Table of Contents

Что такое налоговые кредиты?

Налоговые кредиты - это прямые вычеты из суммы налога, которую вы должны правительству. В отличие от налоговых вычетов, которые снижают ваш налогооблагаемый доход, налоговый кредит уменьшает ваш налоговый счет доллар за доллар. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов экономит вам 1000 долларов в налогах, тогда как вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам только 220 долларов, если вы находитесь в скобке 22%. Это делает кредиты, как правило, более ценными. Две основные категории - невозвратные и возвратные кредиты.

  • Невозвратные налоговые кредиты: Они могут снизить ваше налоговое обязательство до нуля, но никогда не ниже нуля. Если кредит больше, чем налог, который вы должны, вы теряете избыток. Примеры включают в себя кредит на ребенка и иждивенцев и пожизненный кредит обучения.
  • Возвратные налоговые кредиты: Они могут уменьшить ваше налоговое обязательство ниже нуля, что означает, что вы получаете разницу в качестве возмещения. Даже если вы не должны платить налог, вы можете получить деньги обратно. Налоговый кредит заработанного дохода (EITC) и Дополнительный налоговый кредит на ребенка частично возмещаются.

Понимание этого различия имеет решающее значение при планировании ваших финансов. Возвратные кредиты особенно важны для семей с низким доходом, потому что они могут обеспечить возврат денежных средств, даже если налог не причитается.

Чем налоговые кредиты отличаются от вычетов

Многие налогоплательщики путают налоговые кредиты с налоговыми вычетами, но они функционируют очень по-разному. Вычет уменьшает скорректированный валовой доход (AGI) перед расчетом налога. Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов и берете вычет в размере 2000 долларов, вы облагаетесь налогом на 48 000 долларов. Кредит, однако, напрямую снижает налог, который вы платите после того, как вычислен ваш налог. Например, кредит в размере 1000 долларов снижает налоговый счет в размере 5000 долларов до 4000 долларов. Вычеты ценны, но кредиты обеспечивают более сильную выгоду в большинстве случаев.

Некоторые кредиты также «невозмещаемы», то есть они могут только снизить ваш налог до нуля. Другие «частично возмещаются», такие как Налоговый кредит на ребенка, который позволяет вам требовать часть, даже если вы не должны платить налог. Для подробных сравнений страница кредитов и вычетов IRS предлагает полный обзор.

Виды налоговых кредитов

Существуют сотни федеральных и государственных налоговых льгот, но наиболее распространенные и эффективные из них перечислены ниже. Каждый из них служит определенной цели, от поддержки семей до поощрения образования и энергоэффективности.

1. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

EITC - это возвратный кредит, предназначенный для работников с низким и средним уровнем дохода. Сумма зависит от вашего заработанного дохода, статуса подачи и количества детей, отвечающих критериям. В течение 2024 налогового года максимальный кредит составляет от 600 долларов США (без детей) до 7 830 долларов США (три или более детей). Чтобы претендовать, вы должны иметь доход ниже определенных порогов (например, 59 899 долларов США для подачи в браке совместно с тремя или более детьми). IRS предоставляет подробный инструмент помощника EITC [[FLT: 1]], чтобы помочь определить право на участие.

2. Налоговый кредит на детей (КТК)

КТК частично возвращается и доступен налогоплательщикам с зависимыми детьми в возрасте до 17 лет. На 2024 год кредит составляет до 2000 долларов США на каждого ребенка, с возвратом до 1700 долларов США в качестве дополнительного налогового кредита на ребенка. Фаза отказа начинается с 200 000 AGI (400 000 долларов США для совместной подачи заявки на брак). У вас должен быть действительный номер социального страхования для каждого заявленного ребенка. Этот кредит является ключевой поддержкой для работающих семей.

3. American Opportunity Tax Credit (AOTC)

AOTC покрывает расходы на квалифицированное образование в течение первых четырех лет обучения в колледже. Он предлагает максимальный кредит в размере 2500 долларов США на одного студента, из которых 40% (до 1000 долларов США) подлежат возврату. Чтобы получить квалификацию, студент должен быть зачислен по крайней мере на полставки в программе степени или сертификата. Кредит прекращает свое действие для налогоплательщиков с более высоким доходом (AGI выше 90 000 долларов США, 180,000 долларов США совместно подача заявки на брак). Вы можете претендовать на него в течение четырех налоговых лет на одного студента, имеющего право на получение образования.

4. Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC)

ООО не подлежит возврату, но может быть востребовано на неограниченное количество лет. Оно применяется к курсам бакалавриата, магистратуры и профессиональной степени, а также к курсам по повышению квалификации. Максимальный кредит составляет 2000 долларов США за налоговую декларацию (20% от до 10 000 долларов США в квалифицированных расходах). Постепенные выплаты ниже, чем у AOTC: AGI выше 69 000 долларов США в одиночку, 138 000 долларов США в браке совместно.

5. Премиальный налоговый кредит (PTC)

Этот возвратный кредит помогает отдельным лицам и семьям оплачивать медицинскую страховку, приобретенную через рынок медицинского страхования. Кредит основан на размере домохозяйства и доходе относительно федерального уровня бедности. Вы можете взять кредит заранее (выплаченный непосредственно вашему страховщику) или потребовать его в своей налоговой декларации. Как правило, у вас должен быть доход домохозяйства от 100% до 400% от черты бедности.

6. Кредит на детей и иждивенцев

Этот невозвратный кредит помогает покрыть расходы на уход за детьми до 13 лет или иждивенцами-инвалидами, чтобы вы могли работать или искать работу. На 2024 год максимальный кредит составляет до 1050 долларов США для одного квалифицированного человека (20% расходов на 5000 долларов США) или 2100 долларов США на двух или более (20% расходов на 10 000 долларов США). Процент кредита уменьшается по мере увеличения дохода. Он отделен от налогового кредита на ребенка и может быть востребован в дополнение к нему.

7. Кредит сберегателя (кредит пенсионных сбережений)

Этот невозвратный кредит поощряет людей с низким и средним уровнем дохода экономить на пенсии. Вы можете претендовать на него за взносы в 401 (k)s, IRA и аналогичные планы. Сумма кредита составляет 10%, 20% или 50% от взносов до 2000 долларов (4000 долларов США, если совместно подавать документы в браке), в зависимости от AGI. Для 2024 года максимальный кредит составляет 1000 долларов (2 000 долларов США для совместных файловых компаний).

8.Энергоэффективный кредит жилой недвижимости

Также известный как солнечный налоговый кредит, он покрывает процент расходов на установку солнечных панелей, солнечных водонагревателей, ветряных турбин и других систем возобновляемой энергии в вашем доме. На 2024 год он составляет 30% от стоимости без ограничения в долларах (жилой). Вы можете перенести любую неиспользованную часть на будущие годы. Этот кредит невозвратим, но очень ценен для зеленых обновлений.

9. Налоговый кредит на электромобиль (EV) (кредит на чистый автомобиль)

Для новых электромобилей, находящихся в эксплуатации, вы можете претендовать на кредит до 7500 долларов. Право на получение кредита зависит от места окончательной сборки автомобиля, компонентов батареи и источников критических минералов. Применяются ограничения на доходы (AGI до 300 000 долларов США совместно с поданной заявки). Существуют также кредиты на подержанные электромобили (до 4000 долларов США) и на коммерческие транспортные средства. Налоговое управление США поддерживает список квалификационных транспортных средств .

Требования к приемлемости

Каждый налоговый кредит имеет определенные критерии приемлемости, которым вы должны соответствовать. Они часто включают в себя лимиты дохода, требования к статусу подачи, возрастные ограничения и квалификационные иждивенцы. Всегда просматривайте полные правила на веб-сайте Налогового управления США или консультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем предъявлять претензии.

Пределы доходов

Большинство кредитов скорректировали пороги валового дохода (AGI). Например, EITC постепенно прекращает свою деятельность на разных уровнях в зависимости от количества детей. Налоговый кредит на ребенка начинает постепенно сокращаться на уровне 200 000 долларов США (400 000 долларов США в браке). Некоторые кредиты, такие как кредит Сейвера, имеют очень низкие лимиты дохода. Используйте интерактивный налоговый помощник IRS , чтобы проверить ваше право на участие.

