрүү) колдонуңуз.

Жабдуулар жана жабдуулар

Компьютерлер, программалык камсыздоо, камералар, микрофондор, кеңсе эмеректери жана башка материалдык буюмдар эсептен чыгарылышы мүмкүн. 179 бөлүмүндө, сиз аны кызматка киргизген жылы квалификацияланган мүлктүн 1,220,000 долларга чейин (2024 чеги) чыгымга учурашыңыз мүмкүн. Же болбосо, сиз пайдалуу өмүр бою бонустук амортизацияны же стандарттык амортизацияны колдоно аласыз. Кагаз, сыя, почта жана домендик аталыштарды жаңыртуу сыяктуу жеткирүүлөр сатып алынган жылы толугу менен эсептен чыгарылат.

Саякат жана тамак-аш

Салык үйүнөн алыс бизнес саякат, мисалы, кардар сайтына унаа айдоо же конференцияга катышуу, стандарттык километрдик чен (67 цент 2024) же чыныгы унаа чыгымдары боюнча эсептен чыгарылат. турак жай жана бизнес тамактарынын 50% да эсептен чыгарылат.

Кесиптик кызматтар жана билим берүү

Юридикалык төлөмдөр, бухгалтердик программа, веб-сайттарды хостинг кылуу, жарнама жана кесиптик уюмдар үчүн мүчөлүк төлөмдөрү эсептен чыгарылат. сиздин учурдагы бизнесиңизде талап кылынган көндүмдөрдү сактоо же жакшыртуу үчүн билим берүү чыгымдары эсептен чыгарылат, бирок жаңы кесипке ээ болуу үчүн чыгымдар эсептен чыгарылбайт.

Ден соолукту камсыздандыруу боюнча сыйлыктар

Эгер сиз өз алдынча иштеген болсоңуз жана жумуш берүүчүнүн демөөрчүлүк планына ылайык келбесеңиз, анда сиз өзүңүз, жубайыңыз жана көз каранды болгондор үчүн медициналык, тиш жана квалификациялуу узак мөөнөттүү камкордук камсыздандыруусу үчүн премияларды чече аласыз.

Эң мыкты тажрыйбаларды жазуу

Туура жазуулар - бул аудиттеги эң мыкты коргонуу жана чегерүүлөрдү максималдуу көбөйтүү үчүн эң чоң актив. IRS сиздин кайтып келүүңүздү тапшырган күндөн баштап, жок дегенде, үч жыл же кээ бир учурларда андан көп убакыт жазууларды сактоону сунуштайт.

  • Банктык эсеп жана кредиттик карта: Бардык фрилансерлердин кирешелери жана чыгымдары үчүн атайын бизнес текшерүү эсеби жана кредиттик картаны колдонуңуз. Бул издөөнү жөнөкөйлөтөт жана жеке жана бизнес каражаттарынын аралашпаганын далилдейт.
  • Санариптик квитанциялар жана документтер: Ар бир квитанцияны сканерлөө же сүрөткө тартуу. чыгымдарды автоматтык түрдө категорияга бөлүү үчүн Expensify, QuickBooks Self-Employed же FreshBooks сыяктуу тиркемелерди колдонуңуз. Саякат үчүн GPS трекерлерин колдонуу менен журнал аралыкты колдонуңуз.
  • ырааттуу категориялоо: С тизмесиндеги категорияларга (мисалы, жарнама, кеңсе чыгымдары, саякат, жеткирүү) дал келген эсептердин диаграммасын түзүңүз.
  • Келишимдерди жана банктык отчетторду сактоо: Кардарлардын келишимдеринин көчүрмөлөрүн, төлөмдөрдү тастыктоону (PayPal, Stripe эсеп-фактуралары) жана жылдык 1099-NEC формаларын сактаңыз.

Google Drive же Dropbox сыяктуу булут сактоо чечимдерин салык жылы боюнча сорттолгон папка структуралары менен колдонууну ойлонуп көрүңүз.

Бизнес структурасын тандоо

Көпчүлүк фрилансерлер жеке менчик ээлери катары башташат, бирок сиздин бизнес структурасыңыз жоопкерчиликке жана салыктык натыйжалуулукка таасир этет.

Жалгыз менчик

Бул сиз жалгыз иштесеңиз жана расмий түрдө камтыбасаңыз, демейки болуп саналат. Бул жөнөкөйлүктү сунуштайт: сиз киреше жана чыгымдарды C тизмесинде билдиресиз жана бардык таза пайдадан өз алдынча иштөө салыгын төлөйсүз. Бирок, жоопкерчилик коргоосу жок - сиздин жеке активдериңиз кардар сотко берсе, тобокелге түшөт.

