A temporada fiscal chega a cada ano com uma mistura previsível de urgência e confusão, tanto para indivíduos, freelancers e proprietários de empresas, saber exatamente quando arquivar e pagar impostos pode significar a diferença entre um processo suave e penalidades dispendiosas, o Serviço de Receita Interna (IRS) e as agências de impostos estaduais impõem prazos rigorosos para enviar declarações e fazer pagamentos, faltando essas datas desencadeia taxas de juros, multas de atraso e, em alguns casos, escrutínio adicional das autoridades fiscais, este guia ampliado cobre cada prazo de imposto crítico que você precisa marcar em seu calendário, explica como os pagamentos fiscais estimados funcionam, descreve circunstâncias especiais que mudam de data e fornece estratégias para mantê-lo em conformidade o ano todo.

Entendendo os prazos de apresentação de impostos

A situação individual, seja você um empregado assalariado, um freelancer autônomo, uma corporação ou uma parceria, determina quais formulários você deve submeter e quando o governo federal define datas de base, mas os estados podem ter seus próprios calendários, extensões existem para aqueles que precisam de mais tempo, mas eles vêm com suas próprias regras, entender a lógica por trás desses prazos ajuda você a planejar mais adiante do que a se esforçar no último minuto.

O sistema fiscal americano opera em um ano civil para a maioria dos indivíduos e empresas, impostos sobre os rendimentos obtidos de 1o de janeiro a 31 de dezembro são devidos na primavera seguinte, para corporações e parcerias com anos fiscais que diferem do ano civil, os prazos mudam de acordo, no entanto, a maioria dos contribuintes seguem a linha do tempo tradicional, abaixo, nós quebramos cada data chave, desde os retornos individuais até os pagamentos de impostos estimados trimestrais, e explicamos o que acontece se você não os encontrar.

Prazos de inscrição de impostos para indivíduos

O Prazo de Retorno Individual Padrão: 15 de abril

15 de abril continua sendo a data mais importante para os contribuintes individuais, este é o prazo para arquivar o formulário 1040 para o ano fiscal anterior, ou você deve enviar seu retorno completo ou solicitar uma prorrogação até esta data, se 15 de abril cair em um fim de semana ou feriado federal, o prazo muda para o próximo dia útil, sempre confirme a data exata na página de inscrição do IRS, cada ano.

A apresentação de uma multa de 5% do imposto não pago por cada mês (ou mês parcial) seu retorno é tardio, até 25%. se você preencher o prazo, mas pagar atrasado, a penalidade de não pagamento é de 0,5% por mês.

O prazo de extensão automática: 15 de outubro

Se não puder completar seu retorno até 15 de abril, arquive o formulário 4868 para solicitar uma prorrogação automática de seis meses, que lhe dá até 15 de outubro para enviar sua papelada, importante, uma extensão para o arquivo não concede uma prorrogação para pagar, deve estimar sua responsabilidade fiscal e pagar qualquer valor devido pelo prazo original de 15 de abril, se subestimar ou pagar tarde, você incorrerá juros e multas de erro de pagamento a partir de 15 de abril, mesmo que você eventualmente apresente até outubro.

15 de outubro é o prazo final prorrogado, não há mais prorrogação disponível exceto em circunstâncias muito limitadas, como serviço de zona de combate ou desastres declarados presidencialmente.

Prazos de pagamento de impostos estimados para indivíduos (e empregados)

Os trabalhadores independentes, freelancers, contratados independentes, e qualquer pessoa que espere dever US$ 1.000 ou mais em impostos após retenção devem fazer pagamentos fiscais trimestrais estimados, que cobrem impostos de renda e impostos de trabalho autônomo (Segurança Social e Medicare) e são devidos nas seguintes datas:

  • Primeiro trimestre de pagamento (para o rendimento ganho 1 de janeiro - 31 de março).
  • 2o trimestre de pagamento (1o de abril a 31 de maio).
  • 3o trimestre de pagamento (1 de junho - 31 de agosto).
  • 15 de janeiro do próximo ano: pagamento do quarto trimestre (1 de setembro - 31 de dezembro).

