Dane politiky pre zahraničných študentov štúdium v Indii

Ak však študent nie je rezidentom, ale má v ňom trvalý pobyt, bude sa zdaňovať globálnym príjmom. Zákon ďalej rozlišuje medzi , a ,,, ,,, Ktorý nikdy nebol rezidentom Indie pred alebo bol nerezidentom pre deväť z desiatich predchádzajúcich rokov kvalifikuje ako RNOR. To je najbežnejšie postavenie pre zahraničného študenta novo pricestovaný do Indie. RNOR je zdaňovaný len z príjmu, ktorý je prijatý v Indii, sa nahromadil v Indii, alebo vzniká z podnikania alebo profesie kontrolované z Indie. V praxi to znamená, že študent , zahraničné bankové úroky, nájomný príjem v zahraničí, alebo iné zdroje mimo Indie sú nie sú Zdaniteľná v Indii. Naopak, príjem získaný v Indii, ako je čiastočný úväzok, internship sends, alebo štipendium ocenenia pod daňovou sieťou. Pochopenie týchto nuans je prvým krokom v správnom daňovom plánovaní.

Zdroje príjmov podliehajúce zdaneniu

Zahraniční študenti môžu mať niekoľko príjmových tokov počas ich pobytu v Indii. Nie všetky sú zdaniteľné, a daňovosť často závisí na zdroji a študenta rezidenčný stav. Nižšie skúmame najčastejšie kategórie.

Štipendiá a štipendiá

Štipendiá udelené indickou vládou, vládami štátu, alebo uznávanými vzdelávacími inštitúciami na splnenie nákladov na vzdelávanie sú [ oslobodené od dane [ podľa § 10(16) zákona o dani z príjmov. Táto výnimka sa vzťahuje na školné, hostel a chaos poplatky, knihy, kancelárske potreby a iné akademické výdavky. Avšak, ak štipendium je vyplácaná priamo študentovi ako paušálna suma a študent ho používa na životné náklady, zostáva oslobodená, pokiaľ je určená na vzdelávacie účely. Zvláštna opatrnosť je potrebná pre tipendidácie viazané na výučbu alebo výskumné asistentstvo. V mnohých prípadoch sa považujú za chádzkové skôr ako štipendium, a sú zdaniteľné pod vedením

Zamestnanie na čiastočný úväzok a stáže

Podľa nariadenia o študentských vízach (najmä pravidlá o vízach pre celú Indiu), zahraniční študenti sú oprávnení pracovať na čiastočný úväzok (až 20 hodín týždenne počas funkčného obdobia a na plný úväzok počas dovolenky) za predpokladu, že majú platné vízum potvrdenie. Príjem získaný z takéhoto zamestnania je zdaniteľný v Indii bez ohľadu na študenta , rezidenčný status. Zamestnávateľ musí odpočítať TDS za príslušné sadzby dolab, a študent musí podať daňové priznanie, ak celkový indický príjem presahuje základný limit oslobodenia (o 2,50,000 pre jednotlivcov pod 60 rokov vo FR 2024-25). Podobne, stáže stipends sú zdaniteľné ako

Práca na voľnej nohe alebo online

Mnohí zahraniční študenti realizujú projekty na voľnej nohe (ako napríklad vývoj softvéru, obsah písanie alebo dizajn) pre klientov so sídlom v Indii alebo v zahraničí. Daňové zaobchádzanie závisí od toho, kde sa práca vykonáva. Ak sa služby poskytujú , zatiaľ čo študent je fyzicky prítomný v Indii, príjem sa považuje za vzniknutý v Indii a je zdaniteľný. Aj keď je zákazník v zahraničí, zdrojom je India, pretože práca sa tu vykonáva. V prípade RNORu je len príjem skutočne prijatý v Indii zdaniteľný, ale peniaze pripísané na účet indickej banky sa považujú za príjem. Aby sa zabránilo dvojitému zdaneniu, študenti by mali skontrolovať, či ich domovská krajina má dohodu o zamedzení dvojitého zdanenia (DTAA) s Indiou, ktorá môže poskytnúť výhradné zdanenie domovskej krajine alebo úveru. Všeobecné pravidlo je: vždy deklarovať takýto príjem v Indii a potom požadovať oslobodenie od dane v rámci DTAA.

