Table of Contents

Мамлекеттик салыктарды түшүнүү ар бир тургун үчүн финансылык сабаттуулуктун маанилүү компоненти болуп саналат. сиз мамлекетке төлөгөн салыктар сиздин колдо бар кирешеңизге, сатып алуу жөндөмүңүзгө жана алган мамлекеттик кызматтардын сапатына түздөн-түз таасир этет - жолдордон жана көпүрөлөрдөн баштап мектептерге жана укук коргоо органдарына чейин. федералдык салыктардан айырмаланып, мамлекеттик салыктар бир штаттан экинчисине кескин айырмаланат.

Мамлекеттик салыктар деген эмне?

Мамлекеттик салыктар - бул жеке мамлекеттик өкмөттөр тарабынан алардын тургундарына, ишканаларына жана чек араларында болгон операцияларга салынган салыктар. алар мамлекеттик өкмөттөр үчүн негизги киреше булагы катары кызмат кылышат, мамлекеттик билим берүү, саламаттыкты сактоо, транспорттук инфраструктура, коомдук коопсуздук жана айлана-чөйрөнү коргоо сыяктуу негизги кызматтарды каржылашат. федералдык өкмөт киреше салыктарын бүтүндөй өлкө боюнча чогултуп жатканда, штаттар өзүлөрүнүн салык системаларын иштеп чыгууга укуктуу.

Мамлекеттик салыктардын түрлөрү

Мамлекеттер, адатта, киреше табуу үчүн салыктардын айкалышын колдонушат. конкреттүү аралашма жана чендер ар кандай, бирок дээрлик ар бир штат төмөнкүдөй нерселердин жок дегенде айрымдарына таянат:

  • Киреше салыгы: Мамлекеттеги жеке адамдардын жана ишканалардын кирешелерине салык. Бардык штаттар жеке киреше салыгын киргизбейт (төмөндө караңыз).
  • """Саттоо салыгы"" - бул товарларды жана айрым кызматтарды сатууга карата колдонулган керектөө салыгы, ал эми тарифтер мамлекеттик жана жергиликтүү деңгээлде аныкталышы мүмкүн, бул бир эле мамлекеттин ичинде да олуттуу айырмачылыктарга алып келет."
  • Мүлк салыгы: Кыймылсыз мүлктүн (жер жана имараттардын) бааланган наркына негизделген салык. Алар, адатта, жергиликтүү бийликтер (аймактар, шаарлар, мектеп райондору) тарабынан чогултулат, бирок мамлекеттик мыйзам менен жөнгө салынат.
  • Акциздик салык: Бензин, алкогол, тамеки жана кумар оюндары сыяктуу белгилүү бир товарларга же иш-аракеттерге атайын салык.
  • Корпоративдик салык: Мамлекетте иштеген корпорациялардын пайдасына салык. Көптөгөн штаттар бирдиктүү ставканы колдонушат, ал эми башкалары прогрессивдүү структурага ээ.

Мындан тышкары, кээ бир штаттар мүлк салыктарын (өлгөндөн кийин байлыкты которуу) же мураска салыктарды (активдерди алуучуга) киргизишет, бирок алар анча кеңири таралган эмес.

Мамлекеттик киреше салыгын түшүнүү

Мамлекеттик киреше салыгы, адатта, сиздин салык төлөнүүчү кирешеңизге жараша эсептелет жана пайыздык структура ар кандай болот. акыркы маалыматтарга караганда, тогуз штатта жеке киреше салыгы кеңири негизде жок: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир (жөн гана пайыздар жана дивиденддер салык салынат), Түштүк Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон жана Вайоминг.

Прогрессивдүү жана жалпак салык системалары

Салык кирешесин төлөгөн мамлекеттер эки негизги түзүлүштүн бирин колдонушат:

  • Прогрессивдүү киреше салыгы: Прогрессивдүү системада киреше жогорулаган сайын салык ставкасы жогорулайт. жогорку кирешелүү адамдар кирешелеринин көбүрөөк пайызын салыктар менен төлөшөт. мисалы, Калифорнияда жогорку кирешелүү адамдар үчүн эң жогорку чектөө ставкасы 13,3% түзөт, ал эми төмөнкү скобкалар кыйла аз төлөшөт.
  • "Канзас штатынын 12 штатында ""бирдиктүү салык"" бар: Аризона, Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Түндүк Каролина, Пенсильвания, Юта жана Канзас штаттары."

