O tempo de impostos muitas vezes traz uma mistura de medo e confusão, mas entender como as deduções fiscais funcionam é uma das maneiras mais eficazes de reduzir sua conta. Uma dedução reduz sua renda tributável, que pode economizar centenas - ou até milhares - de dólares. No entanto, muitos contribuintes negligenciam deduções válidas simplesmente porque eles não sabem que existem ou assumir que não se qualificarão. Ao se familiarizar com as deduções mais comumente perdidas, você pode garantir que você não está deixando dinheiro na mesa quando você arquivar seu retorno.

Compreender as Deduções Tributárias

Uma dedução de impostos reduz o montante de sua renda que está sujeita a imposto. Por exemplo, se você ganhar $60.000 e reivindicar $12.000 em deduções, você só paga imposto de $48,000. As economias reais dependem de seu intervalo de impostos marginal — quanto maior o seu parêntesis, mais cada dedução vale.

Quando você arquivar, você tem duas opções: tomar o ] dedução padrão (um montante fixo com base no seu status de arquivo) ou itemize suas deduções [ (listando despesas elegíveis individualmente). Você deve especificar apenas se suas deduções total discriminadas exceder a dedução padrão. Para 2023, a dedução padrão é de US $13.850 para filers individuais e US $27.700 para casais que arquivam conjuntamente. Se você possui uma casa, tem grandes contas médicas, ou fazer presentes de caridade significativos, discriminando muitas vezes compensa.

Deduções Comummente Superadas

Muitas deduções são perdidas porque requerem papelada extra, têm limites de renda, ou simplesmente não são bem conhecidos. Abaixo exploramos os mais valiosos em detalhes, incluindo regras de elegibilidade, limites e dicas de manutenção de registros.

Despesas médicas

Você pode deduzir despesas médicas não reembolsadas que excedam 7,5% do seu rendimento bruto ajustado (AGI) . Este limite é inferior ao que muitas pessoas percebem, então se você teve um ano com custos médicos elevados, você pode se qualificar. Despesas elegíveis incluem:

  • Visitas médicas, odontológicas e especializadas
  • Hospitais e procedimentos cirúrgicos
  • Medicamentos prescritos
  • Prémios de seguro de longa duração (sujeitos a limites baseados na idade)
  • Despesas de transporte para cuidados médicos (por exemplo, quilometragem, estacionamento, pedágios)
  • Aparelhos auditivos, óculos e lentes de contacto
  • Seguros de saúde se for trabalhador não assalariado (dedutível acima da linha)

Para quilometragem, o IRS define uma taxa de quilometragem médica padrão por ano (por exemplo, 22 centavos por milha em 2023). A publicação 502 do IRS fornece uma lista completa de despesas de qualificação. Publicação 502 do IRS (Dentista e Despesas Médicas) .

Impostos estatais e locais (SALT)

Você pode deduzir impostos de renda estadual e local ou impostos de vendas estaduais e locais – mas não ambos. Além disso, a dedução total para impostos estaduais e locais (incluindo impostos de propriedade) é limitado em $10,000 ($5.000 se o depósito de casamento separadamente). Este limite foi decretado pela Lei de Cortes e Empregos de 2017 e permanece em vigor até 2025.

Se você vive em um estado sem imposto de renda (como Texas, Florida, ou Nevada), você pode se beneficiar mais deduzindo imposto de vendas. O IRS fornece tabelas de imposto de vendas opcionais com base em sua renda e localização, ou você pode salvar recibos reais para grandes compras como um carro ou barco. Para a maioria dos contribuintes, a rota mais fácil é usar as tabelas. Para orientação detalhada, consulte IRS Tópico 503: Impostos dedutíveis.

Prémios de seguro hipotecário

Se você comprou uma casa com um pagamento inicial inferior a 20%, você provavelmente pagar seguro de hipoteca privado (PMI) ou um prêmio de seguro hipotecário FHA. Estes prémios são geralmente dedutíveis como juros hipotecários se você esboçar, mas as fases de dedução para contribuintes de maior renda (AGI acima de $19.000 para o depósito de casados em 2023). Esta dedução foi estendida para 2023 pela Lei de Dotações Consolidadas, 2023.

Para reclamá-lo, o seu seguro hipotecário deve estar relacionado com um empréstimo usado para comprar, construir ou melhorar a sua casa principal ou uma segunda casa. Verifique o Formulário 1098 do seu credor (ou uma declaração de substituição) para o montante pago. IRS Publicação 936: Home Hipoteca Dedução de juros.

Contribuições Caritativas

Doar dinheiro ou bens para uma instituição de caridade qualificada reduz seu rendimento tributável. Para doações em dinheiro, você precisa de um registro bancário ou um reconhecimento escrito da instituição de caridade. Para itens não-cash (vestidos, móveis, bens domésticos), a dedução é geralmente limitada ao justo valor de mercado do item – o que você poderia vendê-lo em uma loja de poupança. Doações de ativos apreciados como ações ou imóveis podem ser ainda mais valiosos porque você evita o imposto de ganhos de capital.

