Как избежать распространенных ошибок при подаче налогов в Индии

Налоговые слябы и режимы

В настоящее время Индия предлагает два налоговых режима: старый режим со льготами и вычетами, и новый режим с более низкими ставками, но меньшим количеством исключений. Налогоплательщики должны выбрать режим, который минимизирует их ответственность. Старый режим позволяет вычеты в соответствии с разделом 80C (до ⁇ 1,5 лакх), 80D (медицинское страхование) и проценты по ипотечным кредитам, среди прочего. Новый режим, введенный в 2020 году и пересмотренный в 2023 году, предлагает более низкие предельные ставки, но исключает большинство вычетов. Неспособность оценить оба режима до подачи является частым надзором, который может стоить вам тысячи рупий.

Примечание: Зарядка и здравоохранение и образование являются дополнительными.

Распространенные ошибки при подаче индийских налогов

1.Пропуск сроков подачи

Наиболее частой ошибкой является просто не подача к сроку. Для отдельных налогоплательщиков, не требующих аудита, крайний срок обычно составляет 31 июля года оценки. Для 2024-25 финансового года (AY 2025-26) крайний срок составляет 31 июля 2025 года. Подача поздно подается в размере 5000 фунтов стерлингов, если подается после даты, но до 31 декабря, и 10 000 фунтов стерлингов после этого ( ⁇ 1000 для тех, у кого общий доход ниже 5 лакх). Помимо денежного штрафа, покойные файловики также теряют возможность переносить определенные убытки, такие как потери капитала или бизнес-потери. Установите несколько напоминаний и, если вы ожидаете задержки, рассмотрите возможность подачи запоздалого возврата (разрешено до 31 декабря года оценки, но с комиссией).

2. Неправильная декларация о доходах

Налогоплательщики часто недооценивают или переоценивают доход, что создает проблемы. Недооценка - преднамеренная или из-за надзора - вызывает аудиты и штрафы в соответствии с разделом 270А (50% - 200% недооцененных налогов). Общие источники незадекларированного дохода включают:

• Внештатная или экономика заработка
• Доход от аренды недвижимости
• Проценты со сберегательных счетов, фиксированных депозитов или периодических депозитов
• Прибыль от продажи акций, взаимных фондов или имущества
• Доход от криптовалют или цифровых активов (облагаемый налогом в размере 30% в соответствии с разделом 115BBH)

С другой стороны, чрезмерная отчетность, такая как декларирование показателя заработной платы выше, чем ваша форма 16, может привести к ненужным налоговым платежам или уменьшению возвратов. Всегда перепроверяйте свой доход с помощью формы 16, формы 26AS (которая показывает налоговые кредиты) и новой AIS (Ежегодная информационная отчетность] , доступной на портале подоходного налога. AIS объединяет ваши финансовые операции через инвестиции, покупки недвижимости и расходы с высокой стоимостью, что облегчает обеспечение точности.

3. Просмотр вычетов и исключений

Многие налогоплательщики, особенно те, кто выбирает старый режим, не могут требовать все соответствующие вычеты.

• Раздел 80C (до ⁇ 1,5 лакх): Инвестиции в PPF, ELSS, NPS (Tier I), страховые взносы на жизнь и плату за обучение для детей.
• Раздел 80D (до 25 000 для себя и семьи; 50 000 для пожилых людей): [1] Премии медицинского страхования.
• Раздел 24(b) (до ⁇ 2 lakh): Проценты по ипотечному кредиту на самозанятое имущество.
• Раздел 80E: Проценты, выплачиваемые по образовательным кредитам (без верхнего предела).
• Раздел 80G: Пожертвования утвержденным благотворительным учреждениям.
• Раздел 80TTA/80TTB: Проценты по сберегательным счетам ( ⁇ 10 000 для физических лиц/HUF; ⁇ 50 000 для пожилых граждан).
• HRA освобождение: Если вы живете в арендованном жилье и получаете HRA в качестве части заработной платы, требовать освобождения в соответствии с разделом 10(13A).

Отсутствие этих вычетов может увеличить ваши налоговые обязательства на тысячи рупий. Сохраните полную папку всех инвестиционных доказательств, страховых квитанций и кредитных выписок в течение года, чтобы избежать скремблирования в последнюю минуту.

4.Не поддерживать надлежащую документацию

Департамент подоходного налога может выдать уведомление о проверке до двух лет (в некоторых случаях шесть) с конца года оценки. Без надлежащей документации вы можете изо всех сил пытаться обосновать свои претензии. Основные записи включают:

• Форма 16 (от работодателей)
• Форма 16A/16B/16C (от вычетчиков TDS по незарплатному доходу)
• Выписки из банковских и почтовых отделений
• Инвестиционные доказательства (например, PPF passbook, ELSS NAV statements)
• Home Кредит и образование Кредитные сертификаты
• Арендные квитанции и PAN арендодателя (если арендуется)
• Продажа/покупка акций для прироста капитала

Оцифровывать эти документы и хранить их в безопасном облачном месте. Официальный портал электронной подачи теперь позволяет загружать подтверждающие документы для проверки, что может ускорить обработку.