Кээ бир штаттар даражасы бар жалпак салыкты же гибриддик системаны колдонушат, ал эми кээ бирлери (Нью-Йорк сыяктуу) инфляцияга ылайыкташтырылган бир нече скобкаларга ээ.

Калган жери жана киреше булагы

Мамлекеттик киреше салыгынын милдеттенмеси сиз жашаган жерден гана эмес, ошондой эле киреше тапкан жерден да көз каранды. Көпчүлүк штаттар резиденттерге каалаган булактан түшкөн бардык кирешелерге салык салышат, ал эми резидент эместер ошол штаттагы кирешелерге гана салык салынат. жарым жылдык резиденттер эки эреженин айкалышына туш болушат. эгерде сиз бир штатта иштесеңиз жана башка штатта жашасаңыз, Вашингтон, Нью-Йорк же Канзас-Сити сыяктуу метрополитандык аймактарда кеңири таралган болсо, анда сиз эки штатта тең декларацияларды беришиңиз керек.

Сатуу салыгы түшүндүрүлдү

Сатуу салыгы көпчүлүк товарлардын жана көптөгөн кызматтардын сатып алуу баасына сатуу пунктунда кошулат.Бул мамлекет тарабынан жана көбүнчө жергиликтүү юрисдикциялар тарабынан белгиленген сатуу баасынын пайыздык көрсөткүчү. киреше салыгынан айырмаланып, сатуу салыгы керектөө салыгы болуп саналат, башкача айтканда, ал акча сарптаганда гана төлөнөт.

Мамлекет менен жергиликтүү сатуу салыгынын чендери

2025-жылга карата, мамлекеттик деңгээлдеги сатуу салыгынын ставкалары Орегон, Монтана, Делавэр жана Нью-Гэмпшир сыяктуу штаттарда 0% дан Калифорнияда 7,25% га чейин жетет.Бирок, көптөгөн штаттар ошондой эле округдарга, шаарларга жана атайын райондорго кошумча жергиликтүү сатуу салыктарын киргизүүгө уруксат беришет. мисалы, Чикагодогу сатуу салыгынын жалпы ставкасы мамлекеттик ставка (6,25%) жана Кук округу жана шаар ставкалары.

Салык салууга эмнелер кирет?

Көпчүлүк штаттар материалдык жеке мүлккө салык салышат (мисалы, кийим-кече, электроника, эмеректер), бирок көпчүлүк азык-түлүк жана рецепт боюнча дары-дармектер сыяктуу керектүү буюмдарды салыктан бошотушат. кээ бир штаттарда чач кесүү, кургак тазалоо же юридикалык төлөмдөр сыяктуу кызматтар салыктан бошотулат жана башка штаттарда салыктан бошотулат. штаттардын саны өсүп жатат санариптик товарларга жана кызматтарга салык салууну башташты (стриминг абоненттери, программалык камсыздоону жүктөө ж.б.).

Ишкерлер үчүн сатуу салыгын чогултуу

Эгер сиз салык төлөнүүчү товарларды же кызматтарды саткан бизнеске ээ болсоңуз, анда сиз кардарларыңыздан туура сатуу салыгын чогултуу жана аны мамлекеттик киреше бөлүмүнө которуу үчүн жооптуусуз. бул сатуу салыгына уруксат алуу үчүн каттоодон өтүүнү, ар бир сатуу үчүн туура ченди аныктоону камтыйт (кардарлардын жайгашкан жерине жараша), мезгил-мезгили менен декларацияларды тапшыруу жана салык төлөө.

Мүлк салыгы

Мүлк салыгы кыймылсыз мүлккө - жерлерге жана ага курулган имараттарга - алынат жана, адатта, жергиликтүү бийликтер тарабынан чогултулат, штаттын өзү эмес.Бирок, мамлекеттик мыйзамдар мүлктү кантип баалоону, кандай бошотууларды жана максималдуу салык чендерин аныктайт. Мүлк салыгы жергиликтүү мамлекеттик мектептер, өрт өчүрүү жана полиция бөлүмдөрү, жолдорду тейлөө жана башка муниципалдык кызматтар үчүн негизги каржылоо булагы болуп саналат.