Подача статуса

Некоторые кредиты требуют определенных статусов подачи. Например, EITC доступен для совместной подачи в браке, главы семьи, квалифицированной вдовы (вдовца) или одиночки. Замужняя подача отдельно обычно дисквалифицирует вас от многих кредитов. Кредит на ребенка и иждивенцев также имеет ограничения для подачи в браке отдельно, если вы не отвечаете определенным условиям (например, юридически отделены или живут отдельно).

Квалифицированные дети и иждивенцы

Многие кредиты зависят от наличия ребенка или иждивенца. Налоговое управление США определяет ребенка, имеющего право на получение вида на жительство, через тесты на отношения, возраст и поддержку. Для налогового кредита на ребенка ребенок должен быть моложе 17 лет, быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом или сестрой или потомком и должен жить с вами более полугода. EITC расширяет определение, чтобы включить детей в возрасте до 19 лет (или студентов дневного отделения в возрасте до 24 лет) и детей-инвалидов любого возраста.

Как требовать налоговые кредиты

Заявка на налоговые кредиты требует тщательной подготовки и точной подачи.Процесс обычно следует этим шагам, но всегда читайте конкретные инструкции по каждому кредиту.

1.Собрать необходимую документацию

Соберите все соответствующие квитанции и формы. Для образовательных кредитов вам нужна форма 1098-Т от вашего учреждения. Для детского кредита вам нужны номера социального страхования для каждого ребенка. Для кредита EV вам нужен VIN автомобиля и выписка от производителя. Для энергетических кредитов сохраняйте квитанции и сертификаты производителя. Организуйте все, прежде чем начать возврат.

2. заполнить правильные налоговые формы или графики

Для каждого кредита требуется определенная форма.

  • EITC: Расписание EIC (если у вас есть дети, отвечающие критериям)
  • Налог на детей: Расписание 8812
  • Кредиты на образование (AOTC/LLC): Форма 8863
  • Премиум налоговый кредит: Форма 8962
  • Забота о детях и зависимых: Форма 2441
  • Кредит Сейвера: Форма 8880
  • Энергетические кредиты: Форма 5695
  • Чистый кредит на транспортное средство: Форма 8936

Большинство налоговых программ помогут вам пройти через эти формы, если вы ответите на вопросы интервью.

3.Подать налоговую декларацию

Вы можете подать электронный (электронный) или по почте. Электронный файл быстрее и уменьшает ошибки. Налоговое управление США обрабатывает электронные декларации примерно за 21 день, если выбран прямой депозит. Если вы претендуете на возвратный кредит, электронный файл с прямым депозитом является самым быстрым способом получить ваши деньги. Для подачи документов дважды проверьте, что вы прикрепили все необходимые формы и подписали возврат.

4. Ведите записи как минимум три года

Налоговое управление США обычно имеет три года с даты подачи для проверки возврата. Сохранить копии вашей налоговой декларации, все подтверждающие документы, квитанции и корреспонденцию. Для кредитов, которые включают перенос вперед (например, энергетические кредиты), вести записи за весь период переноса плюс три года. Организовать записи в безопасном месте или в цифровом архиве.

Общие ошибки, которых следует избегать

Даже осторожные файловые системы могут проскальзывать. Вот частые ошибки, которые могут задержать возврат средств или вызвать аудит:

  • Не проверяя обновленные лимиты доходов: Пределы меняются ежегодно. Использование прошлогодних номеров может привести к невыплаченным кредитам.
  • Забыв проверить, является ли кредит возвратным: Невозвратные кредиты не могут дать вам возврат сверх нулевого налога.
  • Непредоставление действительных номеров социального страхования: Иждивенцы и супруги должны иметь действительные SSN для большинства кредитов.
  • Использование неправильных форм налогового года: Каждый налоговый год имеет конкретные формы. Использование форм 2023 для 2024 деклараций вызовет отказ.
  • Заявляя кредит на расходы, которые вы не заплатили: Для образования учитываются только платежи, сделанные вами, а не кредиты, выданные школе.
  • Отсутствует крайний срок: Стандартный срок подачи заявки — 15 апреля. Подать заявку на продление, если это необходимо, но обратите внимание, что продления для подачи не являются продлениями для оплаты.
  • Игнорирование кредитов государственного уровня: Многие штаты предлагают дополнительные кредиты, которые могут снизить налоги штата.

