Tronditja e 2016: Si e modeloi Demonizimi Indinë?

Më 8 nëntor 2016, Kryeministri i Indisë Narendra Modi njoftoi tërheqjen e papritur të →500 dhe 01/000 banknotave, të cilat më pas përbënin rreth 86% të monedhës së kombit të vitit 190 në qarkullim. Objektivat e deklaruara qenë që të frenonin paratë e zeza, fallsifikimin, korrupsionin dhe financimin terrorist. ndërsa kaosi i menjëhershëm dhe kërcitja e parave mbizotëruan titujt kryesorë për muaj, ndikimi më i gjatë strukturor mbi sistemin fiskal të Indisë është transformuar në mënyrë të barabartë.

Demonizimi detyroi një sasi të paparë parash të papranuar në sistemin bankar zyrtar. Gjatë muajve pasues, bankat raportuan depozita që tejkalonin shitoret e lakh (afrsisht 30 miliardë dollarë në atë kohë). Kjo dyndje e papritur depozitave u dha autoriteteve të taksave një bazë unike për të kontrolluar kundër kthimit të ngritur. Veprimtaria shërbeu si një eksperiment natyror në transparencën fiskale, duke detyruar pasurinë e fshehur më parë për të hyrë në rrjetën e taksave ose për të rrezikuar dënimin nën skemat e reja.

Shpërndarja e menjëherëshme makroekonomike dhe zgjerimi i bazës së taksave

Disa javë pas demonetizimit panë mungesa të mëdha likuiditeti që paralizonin sektorët e papërshtatshëm të parave, si bujqësia, shitja dhe prodhimi në shkallë të vogël. Prodhimi i përgjithshëm vendas (GDP) u zhyt papritmas, por politika e synuar për të gjetur depozitat me vlerë të lartë që nuk përputheshin me të ardhurat.

Deri në mars 2017, Departamenti i Taksave i të ardhurave dërgoi afërsisht 1.8 milion lajmërime për individët dhe bizneset, depozitat në para të të cilëve i tejkalonin të ardhurat e tyre të zbuluara. Ky shqyrtim i zgjeruar e zgjeroi rrjetën e taksave nga rreth 5% e regjistrimit të popullsisë në një bazë më të gjerë që përfshiu skedarët e herës së parë. Numri i të ardhurave të të cilat u rrit nga 52.8 milionë në vlerësimin e vitit 20167.5 milionë në vlerësimin e vitit 20171181, 30% rritje vetëm në një vit.

Depozitat Të dhëna si një mjet i ri zbatimi

Demonizimi krijoi një mundësi një herë për të lidhur sasitë e depozitave me të ardhurat e deklaruara në vitet e mëparshme. Qeveria nisi portalin e pastrimit të parave të pastra, duke i lejuar taksapaguesit të shpjegojnë vullnetarisht depozitat e mëdha të parave pa dënime nëse bëhen brenda një dritareje të caktuar.

Për herë të parë, shitësit e vegjël, tregtarët lokalë dhe madje edhe individët e lodhur që kishin shpallur rregullisht të ardhurat e tyre, duhej të rikonsideronin praktikat e tyre raportuese. Të dhënat nga Departamenti i Taksave të të ardhurave tregojnë se grumbullimet e drejtpërdrejta të taksave u rritën me 18% në vitin financiar 2017118, me pjesën më të madhe të kësaj rritjeje i atribuohet përputhjes së lartë vullnetare pas-demetizimit.

Zëvëzhgimi në programet vullnetare të taksave dhe të disfektimit

Për të inkurajuar rregullimin e pasurisë së pashpallur, qeveria futi skemën e Deklaratës së të ardhurave (IDS) 2016 përpara demonizmit, duke lejuar taksapaguesit të paguanin taksat dhe dënimin me një normë totale prej 45% mbi asetet e pabazuara. Më vonë, Pradhan Garib Garjanana (PMGY): [FLT] siguroi një tjetër dritare 50% dhe skema të kombinuara. Këto çuan në shpalljen e 6 mbërim të vlerës së lartë dhe nën 950 milion dollarëve.