Para evitar isso, use o sistema de pagamento direto IRS, o prazo de 15 de janeiro para o quarto trimestre, às vezes é estendido para o dia seguinte, se 15 de janeiro cair em um fim de semana ou feriado.

Prazos de apresentação de impostos para empresas

As entidades empresariais enfrentam seus próprios prazos, que variam dependendo de sua estrutura legal, a Receita Federal distingue entre as entidades de passagem (sociedades, parcerias e sociedades de responsabilidade limitada tributadas como parcerias) e as corporações C. Abaixo estão os prazos mais comuns.

Passagem por Entidades: 15 de março (Standard) e 15 de setembro (Extended)

As parcerias (formulário 1065) e as corporações S (formulário 1120S) devem preencher suas declarações anuais em 15 de março . Se precisarem de mais tempo, podem arquivar .Forma 7004[] para receber uma prorrogação de seis meses, empurrando o prazo para 15 de setembro . Lembre-se que a prorrogação é para a apresentação de apenas - qualquer imposto deve ser pago até a data original de 15 de março. Parceiros e acionistas de empresas S recebem formulários de programação K-1 e devem esperar antes do prazo de 15 de março para que possam preparar suas declarações individuais.

C Corporações: 15 de abril (Standard) e 15 de outubro (Extended)

As corporações C (formulário 1120) têm um prazo original de 15 de abril, alinhado com os retornos individuais, mas se uma corporação C usa um ano fiscal que não é o ano civil, a data limite é o 15o dia do 4o mês após o final do ano fiscal, uma prorrogação de seis meses para 15 de outubro para o corpo C do ano civil está disponível no formulário 7004, novamente, qualquer imposto deve ser pago pelo prazo original para evitar penalidades.

Propriedade única e LLCs de um único membro

Os proprietários e os membros individuais das LLC (entidades desconsideradas) reportam seus rendimentos e despesas comerciais no horário C (Formulário 1040), o prazo de apresentação é o mesmo que o prazo individual: 15 de abril, com uma extensão para 15 de outubro, também estão sujeitos a pagamentos trimestrais estimados para os trabalhadores independentes.

Parcerias e LLCs de vários membros

Os LLCs multi-membros que não tenham eleito ser tributados como uma empresa são tratados como parcerias pela Receita Federal, devem apresentar o formulário 1065 até 15 de março (extendedo até 15 de setembro), cada membro recebe um programa K-1 e reporta sua parte de renda em seu retorno individual.

Prazos de pagamento de impostos estimados para empresas

As empresas que esperam dever 500 dólares ou mais em impostos federais depois de subtrair a retenção e os créditos devem fazer pagamentos estimados para as corporações, o limite é o mesmo, o calendário de pagamento corresponde ao calendário trimestral individual:

  • 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de abril, 15 de maio, 15 de abril, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de abril, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de maio, 15 de...
  • 15 de junho
  • 15 de setembro
  • 15 de dezembro, 15 de dezembro, não 15 de janeiro, como os indivíduos fazem.

As empresas devem depositar seus impostos estimados usando transferência eletrônica de fundos através do sistema de EFTPS, não fazer pagamentos estimados em tempo hábil resulta em uma penalidade de subpagamento, calculada usando a taxa de juros atual.

Circunstâncias Especiais e Prazos Adicionais

Os contribuintes estão vivendo no exterior

Cidadãos americanos e estrangeiros residentes que vivem e trabalham fora dos Estados Unidos recebem automaticamente uma prorrogação de dois meses para arquivar suas declarações individuais e pagar qualquer imposto devido - até 15 de junho em vez de 15 de abril. No entanto, eles ainda devem solicitar uma prorrogação se precisarem de tempo adicional para além de 15 de junho (até 15 de outubro)]. Juros sobre imposto não pago ainda se acumulam da data original de apresentação de 15 de abril.

Militares servindo em zonas de combate

Os militares que servem em zonas de combate... recebem extensão para arquivar e pagar impostos... e o prazo é de 180 dias após o último dia de serviço na zona de combate... ou o último dia de internação contínua por lesão na zona... e esta extensão se aplica tanto aos impostos federais quanto à maioria dos estados.

