Table of Contents

Салык чегерүүлөрү сиздин жалпы салык эсебиңизди азайтуу үчүн эң күчтүү куралдардын бири болуп саналат. салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтүү менен, чегерүүлөр салык төлөнүүчү кирешенин көлөмүн түздөн-түз төмөндөтөт, жыл сайын миңдеген долларларды үнөмдөйт. бирок, чегерүүлөрдүн пейзажын башкаруу татаал болушу мүмкүн, салык төлөөчүлөрдүн жагдайына жараша ар кандай эрежелер, чектөөлөр жана тандоолор менен.

Салыктарды азайтуу деген эмне жана алар кандайча иштейт?

Салыкты эсептен чыгаруу - бул сиздин жалпы кирешеңизден салыкты эсептөөдөн мурун алып салууга мүмкүн болгон чыгым. негизинен, эсептен чыгаруу сиздин оңдолгон жалпы кирешеңизди (AGI) ] же салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтөт, эсептен чыгаруунун түрүнө жараша. салык төлөнүүчү кирешеңиз канчалык төмөн болсо, маргиналдык чен менен төлөгөн салыкыңыз ошончолук аз болот.

Кредиттер салык кредиттеринен айырмаланат: Кредиттер доллардан долларга карыз болгон салыктын көлөмүн түздөн-түз азайтат, ал эми чегерүү салык салынган кирешелерди гана азайтат.Кредиттер, адатта, баалуу, бирок чегерүүлөр кыйла кеңири таралган жана дээрлик ар бир салык төлөөчү тарабынан талап кылынышы мүмкүн.

Алып салуулар үч негизги категорияга бөлүнөт:

  • Стандарттык чегерүү: Көпчүлүк салык төлөөчүлөр бөлүштүрүүсүз талап кыла турган бирдиктүү сумма.
  • Темиз чегерүүлөр: Сиз А тизмесинде тизмектеген конкреттүү чыгымдар, эгерде алар стандарттык чегерүүдөн көбүрөөк болсо.
  • Тышкы чегерүүлөр: Ошондой эле кирешеге корректировкалар деп аталат, алар жалпы кирешеден алынып салынат, АГИге жетүү үчүн, жана сиз аларды бөлүштүрүп же бөлүштүрүп албаңыз.

Стандарттык чегерүү: Жөнөкөй тандоо

Стандарттык чегерүү - бул салык төлөнүүчү кирешеңизди азайтуунун эң оңой жолу.Бул сумма сиздин арыз берүү статусуңуздан көз каранды жана жыл сайын инфляцияга жараша өзгөртүлөт.

  • Бирдиктүү файлчылар: $ 14,600
  • Үй-бүлөлүк тапшыруу: $ 29200
  • Үй-бүлөнүн башчылары: 21,900 доллар
  • Үй-бүлөлүк тапшыруу: $ 14,600

2025-жылы салык жылында бул суммалар инфляцияга байланыштуу бир аз жогорулашы күтүлүүдө. стандарттуу чегерүү, айрыкча, ипотекалык насыянын пайыздары жок ижарачылар же медициналык чыгымдары төмөн адамдар сыяктуу көп чегерүүгө мүмкүн болгон чыгымдары жок салык төлөөчүлөр үчүн пайдалуу. стандарттуу чегерүү сиздин салык декларациясын жөнөкөйлөтөт, анткени сиз ар бир потенциалдуу чегерүүгө мүмкүн болгон чыгымдарды көзөмөлдөөңүз керек эмес.

Айрым салык төлөөчүлөр толук стандарттуу чегерүүгө укуктуу эмес, мисалы, башка адамдын кайтып келишинен көз каранды деп ырасталышы мүмкүн болгондор же жубайлардын бири бөлүштүрүлгөндө өзүнчө арыз берген үй-бүлөлүү адамдар.

Толугу менен чегерүүлөр: Деталдарды төмөндөтүү

Бул стандарттуу суммадан чоңураак чегерүүгө алып келиши мүмкүн болгон конкреттүү чыгымдарды талап кылууга мүмкүндүк берет.

Медициналык жана тиш дарылоо чыгымдары

"Анын айтымында, ""талапка ылайык, медициналык жана тиш дарылоо чыгымдары, анын ичинде дарыгерге баруу, рецепт, ооруканада калуу, тиш дарылоо жана узак мөөнөттүү камкордук чыгымдары, 2024-жылы 7,5% чеги туруктуу (салыкты кыскартуу жана жумуш орундарын түзүү мыйзамынын жардамы менен) жана эгерде сиздин AGI 80 000 доллар болсо, анда 6000 доллардан ашык медициналык чыгымдар гана эсептен чыгарылат."""

Мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар (SALT)

Мамлекеттик киреше салыгы же мамлекеттик сатуу салыгы, ошондой эле мүлк салыгы, жалпы мамлекеттик жана жергиликтүү салык чегерүүсү $ 10,000 (үй-бүлөлүү тапшыруу үчүн $ 5000) менен чектелет. бул чектөө бардык мамлекеттик жана жергиликтүү салыктарга, анын ичинде мүлк салыктарына жана киреше же сатуу салыгына тиешелүү.

Үй ипотекасынын пайыздары

Биринчи же экинчи турак жайды сатып алуу, куруу же жакшыртуу үчүн колдонулган ипотекалык насыядан төлөнгөн пайыздар чектөөлөргө ылайык эсептен чыгарылат. 2017-жылдын 15-декабрынан кийин алынган ипотекалык насыялар үчүн, сиз квалификациялуу ипотекалык карыздын 750 000 долларга чейинки пайыздарын эсептен чыгара аласыз (375 000 доллар никеге өзүнчө тапшыруу үчүн).

Кайрымдуулук салымдары

"Кесиптик кайрымдуулук уюмдарына берилген тартуулар, акчалай тартуулар, мүлк жана кайрымдуулук иштери үчүн колдонулган километрдик чыгымдар 2024-жылы, адатта, сиздин АГИнин 60% га чейин чектелет, ал эми мүлк тартуулары төмөнкү чектерге ээ. кайрымдуулук уюмдарынан 250 же андан ашык тартуулар үчүн жазуу жүзүндө таанууну алыңыз. ""Кесиптик кайрымдуулук тартууларын эсепке алуу үчүн убактылуу жобо 2022-жылдан кийин мөөнөтү аяктаганын байкаңыз."

Башка бюллетендер менен чегерүүлөр

  • Казына жана уурулук жоготуулары: Федералдык декларацияланган кырсык аймагында пайда болсо гана эсептен чыгарылат жана сиздин AGIңиздин 10% дан ашкан суммасы үчүн гана.
  • Кумар оюндарынын жоготуулары: Кумар оюндарынын утуп алгандарынын киреше катары көрсөтүлгөн суммасына чейин эсептен чыгарылат.
  • "Кесиптик-укуктук жактан ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) жана ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) салыктар жана жумуш орундары жөнүндө мыйзамдан кийин, W2 кызматкерлеринин көпчүлүгү үчүн, алар мындан ары эсептен чыгарылбайт, бирок куралдуу күчтөр сыяктуу айрым категориялар саякат, сахналык искусство жана акы төлөнүүчү мамлекеттик же жергиликтүү бийлик кызматкерлери дагы деле болсо талапка жооп бериши мүмкүн."

Линден жогору чегерүүлөр (кирешеге ылайыкташтыруу)

Бул, айрыкча, жогорку деңгээлдеги чегерүүлөр, анткени алар сиздин AGIңизди түздөн-түз төмөндөтөт, бул сизди жогорку киреше деңгээлинде акырындык менен жокко чыгаруучу башка салык жеңилдиктерине укуктуу кылат.

Билим берүүчүлөрдүн чыгымдары

K-12 мугалимдери, окутуучулары, кеңешчилери жана жардамчылары төлөнбөгөн класстагы буюмдар үчүн 300 долларга чейин (инфляцияга индекстелген; 2024 үчүн 300 доллар, ал эми 2025-жылга чейин бир аз көбөйүшү мүмкүн) чегерүүгө укуктуу.

Студенттик насыянын пайыздары

"Анын айтымында, ""квалификациялуу студенттик насыялар боюнча төлөнгөн пайыздардын 2500 долларга чейин чегерүүсү 2024-жылы сиздин AGIңиз 80 000 доллардан (бирдиктүү файл берүүчүлөр үчүн 165 000 доллар) ашып кеткенде, акырындык менен токтотулат."""

IRA салымдары

Эгерде сиз салттуу IRAга салым кошсоңуз, анда сиз кирешеңизге жана сиздин же жубайыңыздын пенсиялык планы бар-жогуна жараша салымды чегерүүгө мүмкүнчүлүк аласыз.2024-жылга карата салымдын чеги $ 7000 (50 жаштан жогору болсо $ 8000), жумушчу планын түзгөн бир гана файл берүүчү үчүн $ 77,000ден $ 87 000ге чейин жана салым кошкон жубайлардын планы бар биргелешкен файл берүүчү үчүн $ 123,000ден $ 143,000ге чейин.

Ден соолукка үнөмдөө эсеби (HSA)

Эгер сиз жогорку чегерүүгө мүмкүн болгон медициналык планга (HDHP) ээ болсоңуз, анда HSAга салымдар чегерүүгө болот. 2024-жылы чектөө өзүн-өзү камсыз кылуу үчүн 4,150 доллар жана үй-бүлөлүк камсыздануу үчүн 8,300 доллар. 55 жаштан жогору адамдар үчүн кошумча 1000 долларлык кошумча салымга уруксат берилет.