Regras importantes:

  • Apenas as contribuições para as organizações aprovadas pelo IRS 501 c)(3) são dedutíveis.
  • Doações em dinheiro de $250 ou mais requerem um recibo escrito da caridade.
  • Se você se voluntariar, você pode deduzir despesas de fora do bolso (por exemplo, quilometragem a 14 centavos por milha em 2023, estacionamento, pedágios) mas não o valor do seu tempo.
  • Para doações não-cash mais de $500, você deve arquivar o formulário 8283 e pode precisar de uma avaliação qualificada para itens mais de $5.000.

Um erro comum é esquecer de deduzir doações feitas através de dedução de folha de pagamento ou através de um fundo aconselhado por doadores. Mantenha todos os agradecimentos e declarações. Para mais detalhes, consulte Contribuições Caritativas IRS.

Despesas de Educação

Várias deduções e créditos relacionados com a educação podem reduzir a sua conta fiscal. A dedução mais comum discriminada é para tuição e taxas (a dedução de taxas e mensalidade expirou após 2020, mas existem outras opções). Se você está pagando para o ensino superior para si mesmo, seu cônjuge, ou um dependente, considere:

  • Crédito de Oportunidade Americana (AOTC): Vale até US $ 2.500 por aluno para os primeiros quatro anos de faculdade. 40% é reembolsável.
  • Crédito de Aprendizagem ao Tempo de Vida (LLC): Até US$ 2.000 por declaração fiscal para qualquer educação pós-secundária, incluindo pós-graduação e cursos para melhorar as habilidades de trabalho.
  • ]Dedução de juros de empréstimo estudantil: Deduzir até US $ 2.500 de juros pagos em empréstimos qualificados estudantis, mesmo que você não itemize. Esta é uma dedução acima da linha (ajustamento ao rendimento).
  • Redução de mensalidade qualificada: Para os funcionários de instituições de ensino, certas renúncias de mensalidade são isentas de impostos.

Mantenha o Formulário 1098-T da sua escola e o Formulário 1098-E do seu serviço de empréstimos. Observe que você não pode dobrar a diferença: você não pode reclamar um crédito e uma dedução para a mesma despesa. Para mais, consulte IRS Educação Créditos e Deduções.

Despesas de Busca de Emprego

Se você estava procurando um emprego em sua ocupação atual durante o ano fiscal, você pode deduzir despesas relacionadas à pesquisa – mas apenas se você itemizar. Despesas elegíveis incluem:

  • Retomar a preparação e impressão
  • Taxas das agências de emprego
  • Despesas de viagem (incluindo quilometragem, alojamento e passagem aérea) para entrevistas
  • Serviços de colocação de animais
  • Custo do treino profissional

Restrições importantes: Não pode deduzir despesas se estiver procurando emprego em um novo campo ou se houver uma lacuna substancial no seu emprego. Também, as despesas devem ser ordinárias e necessárias na sua profissão. Mantenha um diário de todas as atividades de pesquisa, datas de receptação de emprego e milhas de trabalho.O total de deduções desempregadas [incluindo a pesquisa de emprego) que exceda [a sua AGI usada para ser dedutível, mas aquelas deduções desempregadas foram suspensas pelo IFT1] se você for desempregada para o IFZ] se você for desempregada para o IFZ] se for desempregada para o IFZZZ] se for desempregada para o IFZZ. Na verdade, o TCJA eliminou deduções desempresa desempregadas para o IFZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ

Se você é trabalhador independente, manter registros detalhados de quilometragem, viagens e taxas. A taxa de quilometragem comercial para 2023 é de 65,5 centavos por milha (médico e em movimento são taxas diferentes).

Dedução do Escritório Home

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Existem dois métodos para calcular a dedução:

  • Método simplificado: Multiplique as metragem quadradas do seu escritório em 5 dólares (até 300 pés quadrados, dedução máxima de 1.500 dólares). Não há necessidade de alocar despesas reais.
  • Método regular: Calcular a percentagem da sua casa utilizada para a actividade empresarial (por exemplo, 10% da metragem quadrada) e aplicar essa percentagem às despesas reais: juros hipotecários, impostos sobre imóveis, renda, serviços públicos, internet, seguros, reparações e depreciação.

O método simplificado é mais fácil, mas muitas vezes produz uma dedução menor. O método regular pode ser mais valioso se você tiver altas despesas domésticas. No entanto, se você usar o método regular, você pode precisar recapturar depreciação quando você vender sua casa. Para qualquer método, você deve ser um proprietário de negócios ou freelancer - empregados que trabalham de casa devido à conveniência de seu empregador não se qualificar para esta dedução após o TCJA (para 2018-2025). Para mais orientações, consulte IRS Home Office Deduction.

Interesses dos estudantes

Mesmo que você não enumere, você pode deduzir até $2.500] de juros pagos em empréstimos qualificados de estudantes. Esta é uma dedução acima da linha, o que significa que reduz diretamente o seu Rendimento Bruto Ajustado. As fases de dedução para contribuintes de renda superior: para 2023, o phaseout começa em $75,000 AGI (single) e $155.000 (cased arquivamento conjunto). Para se qualificar, o empréstimo deve ter sido retirado para sua educação (ou do seu cônjuge ou dependente) e deve ter sido usado apenas para despesas de educação qualificada (tuição, taxas, quarto e placa, livros, suprimentos e equipamentos).