Чектелген жоопкерчилик компаниясы (LLC)

LLC жоопкерчиликти коргойт, бирок өткөрүү салык салууга уруксат берет (корпоративдик киреше салыгы жок). Сиз бир мүчө LLC болушуңуз мүмкүн, же сиз S корпорациясы катары салык салууну тандай аласыз. LLC салык салуунун негизги пайдасы жеке активдерди бизнес карыздарынан коргоо болуп саналат.

S корпорациясынын шайлоосу

Эгер сиздин таза кирешеңиз жогору болсо (адатта 60 000 доллардан 80 000 долларга чейин), S корпорациясынын статусун шайлоо өз алдынча иштөө салыгын азайтышы мүмкүн.S корпусу катары сиз өзүңүзгө эмгек акы салыгына баш ийген "акылга сыярлык эмгек акы" төлөйсүз, ал эми калган пайдалар дивиденддер катары бөлүштүрүлөт, алар өз алдынча иштөө салыгына баш ийбейт.

Көптөгөн фрилансерлер жеке менчик ээлери катары башташат жана бизнеси өскөн сайын LLC же S корпусуна өтүшөт.

Жылдык салык декларациясын тапшыруу

"Фрилансер катары, сиздин федералдык кирешеңиз, адатта, 1040 формасын, C (бизнестен алынган киреше же жоготуу) жана SE (Өз алдынча эмгек салыгы) тизмесин камтыйт. сиз 1099 NEC алган-алсызбы же жокпу, бардык кирешелерди билдиришиңиз керек. кардар 600 доллардан аз төлөсө да, сиз аны билдиришиңиз керек."""

  • Сиздин жалпы кирешелериңизди (кардарлардын бардык төлөмдөрү) таза пайда же жоготуу үчүн бизнес чыгымдарыңызды азайтуу үчүн билдириңиз.
  • "Керектөөчүлөр ""Керектөөчүлөр"" деген аталыштагы салыкты 1040 формасынан (кызыл) чегерүүгө укуктуу."
  • "Эгерде сиз ""S"" корпусу катары иштеген болсоңуз, анда сизге эмгек акы формалары керек болот (941, 940). эгерде сиз подрядчыларга 600 доллардан ашык төлөсөңүз, анда аларга 1099-NEC формасын беришиңиз керек. мамлекеттик салык декларациялары да талап кылынышы мүмкүн."

"Эгерде сиз апрель айынын аягына чейин 1099-жылды чогултууну эскертип, эскертүүнү коюңуз. эгерде сиз апрель айынын мөөнөтүн өткөрүп жиберсеңиз, автоматтык түрдө алты айга узартуу үчүн 4868 формасын тапшырыңыз, бирок файлдын узартуусу төлөөгө убакыт узартпайт. 15-апрелге чейин төлөнүшү керек болгон салыктарды эсептеп, төлөшүңүз керек. """

Ден соолукту камсыздандыруу жана пенсиялык үнөмдөө

Өз алдынча иштеген адамдар өзүлөрүнүн медициналык камсыздоосун жана пенсиялык пландарын камсыз кылышы керек.

Ден соолукту камсыздандыруунун чегерүүсү

Сиз өзүңүзгө, жубайыңызга жана көз каранды болгондорго төлөмдөрдү чече аласыз, эгерде сиз жумуш берүүчүнүн колдоосу менен планга ээ болбосоңуз.Бул чегерүү сиздин өзгөртүлгөн жалпы кирешеңизди азайтат. чегерүүнү талап кылуу үчүн өз алдынча иштөөдөн таза пайда болушуңуз керек; ал сиздин таза кирешеңизден ашып кетпейт. эгерде сизде жогорку чегерүүгө мүмкүн болгон ден соолук планы болсо, анда сиз үч эсе салык жеңилдиктерин камсыз кылган ден соолук үнөмдөө эсебине (HSA) салым кошо аласыз.

Фрилансерлердин пенсиялык пландары

401 (k) жумуш берүүчү жок болсо, сиз өзүңүздүн пенсиялык үнөмдөмүңүздү түзүшүңүз керек.

  • """SEP IRA"" (FLT: 1) - бул 2024-жылга карата 69 000 долларга чектелген, өз алдынча иштеген кирешеңиздин 25% га чейин (же 20% таза пайда) салымдарды камсыз кылат."
  • "Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (k) - ""Соло 401 (о 401 (о) - ""Соло 401 (о) - ""Соло"

"""Керешеңиздин туруктуулугуна жана өсүү максаттарына ылайыкташтырылган планды тандаңыз. Vanguard, Fidelity жана Schwab арзан варианттарды сунушташат. Композицияны максималдуу жогорулатуу үчүн эртерээк инвестиция салууну баштаңыз."

Мамлекеттик жана жергиликтүү салык милдеттенмелери

Фрилансерлер ошондой эле мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар менен күрөшүшү керек, алар ар кандай.