Më e rëndësishmja, skemat sinjalizuan një zhvendosje në qeveri, gadishmërinë për të përdorur të dyja hyrjet e karrota dhe të shkopave.

Ndikimi në ndërmarrjet e vogla e të mesme (SME)

Sektori i SME-së, i cili ka vepruar historikisht në para, u godit rëndë. Shumë pronarë të vegjël biznesi luftuan të pajtojnë inventarin dhe shitjet e tyre të vërtetë me të dhënat e depozitimit të bankave transparente, por ky presion i detyroi ata të adoptonin praktika më të mira të basteve dhe regjistrin për taksat e mallrave dhe shërbimeve (GST), të cilat ishin futur më parë në korrik 2017. Kombinimi i demonetizimit dhe GST krijoi një shtytje të fuqishme drejt formalitetit: numri i regjistrimit të GST-it të GST-it i kaloi 12.4 deri në fillim të vitit 2020, krahasuar me regjistrimin e taksave 8 milion-GS.

Një studim nga Instituti Kombëtar i Financës Publike dhe Politikës (NIPFP) zbuloi se demonetizimi rriti mundësinë e paraqitjes së taksave të individëve me 101015 përqind, veçanërisht midis atyre në zonat urbane dhe në makata më të larta të të ardhurave. Kjo rritje vazhdoi përtej periudhës së menjëherëshme pas-demonezimit, duke sugjeruar një zhvendosje të qëndrueshme në përputhje me sjelljen.

Pasojat e të ardhurave: Një rritje domethënëse në mbledhjen e taksave të drejtpërdrejta

Ndikimi më i prekshëm i demonizimit në sistemin e taksave ishte rritja e mprehtë e të ardhurave të drejtpërdrejta të taksave. në 2016, mbledhjen direkte të taksave ishte në {8.46 lakhe croore.

Edhe më e dukshme ishte rritja e taksës së vetë-vlerësimit (paguar vullnetarisht nga taksapaguesit në kohën e kthimit) dhe avancimit të taksave (paguar tremujorisht nga bizneset dhe individët me të ardhura të larta). Përparimi i mbledhjes së taksave u rrit me mbi 40% në disa tremujorë pas demonetizimit. Kjo pasqyronte jo vetëm një përputhje më të lartë, por edhe një reduktim në nënraportimin e të të ardhurave të biznesit.

Gjithashtu, përfituan nga mbledhja e taksave të drejtpërdrejta, megjithatë më pak të drejtpërdrejta. Turnimi nga paratë në pagesat dixhitale rriti panoramën e transaksioneve, duke e bërë më të vështirë për bizneset të ndalin shitjet. Volumi i pagesave dixhitale në Indi u dyfishua nga 2016 deri në 2018, i lehtësuar nga Interfaqja e Pagesave të papërshtatura (UPI) , e cila u rrit nga përdorimi i negligueshme në mbi 700 milionë transaksione mujore me fillim të vitit 2019. Këto gjurmë dixhitale lanë autoritetet e taksave me një ndjeshmëri më të madhe ekonomike.

Ndryshime strukturore afat-gjata në sistemin e taksave

Përtej fitimit të menjëhershëm të të ardhurave, shijimi i demonëve katalipizoi disa reforma afat-gjata që synojnë bërjen e sistemit të taksave më transparent dhe më të efektshëm.

Digjitizimi dhe fundi i i incentive ekonomike në para

Qeveria nxiti me forcë infrastrukturën e pagesave dixhitale pas demonizimit. Interfaqja e Bakatës për Para (BHIM) [[FIT:1] u lëshua kërkesa, pagesat e transaksioneve për pagesat dixhitale u reduktuan dhe u ofruan nxitje për tregtarët që të adoptonin terminalet e pikës së përdorimit (FIT:1]. Këto masa ulën avantazhin e marrjes së parave, që historikisht kishin lehtësuar evazionin fiskal.

