Table of Contents

Да се разбере твојата даночна обврска како ослободител

Заради тоа што се бара да се пријави целиот приход заработен од хонорарната работа, без оглед на тоа дали ќе добиете поединечен 1099-НЕК или не. ИРС очекува да платите данок на приход и данок на самовработување кој ги покрива придонесите на социјалната безбедност и медицинските средства со кои работодавачот нормално би се справил. За разлика од вработен во В-2, вие сте одговорни за целосниот данок на самовработување за нетопродажба.

Меѓу клучните обврски се:

  • Известувајќи ги сите приходи, вклучувајќи ги и готовинските исплати и дигиталните трансакции (Плата, Вено итн.)
  • Распоред на кино Ц (или распоред на C-EZ ако може) заедно со форма 1040
  • Плаќање данок на самовработување користејќи го распоредот за SE
  • Давам [ФЛТ:0] четирикратно проценети даночни исплати [ [ФЛТ:1] ако очекувате да должите најмалку 1.000 долари на даноци
  • Држејќи точни книги и записи најмалку три години

Многу хонорарци се изненадени дека дури и малите банерски измами ги поттикнуваат овие барања.

Да се изберат исправни даночни форми и распореди

Freelancers мора да се ориентираат кон неколку форми на IRS над стандардните 1040. Користењето на соодветните форми е клучно за да се избегнат грешки и максимален заклучок.

Форма 1040

Ова е индивидуалното враќање на данокот на приход што сите хонорарци го поднесуваат. Таа служи како основа за пријавување на вашиот вкупен приход по прилагодување и заклучоци. Ако сте самовработени, ќе приложите дополнителни распореди.

Распоред Ц (Профит или загуба од бизнис)

Тука се пријавуваат вашите хонорарни приходи и одложувачки трошоци за бизнис. Клучните полиња вклучуваат бруто сметки, трошоци за стока продадена (ако се применливи) и вообичаените бизнис трошоци.

  • [ФЛТ:0] Лина 1 [ФЛТ:1]
  • 8 [ФЛТ:1]
  • [ФЛТ:0] Лина 18 [ФЛТ:1]
  • 30 [ФЛТ:1]
  • [ФЛТ:0] 40 [ФЛТ:1]

Распоред за SE (Данокот на самовработување)

Користете го овој распоред за да ја пресметате вашата даночна одговорност за самовработување. Данокот е 15,3% за нето заработувачката до базата на плата во социјалното осигурување (за 2025 година, 177.100 долари и 2,9% од сите нето приходи над таа за Медикаре. Дополнителни 0,9% од акциите на медиците можат да се применат за високи профитери.

Форм 1040-и (Естимиран данок за поединци)

Форм 1040-ЕС ви помага да ги пресметате потребните исплати врз основа на вашите предвидени приходи, заклучоци и кредити.

Freelancers со повеќе од еден бизнис или кој работи како ЛЛК, исто така, ќе треба да поднесат досие Form 1065 или Form 1120-S [ФЛТ:3], но за повеќето сопственици, трите форми погоре се доволни. The IRS [ФЛТ:4]

Намалување на дидукцијата за самопосветени поединци

Дедукцијата е најмоќно средство за намалување на даночните приходи.

Дедукција на Домашната канцеларија

Ако користите дел од својот дом исклучиво и редовно за бизнис, можете да ги оддолжите трошоците како камата на хипотека, кирија, комунална услуга, интернет и поправки.

  • [ФЛТ:0] Поедноставен метод: [FLT:] по 5$ квадратен простор, до 300 квадратни метри (максим1500).
  • [ФЛТ:0] Регитален метод: [ФЛТ:] Со процентот на Вашите домашни трошоци се зголемува, а тоа може да даде поголеми заклучоци ако имате високи домашни трошоци.

Имајте на ум: просторот мора да биде твоето главно место за работа и да се користи само за работа.

