Table of Contents

Да се разбере данокот за самоисполнување

Како хонорарец, вие сте и работодавачот и вработените. Оваа двојна улога значи дека сте одговорни за плаќање данок на самовработување, кој го финансира социјалното осигурување и Медикаре. За разлика од традиционалниот работник, кој ги дели овие даноци со својот работодавач, вие ја покривате целата сума себеси. Сегашната стапка на данок на самовработување е 15,3 отсто на вашата нето-заработка, која се состои од 12,4 отсто од приходот и 2,9 отсто за медицинскиот персонал. Сепак, делот од социјалната безбедност се однесува само на заработка до одредена годишна граница (166, во 2024 долари). Секој приход е сé уште предмет на 2,9 отсто од данокот, и ако вашата нето заработува повеќе (околу 25,50,000 долари), во дополнување на дополнување на примање на дополнување на додатока.

Пресметувате 92.35% од нето-работената стапка за 15.3% од стапката на самовработување започнува со нето профит од 0.3%, на пример ако заработите 60.000 долари во нето профит, вашата даночна база на самовработување изнесува 5,410 (60,000 × 0.235 долари), што води до данок од приближно 8.478 долари. Оваа сума е пријавена на распоред Се и е дополнување на вашиот редовен данок на приход.

Проценети даночни исплати: Да се остане пред законот

Со оглед на тоа што даноците не се лишени од вашиот хонорар, IRS бара од вас да плаќате околу даноци тримесечно. Овој систем ги спречува казните за исплата и гарантира дека нема да се соочите со огромна сума од грутка во април.

За да одредите колку да плаќате, пресметајте колку да го пресметате вашиот вкупен нето приход за годината и одземете ги очекуваните заклучоци. Примени ги соодветните даночни загради и даночната стапка на самовработување. Безбедното пристаниште може да го поедностави ова: ако плаќате најмалку 100 проценти од данокот што сте го должеле претходната година 110% ако вашиот приспособен доход бил над $500,000), ќе избегнете казни за исплата дури и ако вашиот сегашен приход е повисок. Многу хонорарци го користат [ФЛТ] за данокот [ФЛТ] за да го платат својот данок (ФЛТФЛ: 1] за да се осигураат дека софтверот ќе се проценува на професионален данок или ќе се консултираат професионалните со дано за да плаќаат данок (или да плаќаат) (одобвикајд.

Намалување на своите даночни олеснувања

Една од најголемите предности на слободните односи е способноста да се одбегнат законските трошоци за бизнис, да се намалат даночните приходи, како и да е, за IRS се бара да се заклучи дека е нешто обично и неопходно за вашата трговија или бизнис.

Дедукција на Домашната канцеларија

Ако редовно и исклучително го користите вашиот дом за бизнис или за да ги запознаете клиентите, можеби ќе се квалификувате. Користете го методот [FLT:] за да го подобрите вашиот бизнис, како што е вашиот главен простор (FLT:] (5 долари по метар квадратен), на 300 метри квадратни) или редовниот метод (алогирање на вистинските трошоци како што се интерес за хипотека и поправки). Бидете внимателни: просторот мора да се користи само за бизнис. Резервна спална соба која се користи како составува во една канцеларија, но табличката за трпеза не се користи за работа ако не е посветена на проверка на простор.

Опрема и резерви

Компјутерите, софтверот, камерите, микрофоните, канцеларискиот мебел и другите видливи предмети можат да бидат одбиени.

Патувања и оброци

Бизнис патувањата надвор од вашиот дом за данок како возење до клиентот или присуство на конференција која е забранета со стандардната стапка на километража (67 центи на милја во 2024) или вистински трошоци за возила. Заклучувањето и 50% од бизнис оброците исто така се одбиени. задржете дневник на километража и сметки. IRS ги испитува заклучоците за патување, па затоа документирајте ја бизнис целта на секое патување.

Професионални услуги и образование

Законските трошоци што се потребни за одржување или подобрување на вештините што се потребни во вашиот сегашен бизнис се одбиени, а трошоците за да се квалификува за нова трговија не се доволни.

Премии за здравствено осигурување

Ако сте самовработени и неспособни за план спонзориран од работодавачите, можете да ги одземете премиите за медицински, стоматолошки и квалификуваните долгорочно осигурување за себе, вашиот сопружник и оние кои зависат од него.

Записи што најдобро можат да се држат за она што го прават

Записите се најдобрата одбрана во ревизијата и вашиот најголем придонес за максимизирање на заклучоците.

