Table of Contents

"""Өз алдынча иштеген жаран катары салык пейзажын башкаруу салттуу W-2 кызматкерине караганда таптакыр башка ой жүгүртүүнү талап кылат. өз алдынча иштеген адам болуу эркиндиги финансылык жоопкерчиликтин олуттуу өзгөрүшү менен келет: сиз азыр салык милдеттенмелерине келгенде жумуш берүүчү да, жумушчу дасиз. бул милдеттерди түшүнүү жөн гана аткаруу эмес, бул сиздин финансылык ден соолугуңузду оптималдаштыруу, салыктык жүктү мыйзамдуу түрдө азайтуу жана кымбат жазалардан качуу."

Салыктык максаттарда өз алдынча иштөөнү аныктоо

Ички кирешелер кызматы өз алдынча иштеген деп эсептегендерди так түшүнүү маанилүү.ИРС боюнча, эгерде сиз жеке менчик ээси, көз карандысыз подрядчы, өнөктөштүктүн мүчөсү же корпорация катары салык салууну тандабаган чектелген жоопкерчилиги бар компаниянын мүчөсү катары соода же бизнес жүргүзсөңүз, анда сиз өз алдынча иштегенсиз.

Өз алдынча иштегендер үчүн негизги салык милдеттенмелери

Эмгек акысын жумуш берүүчү менен бөлүштүргөн кызматкерлерден айырмаланып, өз алдынча иштеген адамдар эки жарым-жартылай тең кучакташат.Бул эки негизги салык милдеттенмесин жаратат: өз алдынча иштеген салык жана киреше салыгы. Мындан тышкары, салыктар кармалбагандыктан, сиз болжолдуу салыктарды квартал сайын төлөшүңүз керек.

Өзүн-өзү жумуш менен камсыз кылуу салыгы (Социалдык коопсуздук жана медициналык камсыздандыруу)

Өз алдынча иштөө салыгы жаңы фрилансерлер үчүн эң таң калыштуу чыгым болушу мүмкүн.

  • 12,4% социалдык камсыздандыруу үчүн Бул социалдык камсыздандыруунун жылдык эмгек акы базасына чейинки таза эмгек акыга тиешелүү (2023-жылга 160,200 доллар, жыл сайын жөнгө салынат).
  • 2,9% Medicare Бул бардык таза кирешелерге тиешелүү, эч кандай чектөө жок.

"Медикеерге кошумча салык (FLT: 0,9%) 200 000 доллардан ашык өз алдынча иштеген кирешеге (үй-бүлөлүү биргелешип арыз берүү үчүн 250 000 доллар) тиешелүү. бир үнөмдөө ырайымы: сиз өз алдынча иштеген салыкыңыздын жарымын (иш берүүчүнүн эквивалентиндеги бөлүгү) 1040 формасыңыздагы кирешеге ылайыкташтыруу катары чече аласыз, бул сиздин өзгөртүлгөн жалпы кирешеңизди төмөндөтөт, бирок өз алдынча иштеген салыкыңызды төмөндөтпөйт."""

"Эгерде сиз ""өз алдынча иштөө"" салыгынан 80 миң доллар киреше алсаңыз, анда сиз ""өз алдынча иштөө"" салыгынан 60 миң доллар киреше аласыз, ал эми жумуш берүүчүнүн жарымын эсепке алуу үчүн 92,35% көбөйтүү керек."

Кварталдык болжолдуу салык төлөмдөрү

Эч бир жумуш берүүчү киреше салыгын же өз алдынча иштөө салыгын төлөбөй тургандыктан, IRS сизден жыл бою болжолдуу салыктарды төлөөнү талап кылат.

  • """Жыйынтыктуу киреше"" (FLT) - 1-январь, 31-март, 15-апрель, мөөнөтү"
  • """Кесиптик"" кирешелер үчүн 1-апрель, 31-май, 15-июнь"
  • """Жыйынтыктуу киреше"" (FLT) - 1-июнь, 31-август, 15-сентябрь, мөөнөтү"
  • """Кесиптик"" кирешелер үчүн 1-сентябрь, 31-декабрь, кийинки жылдын 15-январы"

"Кайсы бир салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз, анда ""экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз"" (экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз, анда ""экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз"") жана ""экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз"" (экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз, анда ""экинчи салык төлөөгө милдеттүү болсоңуз"") деп аталат."

Киреше салыгы

Өз алдынча иштеген адамдар өз кирешелерин жана чыгымдарын C графигине (Форма 1040] тапшырышат, ал алардын жеке салык декларациясына кошулат.

Бизнес чыгымдарын максималдуу азайтуу

Өз алдынча иштөөнүн эң чоң артыкчылыктарынын бири - бул кадимки жана зарыл болгон бизнес чыгымдарын эсептен чыгаруу мүмкүнчүлүгү.Бул чегерүүлөр сиздин таза кирешеңизди төмөндөтөт, ошентип киреше салыгыңызды да, өз алдынча иштөө салыгыңызды да төмөндөтөт.