Бизнис патувања и оброци

Ова вклучува климаризам, хотели, изнајмени автомобили и 50% од бизнис оброците (освен ако не патувате преку ноќ и ако не ги забележите бизнис целите на ресторанот, тие можат да бидат одложени според привремените правила на ИРС до 2025).

Опрема и резерви

За 2025 година, границата на Секција 179,22 000 долари.

Премии за здравствено осигурување

Самовработените можат да го одвратат [ФЛТ:0] од премиите за здравствено осигурување [ФЛТ], нивниот сопружник и оние кои зависат од него. Ова решение е преземено на 1 од Форм 1040 и не бара артикл. Сепак, не можете да ги одземете премиите ако сте подобни за покривање преку работа на сопружниците.

Придонеси за пензија

Придонесите за СЕП ИРА, SIMPLE IRA, или соло 401 k) се одбиени. За 2025, ограничувањето на СП ИРА изнесува 25 отсто од нето приходот, кој се намали на 70.000 долари.

Други неизбришливи трошоци

  • [ФЛТ:0] Осигурување на бизнисите [ФЛТ:1] (подобност, професионална недемантност)
  • [ФЛТ:0] Професионалните услуги [ФЛТ:1] (одговор, легално, книговодствено)
  • [ФЛТ:0] Маркинг и рекламирање [ФЛТ:1] (вебсета домаќин, реклами на социјалните мрежи, бизнис картички)
  • [ПЛТ:0] Образование и обука [ФЛТ:] (се разбира, сертификати, книги директно поврзани со вашата хонорарна вештина)
  • [ФЛТ:0]
  • [ФЛТ:0] Трошоците за визита [ФЛТ:1]

Запомнете: можете само да ги намалите трошоците кои се [ФЛТ:0] библинарни и неопходни [ФЛТ:1] за вашата трговија или бизнис.

Задржувањето точни податоци: Најдоброто одбрана

За имоти како опрема, за имотот како опрема, за евиденцијата се запишуваат до крајот на денот на девалвацијата плус три години.

Што да следиме

  • Сите приходи (извештаи, банкарски депозити, платниот процесор)
  • Бизнис трошоци (позиции, изјави на кредитна картичка, откажани проверки)
  • Записи за миленици (вклучувајќи датум, цел, почеток/ крајни отчетувања)
  • Мерења и сметки за комунална служба
  • Копии од сите даночни враќања и споредни распореди

Алатки за поедноставување на снимање

Користејќи книговодствен софтвер како QuickBooks самозавиени, FreshBooks или Row (слободен) може да ги автоматизира приходите и следењето на трошоците. Многу апликации ви дозволуваат да ги фотографирате и категоризирате. За километража, апликациите како MileIQ или Strid Dutch автоматски ги запишуваат вашите дискови. Облачно складирање (Google Drive, Opbox) помага во одржување на дигитални копии.

Размисли за тоа да одвоиш сметка од некоја банка во бизнис и кредитна картичка.

Даночни трошоци: Кога и колку пари се платени

Бидејќи на вработените не им се одземаат даноците од платите, IRS бара од вас да ја платите вашата даночна одговорност преку тримесечни проценки.

Како да се пресметаат пресметаните исплати

Користи го основата 1040-и, која вклучува работен лист за да го процениш својот годишен данок. Ќе треба да проектираш хонорарни нето приходи, даночни приходи, приходи, кредити и данок на самовработување. Многу хонорарци користат метод на секакво пристаниште: плаќаат најмалку 100% од претходната година даночниот фонд (11% ако прилагодени бруто приход е над 150,000). Ова избегнува казни за плаќање дури и ако вашиот приход е повисок.

Освен тоа, секоја четвртина можеш да си го заработуваш приходот секоја четвртина, плаќајќи врз основа на вистинската заработувачка до денес.

Можете да платите даноци онлајн преку ИРС Директна плата, Електронски систем за плаќање данок (EFTPS), или преку испраќање чек со Form 1040-ES ваучер.

