Table of Contents

Даночна револуција: Како данокот на стоки и услуги (GST) повторно го обликува индиското трговско претпријатие

На полноќ на 1 јули 2017, Индија започна да го менува својот најамбициозен фискален експеримент откако стана независна: префлтуваое на Даночното и данокот на стоки (GST).

Што точно е данокот на стоки и услуги?

Во основа, ГСТ е сеопфатен, тастинистички данок на потрошувачка базиран на секоја додадена вредност во синџирот на снабдување. За разлика од претходниот систем каде што се трупале даноци на секоја фаза без плаќање на кредит за данок на влез, ГСТ им дозволува на бизнисмените да бараат кредит за данокот што веќе го платиле на инпути. Ова го елиминира каскадниот ефект , "данокот на данок " кој ги прави индиските производи неконкурентни како дома, така и глобално.

Рамката на GST го дели собирањето на даноците на три истовремени компоненти:

  • [ФЛТ:0] Цетрален ГСТ (ЦГСТ) [ФЛТ:1] под власта на Унијата со интрадржавни резерви.
  • [ФЛТ:0] Државен ГСТ (СГСТ) [ФЛТ:1], под команда на државната влада со истата интра-државна трансакција.
  • [ФЛТ:0] Интегрирано ГСТ (ИГСТ) [ФЛТ:1] , под контрола на Центарот за меѓудржавни резерви, кој подоцна се дистрибуира до одредишната држава.

Добрата и услугите се ставаат во една од петте главни плочи за производство: 0% (суштински производи како житни житни зрна), 5%, 12%, 18% и 28% (луксузни добра), со цедења наметнати на стока за гревови како што се тутунот и аерираните пијалаци.

За детален преглед на стапките и правилата на ГСТ, официјалниот [ФЛТ:0] Индискиот портал GST [ФЛТ:1] останува дефинитивен ресурс.

Како GST го трансформираше пејзажот на индиската трговија

Трансформацијата на GST не е само во самата процедура, туку и во структурата на структурата.

1. Радикално поедноставување на мазата на индиректниот данок

Пред ГСТ, бизнис кој се движи од Махараштра до Утар Прадеш мораше да се соочи со централните акцизи, државниот ДДВ, данокот на влез, октрои, луксузниот данок и купувањето на данок на училиште со својата регистрација, враќање и следење на календарот. Државите наметнаа даноци на границите, креираа контролни пунктови кои можеа да ги одложуваат камионите со часови. ГСТ го укина сето тоа. Денес, единствена регистрација, единствена форма на враќање (GSR-1, ГСТР-3Б), и еден заеднички портал кој го води целиот синџир на проверка на даноците од 20 до 4 години (во зависност од претходното намалување на милионите опции).

Елиминација на даноците за уништување и слободниот проток на данок

Една од најголемите победи на ГСТ е безпродажбата на [ФЛТ:0] Кредитот за данок на ДДВ (ИТЦ) [ФЛТ] [ФЛТ]. Според стариот режим, производителот кој плаќал акцизи за суровини не можел да го надомести она против продажбата на ДДВ кога го продавал завршениот производ.

3 Нова зора за меѓудржавна трговија и логистика

Отстранувањето на државните гранични пунктови можеби беше највидлива промена. Еден камион кој некогаш се соочуваше со десетици застанувања помеѓу Делхи и Мумбаи сега се движи непопречено, но само со одмор на управувачите и полнење. Времето заштеди на намалени логистика за околу 5 и 8 отсто во првичните години, според проценките на индустријата. Е-ваискиот систем на нацрти, кој бара електронска документација за движење на стоки вредни преку 50.000, уште повеќе дигитализирани трошоци. Оваа интеграција ги охрабри претпријатијата да ги консолидираат складиштата, преместувајќи ги од државните центри во регионалните складишта. За прво време, повеќе рицискиот пазар стана практична реалност отколку да стане вистински кошмар.

Формализација на неорганизираниот сектор

Индија е веќе долго време доминира со малите, финансиски-протести. ГСТ, со својот праг на задолжително регистрирање на GST (на 210 lakh за држави од специјална категорија) и дигитално пополнување, ги турна многу од овие бизниси во формалната мрежа. Барањето да се издаваат даночни фактури, да се постават на GST порталот, и да се помират со куповните кредити го отежнало да ги скрие трансакциите. Иако првичниот шок предизвика некои мали трговци да се спротивстават, среднорочниот ефект преку регистрацијата на даноците сега може да се врати во базата од 65 , со цел да се започне со помош на агрегатен регист. Ова официјално кредитот.

Петто ниво на сектор со е-трговија

Пред ГСТ, компаниите за е-трговија се соочуваа со различни државни стапки на ДДВ, даноците за влез и сложеноста на аутсорсингот од повеќе надлежности. ГСТ го стандардизираше сето ова. Даночното собирање во Изворот (ТЦС) механизам, каде платформата за е-трговија одзема 1 отсто данок на секоја продажба и депозити со владата, донесе транспарентност на онлајн трансакциите. Исто така, се погрижи товарот на почитување делумно да се префрли на големите платформи, ослободувајќи мали продажни претпријатија кои работат на пазари. Резултатот беше брзо зголемување на екомерот во периодот-2 и 3 градови, како што се намалија трошоците за издавање на цените на Министерството за 20.

Пораст на малите и средните претпријатија

Наставната шема под GST, која им овозможува на малите даночни обврзници да плаќаат фиксен процент на обрт (1% за производителите, 6% за рестораните итн.) без да собираат данок или да тврдат дека МТЦ, поедноставено следење за најмалите фирми.

Ефекти од намалувањето: потрошувачите, владините приходи и пошироката економија

Влијанието на ГСТС се шири и надвор од само бизнисите; го промени искуството на потрошувачите и го промени фискалниот пејзаж на земјата.