Мүлк салыгын кантип эсептөө керек

Процесс, адатта, эки баскычтан турат:

  • Мүлктүн баасын баалоо: Жергиликтүү баалоочу сиздин мүлкүңүздүн рыноктук баасын аныктайт, көбүнчө окшош үйлөрдүн акыркы сатууларын салыштыруу менен. кээ бир штаттар жылдык баалоонун жогорулашын чектешет (мисалы, Калифорниянын 13-сунушу мүлк сатылганга чейин жылдык жогорулатууну 2% га чейин чектейт).
  • "Компаниянын ""Компаниянын"" салык ставкасын (FLT) колдонуу менен, жергиликтүү бийлик ""Компаниянын"" салык ставкасын (FLT) белгилейт, ал көбүнчө ""Компаниянын"" салык ставкасын (FLT) белгилейт (бир тегирмен бааланган нарктын 1000 долларына 1 долларга барабар).

Мисалы, эгерде сиздин үйүңүз 300 000 долларга бааланса жана жергиликтүү тегирмендин ставкасы 20 тегирменге (2% салык ставкасы) болсо, анда сиздин салыктан бошотуулардан мурун мүлк салыгыңыз жылына $ 6000 болот.Бирок, көптөгөн штаттар [ ] турак жайдан бошотууларды сунуш кылышат [менчик ээлери жашаган үйлөрдүн салык төлөнүүчү наркын азайтуу] же схемалык кредиттер , алар мүлк салыгын төмөнкү кирешелүү үй ээлери же улгайган адамдар үчүн кирешенин пайыздык өлчөмүнө чейин чектешет.

Мүлк салыгы боюнча апелляциялык арыздар

Эгер сиз мүлкүңүздү ашыкча бааласаңыз, көпчүлүк штаттарда апелляциялык процесс бар. сиз, адатта, салыштырууга мүмкүн болгон (бирдей мүлктөрдү сатуу) же кайра баалоону сурансаңыз болот. Улуттук кыймылсыз мүлк ассоциациясы адилетсиз баалоого кантип даттануу керектиги жөнүндө көрсөтмөлөрдү сунуштайт.

Мамлекеттик салыктарды тапшыруу

Мамлекеттик салык декларациясын толтуруу кээ бир штаттар үчүн бир барак формасын толтуруу сыяктуу жөнөкөй же башкалар үчүн көп графиктүү декларация сыяктуу татаал болушу мүмкүн.

  • Бардык зарыл документтерди чогултуңуз: Сиздин W-2s, 1099s (көз карандысыз подрядчы кирешеси үчүн), 1098 бланк (ипотекалык пайыздар үчүн) жана кредиттерге же корректировкаларга байланыштуу ар кандай мамлекеттик бланктар.
  • Көптөгөн салык төлөөчүлөр салык даярдоо программасын (мисалы, TurboTax, H&R блогу же штатка тиешелүү акысыз файл варианттары) колдонуп электрондук түрдө файл жазышат.
  • """Сиздин мамлекеттик салык декларациясын так бүтүрүңүз: кирешеңизди, чегерүүлөрүңүздү жана кредиттериңизди мамлекеттик эрежелерге ылайык колдонгондой киргизиңиз.Эскертүү: сиздин федералдык корректировкаланган жалпы кирешеңиз (AGI) көбүнчө баштапкы чекит болуп саналат, бирок көптөгөн штаттар сизден белгилүү бир чегерүүлөрдү (мисалы, федералдык декларацияңыздан эсептен чыгарылган мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар) кошуп беришиңизди талап кылышат."
  • Мамлекеттик мөөнөттүн ичинде кайтып келүүңүздү сунуштаңыз: Көпчүлүк штаттар үчүн мөөнөт 15-апрель (федералдык мөөнөт менен бирдей). Бирок, бир нече штаттарда ар кандай мөөнөттөр бар же автоматтык түрдө узартыңыз, эгерде сиз федералдык узартууну сурасаңыз.

Эгер сиз бир штатта жашаган же иштеген болсоңуз, анда мамлекеттик декларация тапшырбай калуу кадимки эле тоскоолдук болуп саналат. эгерде сиз салык төлөбөсөңүз да, салыктарды кайтарып берүүнү талап кылуу үчүн дагы деле арыз беришиңиз керек.