Вообичаени грешки што ги прават слободните продавачи (и како да се избегнат)

Еве како се појавуваат највпечатливите стапици и како да се одвлекуваш од работите:

  • ИРС прима копии од сите 1099 форми и околу 1099-K форми.
  • Ова прави рекордирање и крева црвени знамиња, држи одделни сметки и не ги плаќа личните трошоци од бизнис сметката.
  • [ФЛТ:0] Пропуштањето на предвидените податоци за плаќање: [ФЛТ:] Дури и ако должите мала сума, ако го испуштите рокот на плаќање може да резултира со казна од 0,5% месечно за неплатената сума. Поставете ги потсетниците на календарот.
  • Многу хонорарци го избегнуваат тоа тврдејќи затоа што се плашат од ревизија.
  • Не е Filing бидејќи ти можеш да плаќаш: [FLT:] Казната за задоцнето поднесување (5% месечно) е многу полоша од казната за задоцнета исплата (0,5% месечно). Секогаш датотеката за време, дури и ако не можеш да платиш целосна сума. Потоа постави договор за рати со ИРС.
  • [ФЛТ:0] Игнорирај ги државните и локалните даноци: [ФЛТ:] Многу држави имаат свој данок на доход, данок на франшизи или бруто приход.

Даночни кредити што им користат на богатите

Додека заклучоците ги намалуваат даночните приходи, кредитите го намалуваат данокот за долар.

  • Кредитот може да се врати, што значи дека може да добиеш надомест дури и ако не должиш данок. За да тврдиш дека си добил приход од самовработените и од распоредот на документи Ц.
  • [ФЛТ:0] Детско и зависностно обезбедување: [ФЛТ:] Ако плаќате за грижа на деца или за некој зависник од инвалидитет додека работите, може да земете 35% од квалификациските трошоци (најмногу 3.000 долари за едно дете, $6000 за две или повеќе).
  • [ФЛТ:0] Кредит за собирање на средства за депозити (Sverés Prifect): [ФЛТ: 1) Ако придонесете на сметка за пензионирање (SEP IRA, Solo 401æk), може да добиете кредит од 50% од вашиот придонес (привиено од 2000 долари за заедничко поднесување брак).
  • [ФЛТ:0] Даночен кредит за покривање (ХЦТЦ): [ФЛТ:1] ограничен на некои раселени работници, но вреди да се провери дали ги исполнувате критериумите.

Сите кредити бараат да ги исполните правилата за веројатна одговорност.

Давање ревизија на даночните служби

Ревизијата на ИРС е за помалку од 1 отсто од индивидуалните враќања, но самовработените лица со високи заклучоци или големи загуби на бизнисот се ревидирани со нешто повисока стапка.

Како да се подготвиш за ревизија

  • Чувајте организирани записи најмалку три години (шест години ако сте биле помалку рангирани за повеќе од 25%)
  • Одговори веднаш на даночното име на ИРС и не игнорирај ги писмата
  • Соберете ги сите сметки, фактури, банкарски извештаи и белешки за километража
  • Да се најми некој запишан агент или ЦПА специјализиран за даночно претставништво

Повеќето ревизори се водат по пошта (конкретна ревизија на одговорност) наместо по лице.

Кога да се вработи даночен професионалец

Додека многу хонорарци можат да се справат со своите даноци со софтвер, некои ситуации бараат професионална помош:

  • Вашата приход или бизнис структура е сложена (ЛЛЦ, С-корп, партнерство)
  • Имате повеќе извори на приход од различни држави
  • Одобрена си од работа, многу патуваш или возиш
  • Ти си на ревизија или треба да преговараш за договор за рата.
  • Не сте сигурни за тримесечните проценки или девалвацијата

Еден квалификуван даночник (CPA или UNIP (CPA) може да ви заштеди повеќе даноци отколку нивната такса, и тие го намалуваат ризикот од грешки. Побарајте некој искусен со самовработени клиенти.

Заклучок

Ако ги разберете вашите обврски, ако ги користите потребните формулари, ако ги максимизирате заклучоците и ако чувате прецизни документи, можете да го намалите даночниот товар и да останете смирен.