Өз алдынча иштеген медициналык камсыздандыруу жана пенсия

Өз алдынча иштеген адамдар өздөрү, жубайы жана көз каранды адамдар үчүн медициналык камсыздандыруунун премиумдарын чече алышат. алар ошондой эле SEP IRA же жеке 401 (k) салым кошо алышат жана ошол салымдарды чече алышат.

Өз алдынча иштеген адамдар үчүн ишкердик чегерүүлөр

Эгер сиз жеке менчик ээси, көз карандысыз подрядчы же бир мүчө LLC катары бизнес жүргүзсөңүз, анда бизнес учурунда келтирилген кадимки жана зарыл чыгымдарды чече аласыз.

  • Үй кеңсесинин дедукциясы: Үйдүн бир бөлүгүн бизнес үчүн гана колдонсоңуз, ижара акысыңыздын же ипотекалык насыяңыздын, коммуналдык кызматтардын, камсыздандыруунун жана техникалык тейлөөнүн бир бөлүгүн эсептен чыгара аласыз.
  • "Анын айтымында, ""Бизнес менен байланышкан унаа чыгымдарын стандарттуу километрдик чен (2024-жылы 65,5 цент) же газ, оңдоо жана амортизация сыяктуу чыныгы чыгымдарды колдонуу менен эсепке алууга болот."""
  • Жабдуулар жана жабдуулар: Компьютерлер, программалык камсыздоо, кеңсе эмеректери жана жабдуулар бизнес үчүн колдонулса, толугу менен эсептен чыгарылат. кымбат буюмдар үчүн, сиз аларды убакыттын өтүшү менен амортизациялооңуз керек болушу мүмкүн.
  • """Саякат, тамак жана көңүл ачуу: бизнес саякаты (авиабилет, турак жай) толугу менен эсептен чыгарылат; кардарлар же бизнес өнөктөштөрү менен тамак-аш 50% эсептен чыгарылат; көңүл ачуу 2018-жылдан бери эсептен чыгарылбайт."
  • Бизнес камсыздандыруу жана пенсиялык салымдар: Жоопкерчилик камсыздандыруусу, медициналык камсыздандыруу (жогоруда айтылгандай) жана SEP IRAs же соло 401 (k) салымдары үчүн сыйлыктар.

Өз алдынча иштеген адамдар кылдаттык менен жазууларды жүргүзүшү керек жана салык адиси менен иштөөнү ойлонушу керек, алар бардык талапка жооп берген чегерүүлөрдү чогултушат жана IRS эрежелерине ылайык келишет.

Сиздин чегерүүлөрүңүздү максималдуу жогорулатуу стратегиялары

Алдыга пландаштыруу сиз айткан чегерүүлөрдү кыйла көбөйтүшү мүмкүн.

Бөлүнүү чегерүүлөрү

TCJAдан кийин стандарттуу чегерүү жогору болгондуктан, көптөгөн салык төлөөчүлөр бөлүштүрүү үчүн чектен ашып кетүү кыйынга турат.Бир стратегия - эки жылдык кайрымдуулук салымдарын бир жылга топтоо жана экинчи жылы стандарттык чегерүү. мисалы, сиз бир нече санда чоң тартууларды жасай аласыз жана бир нече санда эч нерсе кыла албайсыз.

Медициналык чыгымдардын убактысы

Эгер сиз медициналык чыгымдарды жогору деп ойлосоңуз, анда бир эле жылдын ичинде тандоо процедураларын же ири тиш иштерин пландаштырып, 7,5% AGI чегинен ашып кетүүгө аракет кылыңыз.

Пенсияга чыгуу боюнча салымдарды максималдуу деңгээлде жогорулатуу

"Эгерде сиз ""SEP IRA"" же ""401 (k) "" деп аталган салттуу IRAга салым кошсоңуз, анда салык төлөнүүчү кирешеңизди доллар доллардан долларга чейин төмөндөтөт. эгерде сиз жумушчу жайдын планына кирсеңиз да, эгерде сиздин кирешеңиз этап-этабы менен жокко чыгаруу чегинен төмөн болсо, анда сиз дагы деле болсо салык төлөнүүчү IRA салымына ээ боло аласыз."

Ден соолукка үнөмдөө эсептерин колдонуңуз

HSA үч эсе салык жеңилдиктерин сунуштайт: салымдар эсептен чыгарылат, кирешелер салыктан бошотулат жана медициналык чыгымдар үчүн акча алуу салыктан бошотулат.