Kjo zhvendosje e bëri gjithnjë e më të vështirë për bizneset të njoftojnë shitjet sepse pagesat dixhitale lanë një shteg të përhershëm dhe të pakontrollueshëm. Përvoja demonizimi gjithashtu përshpejtoi miratimin e projekt-ligjit të rrugës nën GST, i cili kërkon dokumentacion elektronik për lëvizjen e mallrave mbi një vlerë të caktuar. Duke bërë transaksione të dukshme, autoriteti i taksave mund të përputhte furnizuesit me të dhëna blerëse, duke reduktuar invoicitetin dhe mashtrimin e kredisë.

Integrimi i burimeve të të dhënave për vlerësimin më të mirë të kontribuimit

Një nga rezultatet afat-gjata ishte nxitja e qeverisë për të integruar të dhëna të shumëfishta. Departamenti i Taksave i të ardhurave Projekti Insight Për të integruar të dhënat e të dhënave dhe platforma analitike, u forcua duke përdorur të dhënat e depozitave nga demonetimi. Ky sistem tani paraqet informacion nga transaksionet bankare, regjistrimin e pronave, aksionet e aksioneve, shpenzimet e kartave të kreditit dhe dërgesat e huaja për të kthyer të kthyerit në shkëmbim.

Ekspertët e taksave shpesh i referohen kësaj si rrjeta ♫tax e shekullit të 21-të, ku teknologjia, në vend të kontrolleve manuale, drejton miratimin. Suksesi i kësaj qasjeje është i dukshëm në rritjen e rasteve të zbuluara nëpërmjet skraposjes dhe përputhjes automatike të të dhënave.

Zgjerimi i deduktimit të taksave në Burimin (TDS)

Demonizimi siguroi gjithashtu mbulim për zgjerimin e shtrirjes së masave të TDS-së, në buxhetin e 2017-18-tës, qeveria uli pragun për TDS-në me qira nga 0.4 lakk në 11.8 lak në vit dhe futi TDS-në për pagesat e komisionit ndaj agjentëve të sigurimit. këto ndryshime, ndonëse në dukje teknike, ishin pjesë e një strategjie më të gjerë për të sjellë më shumë transaksione brenda rrjetës zyrtare të taksave pa pritur për përputhje vullnetare.

Vështirësi dhe pasoja të pandalshme

Pavarësisht nga fitimet e sistemit të taksave, demonetizimi ishte larg një politike pa kosto. të metat e saj të zbatimit dhe ndërprerjet ekonomike mbeten subjekte të debatit intensiv.

Vështirësi ekonomike për sektorin informativ

Sektori jozyrtar, i cili punëson rreth 85% të forcës punëtore të Indisë, u prek keqpërfshirësisht. Pagmarrësit e përditshëm, shitësit e vegjël dhe punëtorët bujqësorë nuk kishin mundësi të merrnin pjesë në bankat zyrtare dhe u përballën me mungesa të rënda në para. Shumë u detyruan të shesin prodhime me çmime të shqetësuara apo të huazuara me interes të lartë për të përmbushur nevojat e menjëhershme.

Kritikët argumentojnë se ndërsa baza e taksave u zgjerua, raporti i kostos së jetesës së njeriut i reduktuar dhe rritja e borxhit familjar ishte shumë i lartë. Një Centre për Kërkimin e Politikës vuri në dukje se politika e të ardhurave nga ana tjetër e zbatimit të taksave ishte pjesërisht kompensuese nga tkurrja në prodhimin e sektorit jozyrtar, që është një burim i madh i të ardhurave nga taksat në afat të gjatë.

Varësia e qëndrueshme në para

Pavarësisht nga shtyrja dixhitale, paratë mbeten të rrënjosura thellë në ekonominë indiane, që nga viti 2021, monedha në qarkullim e kishte kapërcyer nivelin e para-demonezimit, duke treguar se shumë shtetas u kthyen në para të thata sapo kriza ra.