Максимизация ваших налоговых кредитов

Стратегическое планирование может помочь вам претендовать на максимальную сумму. Вот несколько советов:

  • Расходы на время: Если вы близки к пределу поэтапного отказа, рассмотрите возможность отсрочки дохода или ускорения вычетов для снижения AGI и получения кредитов.
  • Складывание кредитов: Многие кредиты могут быть заявлены вместе. Например, вы можете претендовать как на Налоговый кредит на ребенка, так и на Детский и Зависимый кредит, если вы соответствуете всем правилам.
  • Использовать налоговое программное обеспечение или профессионала: Проверка программного обеспечения для всех кредитов, на которые вы можете претендовать.
  • Настройка удержания: Если вы получаете возвратные кредиты, такие как EITC, подумайте о корректировке своего W-4, чтобы уменьшить удержание и получить больше в каждой зарплате, но будьте осторожны, чтобы не платить налог.
  • Вклад в пенсионный возраст: Вклад в традиционную ИРА или 401(k) понижает ваш AGI, потенциально квалифицируя вас для большего количества кредитов, таких как кредит Сбережителя или EITC.

Изменения в правилах налогового кредита

В последние годы в налоговое законодательство вносятся значительные изменения, в том числе:

  • 2021 временное расширение: Налоговый кредит на ребенка был расширен до $3600 на ребенка в возрасте до 6 лет и $3000 на ребенка в возрасте до 6-17 лет и полностью подлежит возврату.
  • Изменения в кредите на чистые транспортные средства: Начиная с 2024 года, кредит имеет более строгие требования к источникам аккумуляторов. Покупатели должны получить отчет от дилера и соответствовать лимитам дохода.
  • Корректировки EITC: Ежегодные корректировки инфляции IRS влияют на лимиты доходов и суммы кредитов.
  • Энергетические кредиты:] Закон о сокращении инфляции увеличил кредит на солнечную энергию до 30% и продлил его до 2032 года, а также ввел новые кредиты для аудита домашней энергии и хранения аккумуляторов.

Всегда проверяйте новости налоговой реформы IRS и консультируйтесь с налоговым специалистом для последних обновлений.

Налоговые кредиты государственного уровня

В дополнение к федеральным кредитам, большинство штатов предлагают свои собственные кредиты.

  • Государственный EITC: Многие штаты (например, Калифорния, Нью-Йорк, Иллинойс) предлагают государственную версию EITC, обычно процент от федерального кредита.
  • Кредиты на детей и иждивенцев: Некоторые штаты предоставляют дополнительные кредиты на расходы по уходу за детьми.
  • Кредиты на образование: Государства могут предлагать налоговые льготы или вычеты за обучение для взносов в 529 планов.
  • Возобновляемые источники энергии: Такие штаты, как Нью-Йорк и Массачусетс, предлагают свои собственные стимулы для хранения солнечной энергии.
  • Исторические кредиты на сохранение: Для ремонта исторических объектов некоторые штаты предлагают кредиты.

Изучите веб-сайт отдела доходов вашего штата для конкретных предложений. Ваше налоговое программное обеспечение часто будет подсказать вам государственные кредиты, если вы войдете в свое место жительства.

Ресурсы и инструменты

Чтобы оставаться на вершине налоговых кредитов, используйте эти надежные ресурсы:

Помните, что, хотя эти статьи предоставляют рекомендации, ваша конкретная налоговая ситуация может потребовать профессиональной консультации. Всегда проверяйте текущие правила с IRS или лицензированным налоговым специалистом.

Понимая всю картину налоговых кредитов - от федерального и государственного уровней до возвратных и невозвратных типов - вы можете подать уверенно и максимизировать свой возврат или уменьшить свой налоговый счет. Начните планировать заранее, вести хорошие записи и точно подавать, чтобы в полной мере использовать каждый кредит, на который вы претендуете.