Үй кеңсесинин чегерүүсү

Эгер сиз үйүңүздүн бир бөлүгүн соода же бизнес үчүн үзгүлтүксүз жана гана колдонсоңуз, анда сиз үй кеңсесинин чегерүүсүнө укуктуу болушуңуз мүмкүн. жөнөкөйлөтүлгөн ыкманы (бир чарчы футка 5 доллар, 300 чарчы футка чейин, максималдуу 1500 доллар) же кадимки ыкманы (ипотекалык пайыздар, ижара акысы, коммуналдык кызматтар жана камсыздандыруу сыяктуу чыныгы чыгымдарга негизделген, төрт чарчы футка бөлүнгөн) колдонсоңуз болот.

Унаа жана саякат чыгымдары

Сиз бизнес менен байланышкан унаа чыгымдарын стандарттуу километрдик ченди (2023-жылга 65,5 цент) же чыныгы чыгымдарды (газ, оңдоо, камсыздандыруу, амортизация) колдонуп чече аласыз.

Жабдуулар жана жабдуулар

Компьютерлер, программалык камсыздоо, кеңсе эмеректери, принтерлер жана жабдуулар толугу менен эсептен чыгарылат.179-бөлүмгө ылайык, сиз квалификациялуу жабдуулардын толук чыгымдарын, аны колдонууга берген жылы, чекке чейин (2023-жылга 1,160,000 доллар) чече аласыз.

Ден соолукту камсыздандыруу боюнча сыйлыктар

Өз алдынча иштеген адамдар өздөрү, жубайы жана көз каранды адамдар үчүн медициналык камсыздандыруунун премиумдарын (анын ичинде тиш жана узак мөөнөттүү камкордукту) чече алышат.Бул чегерүү кирешеге ылайыкташтыруу катары кабыл алынат (1-таблицанын 17-сабына), башкача айтканда, ал сиздин өзгөртүлгөн жалпы кирешеңизди бөлүштүрбөй төмөндөтөт.

Пенсияга чыгуу боюнча салымдар

SEP IRA, Solo 401 (k) же SIMPLE IRAга салымдар эсептен чыгарылат жана салык төлөнүүчү кирешеңизди кыйла төмөндөтүшү мүмкүн. мисалы, 2023-жылы сиз SEP IRAга өз алдынча иштеген таза кирешеңиздин 25% га чейин салым кошо аласыз, анын чеги $ 66,000.

Кесиптик кызматтар жана билим берүү

Бухгалтерлерге, юристтерге, бухгалтерлерге жана консультанттарга төлөнгөн төлөмдөр эсептен чыгарылат.

Жазууларды сактоо жана аткаруу

IRS атайын жазуу системасын талап кылбайт, бирок кирешеңизди жана чегерүүлөрүңүздү далилдөө үчүн жетиштүү жазуулар болушу керек.

  • Бизнесиңиз үчүн өзүнчө банктык эсептерди жана кредиттик карталарды сактаңыз.
  • Бардык бизнес чыгымдары үчүн, атүгүл кичинекей чыгымдар үчүн да квитанцияларды сактаңыз.
  • Ай сайын кирешелерди жана чыгымдарды көзөмөлдөө үчүн бухгалтердик программалык камсыздоону (QuickBooks, FreshBooks, Xero) же электрондук таблицаны колдонуңуз.
  • Жол жүрүүнү журнал же жол жүрүүнү көзөмөлдөө тиркемеси менен документтештирүү.
  • Бардык квитанциялардын, эсеп-фактуралардын жана келишимдердин санариптик көчүрмөлөрүн сактап калуу.
  • Салыктарды тапшыруудан мурун китептериңерди квартал сайын даярдагыла.

Бизнес структурасын тандоо

Көптөгөн фрилансерлер жеке менчик ээлери катары башташса да, S корпорациясы, LLC же C корпорациясы сыяктуу юридикалык жак түзүү чоң салыктык кесепеттерге алып келиши мүмкүн. A чектелген жоопкерчилик компаниясы (LLC] жеке жоопкерчиликти коргойт, бирок S-корп статусун тандабасаңыз, өз алдынча иштөө салык структурасын өзгөртпөйт. S корпорациясы сизге акылга сыярлык эмгек акы төлөөгө (акы төлөнүүчү салыктарга) жана калган пайданы бөлүштүрүү катары алууга мүмкүнчүлүк берет, алар өз алдынча иштөөдөн качып кутулат.

Салык формалары жөнүндө билишиңиз керек

Өз алдынча иштеген адамдар белгилүү бир формаларды тапшырышы керек.