Электрондук тапшыруу жана түздөн-түз депозит

Көпчүлүк штаттар азыр жөнөкөй кайтарымдар үчүн акысыз электрондук файлды сунуш кылышат. электрондук файлды иштетүү ылдамдыгын колдонуу, каталарды азайтат жана сизге түздөн-түз депозит аркылуу кайтарым акыны алууга мүмкүнчүлүк берет, көбүнчө бир нече жуманын ичинде. кээ бир штаттар процессти жөнөкөйлөтүү үчүн салык файл чат-ботторун же же жетектелген маектерди колдоно башташты. сиздин штаттын киреше бөлүмүнүн веб-сайтын эң акыркы варианттар үчүн текшериңиз. IRS мамлекеттик салык агенттигинин веб-сайттарына шилтемелерди камсыз кылат

Жалпы чегерүүлөр жана кредиттер

Көптөгөн штаттар салык төлөнүүчү кирешеңизди азайта турган же түздөн-түз салык эсебиңизди төмөндөтө турган чегерүүлөрдү жана кредиттерди сунуш кылышат.Бул мүмкүнчүлүктөрдөн пайдаланып, айрыкча үй ээлери, ата-энелер, пенсияга чыккандар жана билим алуу чыгымдары барлар үчүн олуттуу үнөмдөөгө алып келиши мүмкүн.

  • Стандарттык чегерүү: Ар бир салык төлөөчү талап кыла турган туруктуу сумма, чыныгы чыгымдарга карабастан салык төлөнүүчү кирешелерди азайтуу. Кээ бир штаттар федералдык суммага барабар же ага байланышкан стандарттык чегерүүнү сунуш кылышат, ал эми башкалары өзүлөрүнүн чегерүүсүн белгилешет. Бир нече штаттарда эч кандай стандарттык чегерүү жок (мисалы, Нью-Джерси); тескерисинче, алар кең пейил жеке бошотууларды сунуш кылышат.
  • "Эгерде сиздин квалификациялуу чыгымдарыңыз стандарттык чегерүүдөн ашып кетсе, анда сиз ""секьюритизация"" деп атасаңыз болот. жалпы мамлекеттик бөлүштүрүлгөн чегерүүлөргө ипотекалык пайыздар, кайрымдуулук салымдары, мамлекеттик жана жергиликтүү салык төлөмдөрү кирет (бирок федералдык SALT чеги мамлекеттик деңгээлде колдонулбайт), жана адаттан тыш жогорку медициналык чыгымдар. бирок кээ бир штаттар айрым федералдык чегерүүлөрдү чектешет же четке кагышат."
  • """Жеке салыктан бошотуулар: салык төлөөчүгө (жана көбүнчө көз каранды адамга) салык төлөнүүчү кирешелерди азайтуучу туруктуу сумма. бир нече штаттар салыктан бошотууларды жокко чыгарышты, бирок алар башка штаттарда калышат.
  • "Эл аралык салыктар: ""Эл аралык салыктар"" (Эл аралык салыктар) - бул федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар боюнча федералдык салыктар
  • Балдарга жана көз каранды адамдарга кам көрүү кредити: Федералдык кредитке окшош, көптөгөн штаттар бала багуу чыгымдарынын пайыздык өлчөмүн сунушташат.
  • Билим берүү кредити: Мамлекеттик каржыланган 529 планга салымдар үчүн кредит, мамлекеттик колледждерге төлөнгөн окуу акысы же студенттик насыя пайыздары.
  • Кайра жаралуучу энергия кредиттери: Күн батареяларын, геотермалдык системаларды же башка жашыл энергияны жакшыртуу үчүн. федералдык кредит менен айкалыштырылганда, алар орнотуу чыгымдарынын чоң бөлүгүн компенсациялай алат.

"Кайсы кредиттерди жана чегерүүлөрдү сунуш кылганыңызды билүү үчүн, мамлекеттик киреше бөлүмүнүн веб-сайтына кайрылыңыз же Улуттук мамлекеттик мыйзам чыгаруу органдарынын конференциясынын салык насыясынын маалымат базасы сыяктуу ресурсту колдонуңуз. бир нече штаттар тургундар үчүн онлайн ""салык насыясын табуучу"" куралдарды камсыз кылышат."

Салык пландаштыруу стратегиялары ар кайсы мамлекеттерде

Мамлекеттик салык системаларынын айырмачылыктарын эске алганда, стратегиялык пландаштыруу маанилүү айырмачылыкты жаратышы мүмкүн.