Desastres naturais e emergências declaradas federalmente

Quando um desastre grande ocorre, o IRS frequentemente fornece arquivamento e alívio de pagamento para contribuintes afetados.

Arquivamento para uma extensão: formulário 4868 e formulário 7004

A solicitação de extensão é simples se você agir antes do prazo original.

Prazos de apresentação de impostos do Estado

A maioria dos estados alinham seus prazos de imposto de renda com a data federal de 15 de abril, mas alguns desviam, por exemplo, Havaí, Maryland e Washington, D.C., geralmente seguem o calendário federal, mas podem ter datas diferentes para certos tipos de impostos, alguns estados (por exemplo, Texas, Flórida, Nevada) não têm nenhum imposto de renda estadual, se você mora em um estado com imposto de renda, sempre verifique o prazo no site do seu departamento de receita estadual, muitas vezes, ampliando automaticamente seu prazo de estado, mas não em todos os estados, confirmando antes de assumir.

Alguns estados exigem declarações de impostos de franquia, depósitos de impostos de vendas ou impostos de folha de pagamento com seus próprios horários, manter um calendário de conformidade que rastreie os prazos federais e estaduais é essencial para empresas multiestaduais.

Sanções por falta de impostos

Faltar qualquer prazo de imposto, seja para arquivar, pagar ou estimar pagamentos, desencadeia penalidades e juros que podem acumular-se rapidamente.

  • Se o seu retorno for mais de 60 dias atrasado, o mínimo é o menor de $435 (ajustado para inflação) ou 100% do imposto não pago.
  • Se ambas as penalidades se aplicarem no mesmo mês, a penalidade de não-arquivamento é reduzida pela penalidade de não-pagamento (então o máximo combinado é de 5% por mês).
  • Subpagamento da pena de imposto estimado calculado com base na taxa de juros atual estabelecida pelo IRS, composto trimestralmente para indivíduos, esta penalidade se aplica se você deve mais de US$ 1.000 em depósito e não pagou o suficiente através de retenção ou pagamentos estimados.
  • A taxa de juro é ajustada trimestralmente (taxa federal de curto prazo mais 3%).

Se não puder pagar o valor total até o prazo, pague o máximo que puder para minimizar as penalidades e juros, o IRS oferece acordos de parcela e programas de compromisso para contribuintes que não podem pagar.

Como preparar e manter a trilha

Aqui estão estratégias acionáveis para garantir que nunca perca um prazo.

  • Muitos programas de software de contabilidade (por exemplo, QuickBooks, Xero) incluem lembretes automatizados para datas de pagamento estimadas.
  • Se você é autônomo, considere pagar impostos estimados on-line assim que souber sua renda para o trimestre.
  • A Receita também envia lembretes de e-mail para usuários de e-file.
  • Um agente da CPA ou registrado pode ajudá-lo a calcular pagamentos estimados, extensões de arquivos corretamente, e navegar em situações complexas como renda estrangeira ou operações multi-estaduais.
  • Mantenha os registros organizados durante o ano todo, mantenha cópias digitais de recibos, extratos bancários e formulários fiscais, usando armazenamento em nuvem, torna mais fácil preparar os retornos rapidamente quando os prazos se aproximam.

Considerações finais sobre prazos de apresentação de impostos

Os prazos fiscais não são datas arbitrárias, são requisitos legais que acarretam consequências financeiras reais, internalizando as datas-chave descritas neste guia, 15 de abril para indivíduos, 15 de março para entidades de passagem e o cronograma de pagamento trimestral estimado, você pode evitar o estresse e a despesa de penalidades, mesmo que você seja pego desprevenido, arquivar uma prorrogação ou fazer um pagamento parcial é sempre melhor do que não fazer nada, para a informação mais atualizada, consulte o site da Receita Federal e sua autoridade fiscal diretamente, com planejamento cuidadoso e um pouco de disciplina, você pode navegar na temporada fiscal com confiança e manter suas finanças em solo sólido.