  • Мамлекеттик киреше салыгы: Көпчүлүк штаттар киреше салыгын коюшат (Аляска, Флорида, Невада, Түштүк Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон жана Вайомингден башка).
  • """Саттоо салыгы: физикалык өнүмдөрдү же айрым санариптик кызматтарды сатсаңыз, сатуу салыгын чогултуу жана кардар жашаган мамлекетке которуу керек болушу мүмкүн. ар бир штаттын өзүнүн чектери бар (экономикалык байланыш). мисалы, көптөгөн штаттар 200 транзакция же 100 000 долларлык сатуулар болгондон кийин каттоодон өтүүнү талап кылышат."
  • Бизнес лицензиялары жана уруксаттары: Көптөгөн шаарлар жана округдар жалпы бизнес лицензиясын, кесиптик лицензияны же үй ээлигине уруксат алууну талап кылышат. чыгымдар, адатта, аз, бирок каттоодон өтпөсөңүз, айып пулга алып келиши мүмкүн.

"Сиз ""SBA"" бизнес каттоо колдонмосу жана мамлекеттик киреше департаментинин веб-сайты сыяктуу ресурстарды колдонуп, мамлекеттик чек араларды кесип өтсөңүз, сатуу салыгын автоматташтыруу үчүн Avalara сыяктуу кызматты колдонууну ойлонуп көрүңүз."

Көп кездешкен каталардан жана аудиттик триггерлерден качуу

Фрилансерлер көбүнчө IRS текшерүүсүн талап кылган каталарды жасашат же үстөлдө акча калтырышат.

  • "Компаниянын ""Компаниянын"" негизги максаты - жумушчуларды өз алдынча иштетүү, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо, алардын укуктарын коргоо."
  • Болжолдуу салыктарды төлөбөстөн: Сиз айып пул төлөбөсөңүз да, болжолдонгон салыктарды төмөн төлөө акча агымынын көйгөйлөрүн жаратышы мүмкүн. Ар бир төлөмдүн 25-30% өзүнчө сактык эсебинде бөлүп коюңуз.
  • """Бизнес-колдонуунун пайыздык көрсөткүчүн көзөмөлдөө эмес, жеке жана бизнес үчүн колдонулган унаа сыяктуу буюмдар үчүн чыгымдарды километрге жараша бөлүштүрүшүңүз керек."
  • """Кереметтүү"" деп эсептелген бул иш-чаралар, адатта, 2017-жылы салык реформасынан кийин эсепке алынбайт."
  • C тизмесин жоготуулар менен толтурууну унутуп: Эгер сиз бир нече жыл жоготууну көрсөтсөңүз, IRS сиздин ишмердүүлүгүңүздү хобби катары кайра классификациялап, чегерүүлөрдү четке кагышы мүмкүн.

Аудиттин негизги себептери - кирешеге салыштырмалуу үй кеңсесинин ашыкча чегерүүлөрү, кайрымдуулук салымдары жана тегерек сандар.

Салык адисин качан жалдоо керек

Көптөгөн фрилансерлер салыктарды программалык камсыздоону колдонуу менен өздөрү иштетишет, бирок сертификатталган мамлекеттик бухгалтер (CPA) же катталган агент (EA) жалдоо өзү үчүн төлөй алат.

  • Сиздин кирешеңиз татаал - бир нече мамлекеттер, эл аралык кардарлар же бир нече бизнес уюмдары.
  • Сизде кызматкерлер бар же S корпусун шайлоону ойлонуп жатасыз.
  • Сизди текшерүү же IRS билдирүүсү менен камсыз кылуу.
  • Салык стратегиясын оптималдаштырууну каалайсыз, жөн гана аткарбаңыз.
  • Сизде кварталдык арыздарды жана чегерүүлөрдү башкаруу үчүн убакыт же ишеним жок.

Салык профессионалдары сизге боз аймактарда жүрүүгө, пенсияга чыгууну пландаштырууга жана ар бир талапка жооп берген чегерүүнү алууга жардам берет.Өз алдынча иштеген салык боюнча тажрыйбасы бар адистерди издеңиз. IRS каталогу катталган агенттерди табууга жардам берет.

Жыйынтык

"""Фрилансинг"" - бул чоң эркиндик, бирок салыктар жөнүндө сөз болгондо тартипти талап кылат. өз алдынча иштөө салыгын түшүнүү, кварталдык төлөмдөрдү төлөө, кылдаттык менен жазууларды сактоо жана чегерүүлөрдү колдонуу менен, сиз тапкан акчаңызды көбүрөөк сактай аласыз. туура бизнес структурасын тандоо, пенсияга чыгууну пландаштыруу жана мамлекеттик жана жергиликтүү эрежелерди сактоо сиздин финансылык негизиңизди дагы бекемдейт. салыктар жөнүндө ойлонуу үчүн апрель айына чейин күтпөңүз."