5.Выбор неправильного налогового режима

6. Несоответствие между формой 26AS, AIS и вашим возвращением

Форма 26AS включает TDS, вычитаемый из вашего дохода, в то время как AIS предоставляет более широкую картину ваших финансовых транзакций. Распространенной ошибкой является подача декларации, которая не соответствует данным в этих системах. Например, если ваш банк вычитал TDS по фиксированному депозитному проценту, этот процент должен отображаться в качестве дохода в вашем доходе. Если вы продаете имущество, TDS покупателя (в соответствии с разделом 194-IA) должны быть согласованы. Расхождения запускают автоматические уведомления в соответствии с разделом 143 (1) или 148. Перед подачей, всегда загружайте свою форму 26AS и AIS с портала подоходного налога и убедитесь, что каждая запись учитывается.

7. Пренебрежение отчетом об иностранных активах или доходах

Резиденты должны сообщать о любых иностранных банковских счетах, недвижимом имуществе или финансовых интересах (включая акции) в Списке иностранных активов (FA) формы ITR. Нерезиденты также должны обеспечить, чтобы они декларировали доход от зарубежных инвестиций, если они являются резидентами для целей налогообложения. Неспособность сообщить об иностранных активах может привести к штрафам в соответствии с Законом о черных деньгах, 2015, который может быть серьезным (до 10 лах или более). Если вы держите активы за рубежом, проконсультируйтесь с налоговым специалистом для обеспечения полного соблюдения.

8. Ошибки в расчете прироста капитала

Налогообложение прироста капитала, как известно, сложно. Общие ошибки включают:

• Использование неправильной стоимости приобретения (индексируется на долгосрочные активы в старом режиме).
• Игнорирование периода владения для классификации как краткосрочный (до 24 месяцев для большинства активов) или долгосрочный.
• Не учитываются расходы на активы, приобретенные до 2001 года.
• Забыв сообщить о дивидендах (сейчас облагаются налогом по ставкам Slab).

Для акций и паевых инвестиционных фондов ведут подробный журнал купли-продажи. Используйте опубликованный КБРТ Индекс инфляции затрат (CII) для индексации стоимости долгосрочных активов. Если есть сомнения, используйте калькулятор прироста капитала, доступный на портале подоходного налога.

9. Подача неправильной формы МТР

Существует семь различных форм МТР (от МТР-1 до МТР-7). Например, МТР-1 (Сахадж) предназначен для наемных работников с доходом до ⁇ 50 лакх и одной жилой недвижимостью. МТР-2 - для лиц с приростом капитала или несколькими объектами недвижимости. МТР-3 - для бизнеса/профессионального дохода. Подача неправильной формы может привести к дефектной доходности, которую департамент отклонит. Используйте инструмент выбора формы МТР на официальном портале для определения правильной формы на основе ваших источников дохода.

10. Не проверять возврат после подачи

Многие начинающие файловики предполагают, что процесс заканчивается после подачи. На самом деле вы должны проверить ваше возвращение в течение 30 дней после подачи. Проверка может быть выполнена в электронном виде через Aadhaar OTP, чистый банкинг или EVC (электронный код проверки), созданный через ваш банковский счет. Без проверки возврат считается недействительным, и вы столкнетесь с штрафами за просрочку подачи. Портал отправляет напоминания, но не полагайтесь исключительно на них - установите свое собственное предупреждение о календаре.

Пошаговое руководство по плавному процессу подачи

Шаг 1: Соберите все документы

Составьте форму 16, банковские выписки, инвестиционные доказательства, договоры аренды и любые сертификаты TDS. Создайте контрольный список на финансовый год, чтобы убедиться, что ничего не пропущено.

Шаг 2: Загрузите форму 26AS и AIS

Войдите в портал электронной подачи налогов на прибыль, перейдите в разделы «Просмотр формы 26AS» и «Ежегодная информационная отчетность». Перекрестно сослайтесь на них с вашими собственными записями, чтобы определить любой недостающий доход или кредиты TDS.

Шаг 3: Вычислите свой общий доход

Рассчитайте доход ниже пяти голов: зарплата, недвижимость, прирост капитала, бизнес / профессия и другие источники (проценты, дивиденды и т. Д.) Используйте вычеты, на которые вы имеете право, и решите, какой налоговый режим применять.

Шаг 4: Выберите правильную форму ITR

Используйте руководство портала или обратитесь к утилите выбора формы CBDT. Для большинства наемных работников с единым домом и без прироста капитала подходит ITR-1.

Шаг 5: Заполните возврат онлайн

Используйте онлайн-функцию «e-File» на портале. Введите данные тщательно, дважды проверяя имена, PAN и реквизиты банковского счета. Портал предварительно заполняет некоторую информацию из формы 26AS, которая может помочь, но должна быть проверена.

Шаг 6: Обзор перед отправкой

Пройдите через каждое расписание, особенно расписание TDS, расписание 80D и расписание CG (прирост капитала).

Шаг 7: Предоставить и проверить

Отправьте возврат и немедленно проверьте его с помощью Aadhaar OTP или чистого банкинга. Сохраните подтверждение (ITR-V) для ваших записей. Если вы не можете проверить в электронном виде, распечатайте ITR-V и отправьте его в Центр централизованной обработки (CPC) в Бенгалуру в течение 120 дней (хотя электронная проверка быстрее).

Шаг 8: Обработка трека

Проследите за состоянием вашего возврата на портале. Интимация по разделу 143(1) обычно выдается в течение 30-45 дней. Если какой-либо возврат причитается, убедитесь, что ваш банковский счет предварительно проверен на портале.

Инструменты и ресурсы для без проблемной подачи