Калган мамлекетти тандоо

"Эгерде сиз жашаган жериңизде ийкемдүүлүк болсо, анда жалпы салыктык жүктү салыштыргыңыз келет - киреше салыгы гана эмес, сатуу, мүлк жана акциз салыгы да. киреше салыгы жок штатта жогорку мүлк салыгы (Техас сыяктуу) же жогорку сатуу салыгы (Вашингтон сыяктуу) болушу мүмкүн. тескерисинче, киреше салыгы жогору штатта (Нью-Йорк сыяктуу) кээ бир аймактарда мүлк салыгы төмөн же кең пейил салык насыялары болушу мүмкүн. салык фонду Мамлекеттик салык жүктү рейтингин камсыз кылат орточо салыктарды кирешенин пайыздык көрсөткүчү катары көрсөтөт. ""Пенсион, социалдык камсыздандыруу, пенсиядан бошотулган штаттарда жыл сайын 40тан ашык салык төлөнөт."

Убакыт боюнча ири сатып алуулар же сатуулар

Эгер сиз мамлекеттик чек арага жакын жашасаңыз, анда сиз сатуу салыгы төмөн штатта чоң сатып алууларды жасоону ойлонушуңуз мүмкүн, бирок пайдалануу салыгы милдеттенмелеринен сак болуңуз (көп штаттар сизден штаттан тышкаркы сатып алууларды жарыялоону талап кылышат). мүлк үчүн, капиталдык пайда салыгы жок штатта үй сатуу (Нью-Гэмпшир сыяктуу) артыкчылыктуу болушу мүмкүн.

Кредиттерди жана чегерүүлөрдү максималдуу деңгээлде жогорулатуу

Мисалы, көптөгөн штаттар мамлекет тарабынан каржыланган 529 колледждин үнөмдөө планына салымдарды эсепке алууга уруксат беришет; кээ бирлери мамлекеттик салык насыясына уруксат беришет. эгерде сиз өз алдынча иштеген болсоңуз, анда кээ бир штаттар максаттуу аймактарда кызматкерлерди жалдоо же кайра жаралуучу энергияга инвестиция салуу үчүн кредиттерди сунуш кылышат.

Көп мамлекеттик файлдар үчүн өзгөчө ойлор

Эгер сиз бир штатта жашасаңыз, бирок башка штатта иштесеңиз же салык жылында көчүп кетсеңиз, анда эрежелерди кылдаттык менен колдонушуңуз керек. кээ бир штаттарда бир штаттагы тургундарга башка штатта иштөөгө уруксат берген кайтарымдуулук келишимдери бар. мисалы, Колумбия округу Мэриленд жана Вирджиния менен кайтарымдуулук бар. Чындыгында, DC толук кайтарымдуулук жок, бирок көптөгөн штаттарда (мисалы, Иллинойс жана Айова, Кентукки жана Огайо). мамлекеттик кайтарымдуулук келишимдеринин тизмесин текшериңиз [бирок IRS'дин веб-сайты жакшыраак сакталбаса да, бул сиздин резиденттик эмес аймакта салык төлөө үчүн жалпы салык төлөө же салык төлөө талап кылынбайт.

Өзгөрүүлөргө туруштук берүү

Мыйзам чыгаруу сессиялары көбүнчө пайыздык өзгөрүүлөргө, жаңы кредиттерге же чегерүүлөрдү өзгөртүүгө алып келет. мисалы, бир нече штаттар жакында бирдиктүү киреше салыктарына (мисалы, Аризона, Канзас), ал эми башкалары сатуу салыгын кызматтарды же санариптик өнүмдөрдү камтыганга чейин кеңейтишти. улгайгандар жана аз кирешелүү үй ээлери үчүн мүлк салыгынан бошотуу чаралары да көп жаңыртылат.

Жыйынтык

Мамлекеттик салыктарды түшүнүү жеке финансылык башкаруунун маанилүү бөлүгү болуп саналат. 50 штаттагы салык системаларынын ар түрдүүлүгү бир эле киреше, сатып алуу же мүлк жайгашкан жерине жараша ар кандай салык эсептерин жаратышы мүмкүн дегенди билдирет. мамлекеттик салыктардын түрлөрү менен таанышуу менен - киреше, сатуу, мүлк, акциз жана корпоративдик - жана сиздин штатыңыздагы конкреттүү эрежелер жана чендер, сиз кайда жашоо, иштөө, соода кылуу жана инвестициялоо жөнүндө жакшы чечимдерди кабыл ала аласыз.