  • Разделба на банкарската сметка и кредитната картичка: [ФЛТ:] Користете посветен бизнис проверка на сметката и кредитната картичка за сите хонорарни приходи и трошоци. Ова го поедноставува следењето и докажува дека личните и бизнис фондовите не се мешани.
  • [ФЛТ:0] Документи и документација: [ФЛТ:] Скенирање или фотографирање на секоја сметка. Користете апликации како експензии, Квик букс само-завиени, или FreshBooks автоматски за категоризирање на трошоците. За патување, за водењето на километража користејќи GPS следачи.
  • [ФЛТ:] Направете табела на сметки кои се усогласени со категориите C (пр. рекламирање, канцелариски трошоци, патувања, залихи). Прегледајте ги вашите категории тримесечно за да избегнете исчезнати заклучоци.
  • [ФЛТ:0] Оддржувајте договори и банкарски изјави: [ФЛТ:] чувајте копии од договорите на клиентите, потврди за плаќање (Плата, стриптиз и фактури) и годишни форми 1099-НЕК.

Размислете за користењето на решенија за складирање облаци како Google Drive или Frombox со структури на папки со цел даночна година. Со одржување на добри записи во текот на годината се намалуваат шемите и грешките во последен момент.

Избор на деловна структура

Повеќето хонорарци почнуваат како само сопственици, но вашата деловна структура влијае на одговорноста и ефикасноста на данокот.

Сојирање со сол

Ова е стандардно ако работите сами и не го вклучувате формално. Таа ви нуди едноставност: пријавувате приходи и трошоци за распоред Ц и плаќате данок на самовработување на целиот нето профит. Сепак, нема заштита на одговорност самите лични имоти ако клиентот тужи. Подобни се за нискоризични услуги како што се пишувањето или дизајнот.

Фирма за ограничена големина (LOC)

Може да бидете единствен данок на средствата од бизнис долгови.

Избори на корпорацијата

Ако вашиот нето приход е висок (обично над 60.000 долари), изборот на Скорпорацискиот статус може да го намали данокот на самовработување. Како Скорп, си плаќате себеси сложена плата која е предмет на даноци за платен список, и преостанатиот профит се дели како дивиденди, кои не се предмет на данок на самовработување. Ова може да заштеди илјадници годишно, туку бара посложено процесирање на платите и годишните даночни пријави (за 1120-С). Консултирајте го професионалниот данок пред да ги направите овие избори.

Процени го нивото на приход, изложеноста на ризик и долгорочните цели, многу хонорарци почнуваат како единствени сопственици и се претвораат во ЛЛЦ или Скорп како што нивниот бизнис расте.

Даночен данок

Како хонорарец, вашето федерално враќање обично го вклучува Форм 1040, Распоред Ц (Профит или загуба од Бизнис) и Oбучен SE (Даночен данок на самозаработување).

  • [ФЛТ:0] Шметуле Ц: [ФЛТ:] известете ги вашите бруто сметки (сите плаќања на клиентите) минус вашите бизнис трошоци за да имате нето профит или загуба. Ако имате повеќе различни бизниси, поднесете посебен распоред Ц за секој од нив.
  • [ФЛТ:0] Шценула SE: [ФЛТ:] Даночен данок на калкулирај самовработување врз основа на нето профит од распоред Ц. Може да одземеш половина од данокот на SE на Форм 1040 (линија 17).
  • Ако имате вработени (дури и како Скорп), ќе ви требаат платни формулари (941, 940). Ако им плаќате на градежните претпријатија преку 600 долари, мора да им издадете и Форм 1099-НЕК.

Електронско користење на даночниот софтвер наменет за самовработените лица (TurboTax Самозавиени, H&R Block Premium итн.). Поставете потсетник дека до крајот на јануари треба да ги соберете своите 1099-ти. Ако го пропуштите крајниот рок во април, датотека Форм 4868 за автоматско шестмесечно продолжување, но забележете дека продолжувањето на датотеката не го продолжува времето за плаќање на платите морате да ги пресметате и плаќате сите задолжувања до 15 април за да избегнете казни.

Здравствена заштита и заштеда на пензиско осигурување

Самовработените лица мора да си обезбедат свое сопствено здравствено покривање и планови за пензионирање.