Pas një deklarate, politika nuk konfiskoi para të zeza; kryesisht e detyroi atë të bëhej e bardhë nëpërmjet depozitave bankare dhe pagesave të taksave që pasuan. ndërsa ky grumbullim i përmirësuar i taksave në afat të shkurtër, nuk eliminoi shkaqet rrënjësore të parave të zeza, si korrupsioni, fondet politike dhe normat e paefektshme të taksave.

Reformat që kompletonin demonetizimin, e bëjnë ndikimin e taksave

Vetëm demonizimi do të kishte patur ndikim të kufizuar afat-gjatë pa mbështetur reformat strukturore.

Zbatimi i taksës së mallrave dhe shërbimeve (GST)

GST, e filluar në korrik 2017, krijoi një regjim të unifikuar të taksave indirekte që zëvendësoi një pjesë të taksave shtetërore dhe qendrore. Kombinimi i paraqitjes së detyrueshme dixhitale, çafkëve dhe faturave të rrugëve elektronike (shumë e të cilave u përshpejtua nga demonetizimi i viteve të dixhitalizimit të bërë më të vështirë për bizneset për të shmangur taksat indirekte. Regjistrimet e GST u rritën dhe raporti i taksave tatim-për-GDP për taksat e tërthoruara pas vitesh stanjacionesh.

Forcimi i veprimit të transformimeve të Benamit

Në 2016, u fut në fuqi Akti i Amendamentit Benami Transformues (Probition) , duke e lejuar qeverinë të konfiskojë pasurinë e mbajtur në emra prokuri pa provë pronësie. Të dhënat e Demonizimit ndihmuan në identifikimin e rasteve ku shuma të mëdha përdoreshin për të blerë pronat e benamit (proxy). Departamenti i taksave nisi mbi 2,200 hetime në transaksionet benam midis 2017 dhe 2022, me prona që vlenin të jenë të bashkangjitur miliarda rupi.

Pakësimi i taksës së korporatave

Në shtator 2019, qeveria e ka ulur normën e taksave të korporatave në 22% (plus të vlerës) për kompanitë ekzistuese dhe 15% për firmat e reja prodhuese. kjo reduktim pjesërisht financuar nga përmirësimi i zbatimit të zbatimit të taksave pas-demonezimit, synonte ta bënte Indinë më konkurruese dhe të inkurajonte formalitetet. norma më të ulta reduktojnë stimulin për t'u shmangur taksave, duke krijuar një cikël të virtytshëm përputhjeje dhe të ardhurash.

Përfundimi: Një hap i gabuar që nxiti një hap përpara

Politika prishi miliona jetë, por në të njëjtën kohë detyroi një nivel të transparencës financiare që dekadat e reformës graduale nuk e kishin arritur.

Megjithatë, fitorja erdhi me një çmim të lartë: dhimbje afatshkurtër ekonomike, një ekonomi e vazhdueshme parash dhe një e kuptuar se demonetizimi vetëm nuk mund të zgjidhë evazionin fiskal të rrënjosur thellë pa reforma tërësore në fondet politike, regjistrimin e pasurive të patundshme dhe efektshmërinë gjyqësore. Sistemi i taksave sot është më i ndjeshëm dhe i drejtuar nga të dhënat sesa në 2016, por paratë e zeza vazhdojnë të gjejnë strehë jashtë ekonomisë zyrtare.

Për politikëbërësit, mësimi është i qartë: trajtimet tronditëse si demonetimi mund të veprojnë si katalizatorë, por ato duhet të çiftohen me përmirësime të qëndrueshme institucionale, kode më të thjeshta takse, teknologji më të mirë të zbatimit dhe masa të vazhdueshme anti-korrupsion. efekti neto në sistemin e taksave indiane ka qenë kryesisht pozitiv, por udhëtimi nga një sistem i rëndë parash, evazioni në një sistem transparent, përputhje-miqëndrueshmërie mbetet i paplotë. shtytja demonike, e kontrolluar me mençuri, mund të riformojë arkitekturën fiskale, por vetëm nëse themelet e qeverisjes dhe besimit janë rindërtuar.