Потрошувачките цени и инфлацијата

Во непосредното време, елиминирањето на даноците и подобрената ефикасност на снабдувањето доведе до пониски цени за многу трајни добра, вклучувајќи ги електрониката, автомобилите (особено хибридите со понизок ГСТ) и преработената храна. Индексот на цени на потрошувачите (ЦПИ) за производите и ковчезите покажа умереност во индиректната даночна компонента од 2017 година.

Приходите на владата и фискалната здравствена состојба

По една тешка година со недостаток на приходи, колекциите на ГСТ се стабилизираа и цврсто пораснаа.

Макроекономска интеграција

Со создавање на заеднички пазар, ГСТ го забрза процесот на економска интеграција меѓу индиските држави. Пропорциите на меѓудржавната трговија на БДП се зголемија од околу 22 отсто во FY2017 на скоро 28% од процесот на економска интеграција на ниво на FY202223. Бизнисите повеќе не мислат на "државните пазари," туку на "Индискиот пазар." Ова охрабрува национално брендирање, стандардизирано пакување и им го олесни на малите производители да достигнат до потрошувачите низ земјата. [ФЛТ:] Непрофесионалните документи [ФЛТ]

Справување со проблемите на патот ГСТ

Неколку предизвици остануваат, некои структурни, други се оперативни.

Технички глисери и лек против заморот

Порталот GST, изграден од страна на Мрежата за данок на стоки и услуги (GSTN), беше измачуван со честото намалување на времето, бавно качување и погрешно стекнати фактури во првите две години. Ова го направи навременото поднесување кошмар, особено за малите бизниси кои немаат посветен сметководствен персонал. Иако перформансата значително се подобри од 2020 година со враќањата на автоматските средства и новите комунални грешки во комуналните услуги сè уште предизвикуваат фрустрација. Барањето за поднесување на повеќе враќања (GSRR-1, ГСТР- 3Б, и за враќање на ГСТР9) останува товар за многу луѓе.

Сложеноста на структурата на стапката и трговската несредена состојба

На пример, класификацијата на стоките како соларни панели, печатени книги и комбинирани резерви беше извор на судски постапки. [ФЛТ:0] Механизмот за поддршка [на ЕУ] [FLT:] беше воведен за да се обезбеди јасност, но самиот обем на апликациите го покрива системот. Експертите долго време повикуваа на спојување на 8 отсто и 12% (можеби 18% за да се поедностави политичкиот систем, но неостварлив останува.

Високи цени за малите бизниси

Дури и со шемата за составување, многу мали трговци сè уште се борат со дигитално почитување. Цената на вработување сметководител или купувач на ГСТ може да биде значајна за продавница за кирани или продавач на патишта. Додека владата воведе бесплатни апликации за инвоикација (како што е [ФЛТ:0] ГЕСТ Сахајаи [ФЛТ] платформа и поедноставено поднесување на мало тримесечно барање на даночните обврзници (QMP-гена), посвојувањето е бавно. Во 2022, парламентарна комисија забележа дека над 40% од регистрираните бизниси не поднеле барање на нивните годишни враќања, што сугерира дека следењето е вистинско.

Битките против дискриминацијата и стапката на профит

За да се осигури дека бенефициите од намалувањето на ГСТ им се пренесени на потрошувачите, владата формираше Национална антипрофитациска управа (НАА).

Патот пред нас: идни упатства и реформи

Неколку клучни настани се на хоризонтот кој може уште повеќе да ја трансформира индиската трговија.

Поедноставна порамнување и лустрација

Долго дискутирано, но сепак ќе се спроведе потег до поедноставна структура од три дела (5 отсто, стандардни 12 или 18 отсто, и 28 отсто за стока за гревови) ќе ги намалат споровите за класификација. Групата министри за рационализација на стапката, формирана во 2021 година, се очекува да го поднесе својот конечен извештај, кој може да препорача спојување на 8 отсто и 12 отсто од податоците во единствена стапка.

2 Да се продлабочи дигиталниот еко систем

ГСТН работи на систем за проверка на враќање базиран на AI за автоматски да ги означи неправилните податоци, намалувајќи ги прирачниците на прирачниците. Воведувањето на е-волоцираните трансакции (заедно со обрт над њ5 кроа од 2021 година, сега е намалено на 10 LAK до 2025 година) веќе ги трансформираше трансакциите на Б2Б со авто-популативни враќања.

"Крајот на Петрол, Дизел и Реални Алтиви"

Два сектори остануваат надвор од мрежата на ГСТ: нафтените производи (петрол, дизел, сурова, авијациска турбина и природен гас) и недвижен имот во одредени услови.

Пристрасност на компензационите цеси

Со истекувањето на надоместокот во 2026 година, на државите ќе им треба нов извор на приходи за да ја пополнат празнината.

Заклучок

Данокот на добра и услуги никогаш не беше само даночен данок, туку беше уставна и економска трансформација која го редефинираше односот помеѓу граѓаните, државата и пазарот. Неговите успеси се видливи во растечката согласност, ниските трошоци за логистика и поформалната економија. Тоа се лекциите во навистина обединетиот индиски пазар на демократијата, каде што политичкиот дизајн мора да ја балансира ефикасноста со капиталот. Како што Индија продолжува да ја подобрува употребата на технологија со подобра технологија, поедноставни стапки и пошироко покривање на вистински заедничкиот индиски пазар поблиску до реалноста. За бизнисите, оваа порака е јасна: прилагодена на овој нов данок, бидејќи возраста на хаот, за дано-та е веќе нерамно-погода, најдлабогласеновесен, најдлабогласеното и најдлабокото влијание е сеуште длабоко напишаното.