Дедукција на здравствено осигурување

Како што спомнав претходно, можете да ги намалите вашите прилагодени бруто приходи, вашата самовработеност за да го потврдите заклучокот; не може да го надминете вашиот нето-профит. Ако имате високо-пристапен здравствен план, можете исто така да придонесете за сметка за штедните заштеди (HSA), која обезбедува тројна даночна корист од даночните придонеси, раст ослободен од даноци и даночните олеснувања за медицински трошоци.

Планови за пензија за оние што сакаат да се пензионираат

Без работодавач 401к, треба да си изградите сопствени пензиска заштеда.

  • Придонесите се одобрливи за данок, и планот е лесен за поставување минимална документација.
  • Соло 401,000 како вработена вработена личност (2024) плус 25% од нето приходот како работодавач, за вкупно 69.000 американски долари (или 76.500 долари ако има 50 години плус). Соло 401 кило) дозволува придонеси и потенцијални заеми на Рот. Тие бараат малку повеќе администрација отколку SEPRA, но нудат повисоки ограничувања за придонес.

Изберете план кој одговара на вашата стабилност на приходот и на целите за раст.

Државни и локални даночни обврски

Исто така, слободните корисници мора да ги насочат државните и локалните даноци, кои се со различна разлика.

  • Ако живеете или извршувате услуги во повеќе држави, можеби ќе имате обврски во секоја од нив. Ова е вообичаено за оддалечените хонорарци кои работат со клиентите низ целата земја.
  • [ФЛТ:0] Данок на продажба во државата каде што живее муштеријата. Секоја држава има свои прагови (економски нехристи). На пример, многу држави бараат регистрација откако ќе имате 200 трансакции или 100.000 долари продажба во таа држава.
  • Цената обично е мала, но не и да се регистрира, може да доведе до парични казни. Проверете ја вашата веб-страница на локалната градска сала.

Користи ресурси како [ФЛТ:0] водич за регистрација на бизниси [ФЛТ:] и твојот веб-сајт на Државниот оддел за приходи.

Избегнувај ги вообичаените грешки и искушенијата во врска со ревизијата

Оние што не го сакаат овој закон честопати прават грешки што го ставаат на надзор или оставаат пари на масата.

  • [ФЛТ:0] Прогласените вработени како независни договарачи: [ФЛТ:] Мис класификацијата може да доведе до скапи казни. Користете го Форм СС-8 или тестот со 20 факултации за да се осигурите дека вашите работници се навистина независни.
  • Дури и ако не ги плаќате потребните казни, ако ги плаќате пресметаните даноци може да предизвикате проблеми со приливот на пари.
  • Не следење на процентот на користење на бизнисот:
  • Само 50% од бизнис оброците се одложени; забавата (телефонски билети, голф) генерално не може да се одземе по 2017 година даночните реформи.
  • Ако покажеш загуба повеќе години, ИРС може да ја класифицира твојата активност како хоби, неодобрување на заклучоци. Осигурете се дека работите со мотив за профит и документирајте го вашиот бизнис план.

Ревизорските активатори вклучуваат пренамерни заклучоци на домашната канцеларија во однос на приходите, големите добротворни придонеси и споредните проценки.

Кога да се вработи даночен професионалец

Додека многу хонорарци сами ги решаваат даноците користејќи софтвер, вработувајќи сертифициран јавен сметководител (CPA) или Употребен агент (EA) може да плати за себе.

  • Вашите приходи се сложени, меѓународни клиенти или повеќе деловни ентитети.
  • Имаш вработени или се сметаш за Скорп.
  • Ве прегледале или ви пратиле известување за Даночното.
  • Сакаш да ја оптимизираш твојата даночна стратегија, а не само да се придржуваш.
  • Немаш доволно време или самодоверба за да ги водиш сите досиеја.

Даночен професионалец може да ви помогне во водење на сиви области, планирање на пензионирање и да ве осигури дека ќе го земете секој можен заклучок. Побарајте професионалци со искуство во самовработените даноци.

Заклучок

Со разбирање на данокот за самовработување, плаќање на тримесечни исплати, одржување на прецизни записи и давање на заклучоци, можете да задржите повеќе од вашите тешко заработени пари. Со добивање на правилен бизнис, планирање за пензионирање, почитување на државата и локалните правила дополнително зајакнување на вашата финансиска основа. Клучот е да останете на располагање и да чекате до април да размислувате за даноците. Користете ги алатките и стратегиите наведени во оваа статија, и размислете за тоа како да се консултирате со квалификуван даночен професионален совет. Со здрав звук, вашите даночни одговорности, ќе може да се фокусирате на растечката кариера.