Bankové úroky a kapitálové výnosy

Úrok získaný na sporiacich účtoch, pevných vkladoch alebo iných investíciách v indických bankách je úplne zdaniteľný. Neresident Externý (NRE) úrok z účtu je oslobodený od dane pre nerezidentov, ale akonáhle sa študent stane rezidentom (pozostávajúcim 182+ dní), účet NRE stráca svoj štatút NRI a musí byť prevedený na účet rezidenta. Úrok na neresidentských bežných (NRO) účty sú vždy zdaniteľné. Pri kapitálových ziskoch

Oslobodenie od dane a odpočty

Indické daňové právo poskytuje niekoľko výnimiek a odpočtov, ktoré môžu znížiť zahraničného študenta , daňové povinnosti. Žiadanie je správne vyžaduje starostlivú dokumentáciu a povedomie o podmienkach oprávnenosti.

Oddiel 10 [16) ]: Oslobodenie od štipendia

Ako už bolo uvedené, štipendiá udelené na pokrytie nákladov na vzdelávanie sú úplne oslobodené od dane. Oslobodenie je obmedzené na sumu skutočne používanú na vzdelávanie; ak študent dostane grant, ktorý presahuje náklady, prebytok môže byť zdaniteľný. Napríklad, ak štipendium zahŕňa živú dávku

Kapitola VI-A Odpočty

Aj keď študent je rezidentom (a teda oprávnený na všeobecné zrážky), mnoho odpočtov vyžadujú, aby daňovník mať

• [Oddiel 80C: Až do , 1 50,000 pre investície do PPF, životné poistenie, školné pre závislé osoby (neplatí pre študentov vlastného vzdelávania) atď. Študenti zriedka používajú.
• [Oddiel 80E: Úroky zaplatené za pôžičky na vzdelávanie prijaté na vyššie štúdium. To môže požadovať študent alebo právny zástupca. Keďže študent je príjemcom, môžu si nárokovať túto zľavu aj v prípade, že úver spolupodpísal rodič.
• [Oddiel 80G: Dary na špecifické charitatívne fondy možno požadovať až do 50% alebo 100% v závislosti od fondu.
• Oddiel 80TTB: Len pre starších občanov.

Väčšina zahraničných študentov bude považovať oddiel 80E odpočet za najrelevantnejší, ak si vzali úver na vzdelanie v Indii na financovanie svojich štúdií. Dedukcia je k dispozícii maximálne osem rokov od začiatku splácania.

Dohody o zamedzení dvojitému zdaneniu (DTAA)

India podpísala komplexné DTAA s viac ako 80 krajinami. Tieto zmluvy môžu prepísať vnútroštátne daňové právo v prípadoch konfliktu, často poskytuje úľavu. Napríklad, v rámci India-US DTAA (článok 21), platby prijaté študentom USA v Indii na účely vzdelávania alebo odbornej prípravy sú [ oslobodené od indickej dane , ak platby pochádzajú zo zdrojov mimo Indie. Podobne, mnoho zmlúv má článok, ktorý oslobodzuje

Daňové odvody na zdroji (TDS) pre zahraničných študentov

Kedykoľvek platiteľ v Indii vykonáva platbu charakteru, ktorý je zdaniteľný

• Plat od indického zamestnávateľa (napr. stáže stipend, práca v areáli).
• Úroky z bankových vkladov (ak presahujú
• Nájomné (ak si študent prenajíma svoj pobyt).
• Platba za zmluvnú prácu (napr. platby na voľnej nohe nad 30 000 za transakciu).

Študenti sa môžu vyhnúť TDS na úrok podaním vlastného vyhlásenia (Form 15G alebo 15H) s bankou, za predpokladu, že ich celkový príjem je pod limitom oslobodenia. Pre nerezidentov, sadzba TDS na mnohých druhoch príjmov (úrok, licenčný poplatok, atď) je vyššia

Požiadavky na podávanie daňových správ a proces

Zadávanie daňového priznania k dani z príjmu (ITR) je povinné pre každú osobu, ktorej celkový zdaniteľný príjem presahuje základný limit oslobodenia. Pre zahraničného študenta s bydliskom v Indii (RNOR alebo ROR), limit je

Získanie stáleho čísla účtu (PAN)

Pred podaním return, študent musí mať PAN. Zahraniční občania môžu požiadať pomocou formulára 49AA. Žiadosť musí byť predložená na servisné centrum PAN (TIN-NSDL alebo UTIITSL) spolu s dôkazom totožnosti (pas), dôkaz o adrese v Indii (aktuálny zmluvu, účet za úžitkové služby), a platné vízum. Spracovanie trvá asi 2-4 týždne. Po pridelení, PAN je platný pre život a používa sa vo všetkých daňových transakciách. Študenti by nemali dôverovať agentov, ktorí požadujú vysoké poplatky; oficiálny poplatok je asi 110 (plus GST) pre odoslanie v Indii. Formulár a pokyny sú k dispozícii na []UTIITSL