Você deve receber o formulário 1098-E do seu serviço de empréstimo mostrando os juros pagos. Se você pagou mais de US $ 600 em juros, o prestador é obrigado a enviar o formulário; se menos, você ainda pode deduzir se você tiver seus próprios registros. Note que os pais que fazem empréstimos para pagar a educação de um dependente não pode deduzir os juros – apenas o estudante (ou o mutuário) pode. No entanto, se o estudante é reivindicado como dependente, o pai não pode deduzir os juros a menos que o empréstimo é no nome do pai. Se o estudante não é um dependente, o estudante pode deduzir os juros, mesmo se o pai fez os pagamentos (o IRS trata-o como se o estudante pagou). Sempre verificar a sua situação com IRS Publicação 970.

Deduções adicionais sobrevistas

Despesas de Professores

Educadores (professores, conselheiros, diretores e auxiliares nos graus K-12) podem deduzir até $300 de despesas não reembolsadas em sala de aula em 2023 ($600 se os arquivamentos casados em conjunto e ambos os cônjuges são educadores). Esta é uma dedução acima da linha, então está disponível mesmo se você não discriminar. Despesas elegíveis incluem livros, suprimentos, software e equipamentos usados na sala de aula. Mantenha recibos e um registro do que você comprou.

Contribuições da Conta de Poupança de Saúde (HSA)

Se você tem um plano de saúde altamente dedutível, você pode contribuir para um HSA e deduzir as contribuições, mesmo se você não discriminar. Para 2023, os limites de contribuição são de 3.850 dólares para cobertura auto-só e 7.750 dólares para cobertura familiar (mais um extra $1.000 se você tiver 55 anos ou mais). contribuições HSA reduzir tanto imposto de renda federal e impostos FICA (se feito através de dedução de salários), tornando-os uma das ferramentas mais poderosas de poupança de impostos. O dinheiro cresce livre de impostos e pode ser retirado de impostos para despesas médicas qualificadas em qualquer idade. Lembre-se de relatar suas contribuições HSA no formulário 8889 e verificar que você não excede o limite.

Despesas de deslocação (para as Forças Armadas)

Para a maioria dos contribuintes, as despesas de deslocação não são mais dedutíveis após 2017 (com exceção dos membros das Forças Armadas dos EUA em serviço ativo que se movem devido a uma ordem militar). Se você estiver no exército, você pode deduzir despesas como transporte, alojamento e mudança de bens domésticos. A dedução é para despesas não reembolsadas (aqueles não cobertos pelo militar).

Como reclamar essas deduções

Para beneficiar de deduções discriminadas, você deve arquivar Schedule A com o seu Formulário 1040. Mantenha toda a documentação de apoio: recibos, extratos bancários, registros de quilometragem, cartas de reconhecimento de caridade, e Formulário 1098s de credores de hipoteca, escolas e serviços de empréstimo. Se você usar software de imposto, ele irá guiá-lo através da Agenda A e perguntar sobre cada dedução. No entanto, é fácil perder uma dedução se você não conhece as regras. Considere usar uma lista de verificação de deduções negligenciadas antes de finalizar seu retorno.

Se suas deduções total discriminadas estão perto da dedução padrão, pode ser benéfico para “bunch” deduções. Por exemplo, você pode pagar dois anos de impostos de propriedade ou fazer contribuições de caridade em anos alternados para que você esboçar em um ano e tomar a dedução padrão no próximo. Esta estratégia pode aumentar a sua poupança fiscal global.

Sempre verifique se você não reivindicou uma dedução que foi suspensa ou eliminada. Por exemplo, a dedução para taxas de consultoria de investimento, taxas de preparação de impostos e despesas de funcionários não reembolsadas foram para a maioria das pessoas até 2025. Manter-se atualizado com as mudanças de lei fiscal pode salvá-lo de erros e auditorias.

Conclusão

As deduções fiscais estão entre as ferramentas mais poderosas para baixar sua conta fiscal, mas requerem conhecimento e cuidadosa manutenção de registros. As deduções cobertas neste artigo – despesas médicas, impostos estaduais e locais, seguro hipotecário, contribuições caritativas, custos educacionais, despesas de escritório doméstico, juros de empréstimo estudantil, despesas de professores e contribuições de HSA – fornecem oportunidades substanciais para economizar. No entanto, as regras fiscais mudam frequentemente, e a elegibilidade depende de suas circunstâncias específicas. Consulte um profissional de imposto qualificado ou use software fiscal respeitável para garantir que você reclame cada dedução que você tem direito. Cada ano, milhões de dólares em despesas dedutíveis não são reclamados. Certifique-se de que você não é um dos contribuintes deixando dinheiro para trás.

Para obter informações mais autoritárias, visite diretamente o site do IRS: IRS Publicação 17: Seu Imposto Federal de Renda e IRS Tópicos Impostos.