Донор тарабынан сунушталган фондду карап чыгуу

Кайрымдуулукка жакын адамдар үчүн, донордун кеңеши менен фонд түзүү сизге бир жылдын ичинде чоң бирдиктүү сумманы киргизүүгө, дароо чегерүүгө жана андан кийин каражаттарды кайрымдуулук уюмдарына убакыттын өтүшү менен бөлүштүрүүгө мүмкүндүк берет.

Жалпы чегерүү каталары жана тузактары

Атүгүл тажрыйбалуу салык төлөөчүлөр да чегерүүлөрдү азайтуучу же аудиттерди жүргүзгөн каталарды кетириши мүмкүн.

  • Стандарттык чегерүүнү талап кылуу: Жыл сайын сандарды иштетиңиз, анткени сиздин абалыңыз өзгөрүшү мүмкүн. мисалы, эгерде сиз ипотекалык насыя упайларын төлөсөңүз же чоң медициналык чыгымдарды төлөсөңүз, анда бөлүштүрүү кирешелүү болушу мүмкүн.
  • Көптөгөн салык төлөөчүлөр мугалимдердин чыгымдарын, студенттик насыялардын пайыздарын же HSA салымдарын унутушат, анткени алар кирешеге ылайыкташтыруу экенин билишпейт.
  • """Кайрымдуулук тартууларын билдирүү: 250 доллар же андан ашык суммадагы тартуулар үчүн жазуу жүзүндөгү ырастоо керек."
  • """Салт"" чегин жокко чыгаруу: мамлекеттик жана жергиликтүү салыктардан 10 миң доллардан ашык салыкты эсептен чыгарууга аракет кылбаңыз."
  • Жеке жана ишкердик чыгымдарды аралаштыруу: [FLT: 1] Бизнести пайдалануу чыгымдары гана эсептен чыгарылат.
  • Убакыттын өтүшү менен файлга өтпөңүз: Сиз узартууну тапшыра аласыз, бирок чегерүүлөр, адатта, өз убагында берилген декларацияда (узартууларды камтыган) талап кылынышы керек.

Кредиттерге карата чегерүүлөр: негизги айырмачылыктар

"Кандайдыр бир учурларда, эгерде сиз пенсиялык эсепке салым кошсоңуз, анда сиз ""Куткаруучунун кредити"" (кайра кайтарылгыс кредит) үчүн да укуктуу болосуз, эгерде сиздин кирешеңиз жетиштүү төмөн болсо, өз ара аракеттенүүнү түшүнүү сизге оптималдуу пландаштырууга жардам берет."

Салык мыйзамынын акыркы өзгөртүүлөрү чегерүүлөргө таасир этет

Салыктарды кыскартуу жана жумуш орундарын түзүү жөнүндө мыйзам (TCJA) 2017-жылы кабыл алынган, бирок 2025-жылга чейин күчүндө болгон.

  • Стандарттык чегерүүнүн жогорулашы (TCJAга чейинки болжол менен эки эсе көп деңгээл).
  • SALT чегерүү чеги 10 000 доллар.
  • Ипотекалык насыялардын пайыздык чегерүү чеги жаңы насыялар үчүн 750 000 долларга чейин төмөндөтүлдү.
  • "Анын айтымында, ""W-2"" жумушчуларынын чыгымдары 2025-жылга чейин жоюлган."
  • Жеке жана көз карандылыктан бошотуулар токтотулган (алар TCJAга чейин бир адамга 4,050 доллар болгон).
  • Балдарга салык насыясын көбөйтүү (азыр бир бала үчүн 2000 доллар, этап-этабы менен жок кылуунун жогорку чеги менен).
  • Кайрымдуулук үчүн чегерүү 2022-жылдан кийин аяктаган.

Бул жоболордун көпчүлүгү 2025-жылдан кийин мөөнөтү бүтөт, эгерде Конгресс аларды узартуу боюнча иш алып барбаса. салык төлөөчүлөр пландаштыруу чечимдерине таасир этиши мүмкүн болгон потенциалдуу өзгөрүүлөр жөнүндө кабардар болушу керек.

Жыйынтык

Салыктык чегерүүлөр - бул салык стратегиясынын негизги бөлүгү. стандарттуу, бөлүкчөлөнгөн жана чектен жогору чегерүүлөрдүн ортосундагы айырмачылыктарды түшүнүү жана пенсиялык төлөмдөрдү топтоо жана максималдуу көбөйтүү сыяктуу акылдуу пландаштыруу ыкмаларын колдонуу менен, сиз салык төлөөгө милдеттүү экениңизди жыл сайын төмөндөтө аласыз. так жазууларды жүргүзүңүз, тапшыруу статусуңузду жана чегерүүлөрүңүздү жыл сайын карап чыгыңыз жана жеке кеңеш алуу үчүн салык адисине кайрылууну ойлонуп көрүңүз.