  • C графиги (Форм 1040) : Бизнестен түшкөн киреше же жоготуу киреше жана чыгымдар жөнүндө отчет берет.
  • Schedule SE (Форм 1040) : Өзүн-өзү жумуш менен камсыз кылуу салыгы төлөнүшү керек болгон салыкты эсептейт.
  • 1040-ES формасы: Жеке адамдар үчүн болжолдуу салык кварталдык төлөмдөрдү жүргүзүү үчүн колдонулат.
  • "1099-NEC формасы: ""Эгерде сиз кардардан 600 доллардан ашык төлөмдөрдү алсаңыз, анда алар сизге бул форманы жөнөтүшү керек."
  • 4562 формасы: Депрециация жана амортизация эгерде сиз активдерди амортизацияласаңыз.
  • Форма 8829 : Үйүңүздү бизнес үчүн пайдалануу чыгымдары эгерде үй кеңсеси үчүн кадимки ыкманы колдонсо.

Көп кездешкен тузактар жана алардан кантип качуу керек

Бул жерде, албетте, тажрыйбалуу фрилансерлер да ката кетиришет, бирок бул жерде IRS тарабынан белгиленген эң көп кездешкен маселелер жана аларды кантип четке кагуу керек.

Болжолдонуучу салыктарды төлөбөстүк

Бул айып пулдардын эң негизги себеби. ар бир кварталдык мөөнөтү үчүн календардык эскертүүнү коюңуз жана болжолдонгон кирешеңизге жараша төлөңүз. эгерде кирешеңиз өзгөрсө, анда талап кылынган төлөмдү азайтуу үчүн кирешеңизди жыл сайын көбөйтө аласыз.

Жеке жана ишкердик финансыларды айкалыштыруу

"Компаниянын ""Кызыл желек"" деген аталышы бар, ал эми ""Кызыл желек"" деген аталышы бар, ал эми ""Кызыл желек"" деген аталышы бар, ал эми ""Кызыл желек"" деген аталышы бар, ал эми ""Кызыл желек"" деген аталышы бар."

Квалификациялуу ишкердик киреше чегерүүсүн карап чыгуу (бөлүм 199A)

Көптөгөн өз алдынча иштеген адамдар квалификациялуу ишкердик кирешесинин 20% га чейин чегерүүгө укуктуу.Бул 8995 [же татаал кырдаалдар үчүн 8995-A] формасына эсептелет. Бул сиздин эффективдүү салык чендериңизди кыйла төмөндөтө турган төмөнкү чегерүү.

Мамлекеттик жана жергиликтүү салыктарды баалоо эмес

Мамлекеттик киреше салыгы талаптары ар кандай. кээ бир штаттарда (Техас жана Флорида сыяктуу) киреше салыгы жок, бирок башкаларында (Калифорния жана Нью-Йорк сыяктуу) жогорку чендер бар.

Мамлекеттик жана жергиликтүү салык маселелери

Федералдык салыктардан тышкары, сиз мамлекеттик киреше салыгына, мамлекеттик өз алдынча иш салыгына (бир нече штаттарда), шаардык же округдук салыктарга жана ар кандай бизнес лицензиялык төлөмдөргө дуушар болушуңуз мүмкүн. эгерде сиз кардарлар менен мамлекеттик чек араларды кесип өтсөңүз, анда башка штаттарда да байланыш болушу мүмкүн, бул файл милдеттенмелерин пайда кылат.

Кайра кайтууңузду тастыктаган аудит

Өз алдынча иштеген салык төлөөчүлөр W-2 кызматкерлерине караганда аудитке көбүрөөк дуушар болушат.

  • Бардык кирешелер, атүгүл кичинекей суммалар жөнүндө маалымат бериңиз. IRS 1099 формага дал келет.
  • Бизнес менен ачык-айкын байланышы жок агрессивдүү чегерүүлөрдү (мисалы, иш сапарлары катары жашырылган эс алуу) ичпеңиз.
  • Бул маалыматты үч жыл бою (же болбосо кирешесин 25% дан төмөн бааласаңыз, алты жыл) сактаңыз.
  • Эгерде сиздин бизнесиңиз татаал болсо, анда сиздин кирешеңизди карап чыгуу үчүн квалификациялуу CPA же катталган агентти жалдаңыз.

Өз алдынча иштеген адамдардын пенсияга чыгуусун пландаштыруу

"Анын айтымында, ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k) же ""Соло 401 (k"" же ""Соло 401 (k"" же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же ""Соло 401 (C) же

Салык адиси менен иштөө

TurboTax өз алдынча иштеген же H&R блогу сыяктуу программалык камсыздоону колдонуу менен өз салыктарыңызды даярдай алсаңыз да, көптөгөн өз алдынча иштеген адамдар чакан бизнес жана өз алдынча иштеген салык салууга адистешкен CPAны жалдоодо чоң мааниге ээ.

Жыйынтык

Өз алдынча иштөө салыгын өздөштүрүү ыктыярдуу эмес, бул негизги бизнес көндүм. Өз алдынча иштөө салыгы боюнча милдеттенмелериңизди түшүнүү, кварталдык төлөмдөрдү өз убагында жүргүзүү, ар бир эсептен чыгарылуучу чыгымдарды көзөмөлдөө жана пенсиялык эсептерди пайдалануу менен, салык сезонун стресс булагынан финансылык оптималдаштыруу мүмкүнчүлүгүнө айланта аласыз.