Giriş: Neden Düzenleme Maddeleri

Düzenlemeler, hükümetlerin ve gözetim organlarının, yalnızca düzenleyici başarısızlıkların sonuçlarını değil, aynı zamanda etkili olan yapıları ve uygulamaları da korumasını sağlayan mekanizmadır. tutarlı ve anlamlı bir uygulama olmadan, en iyi hazırlanmış düzenlemeler bile boş vaatler haline gelir. Son birkaç yıl içinde, yasal başarısızlığın sonuçlarını inceler ve güçlendiren bir dizi yüksek profilli vakayı inceler, her biri, her türlü şeffaflık, kültür, yasal ve yasal sorumlulukların sınırlarını ve yasal sorumlulukları da inceler.

Düzenlemesel Peyzaj: Çerçeveler ve Meydanlar

Belirli durumlarda dalış yapmadan önce, yasal uygulamanın işlediği ortamı anlamak faydalıdır. Çevre Koruma Ajansı (EPA), Securities and Exchange Commission (SEC), Tüketici Finansal Koruma Bürosu (CFPB), ve devlet avukatları her biri, yasal cezalar, cezalar, cezalar, cezalar, karar verme gibi bir temayı alabilir. Herhangi bir uygulamanın etkinliği, temel düzenlemenin açıklığa bağlı olarak, temel mevzuatın açıklığa bağlı olarak, mevcut kaynaklarla ilgili olarak, mahkemelerin karar verme konusundaki istekliliğini üstlenen cezaları yerine getirebilir.

Vaka Çalışması 1: Volkswagen Emisyonları Scandal

Arka plan ve Discovery

Eylül 2015'te ABD Çevre Koruma Ajansı, bir araç düzenleyici seviyelere kadar bilinen yazılımları kapatmış ve geçici olarak azaltıcı emisyonlar altındayken ABD'de satılan yaklaşık 500.000 dizel araçla birlikte satışa sunuldu.

Düzenleme ve Yasal Yanıt

İnme büyükydi. Volkswagen sonunda ABD'de 20 milyar dolardan fazla tazminat almayı kabul etti, Volkswagen'in merkezi olduğu, üretici tarafından kanıtlanan verilere ve şirket 2017'de bağımsız test yeteneklerine güvenmekle karşı karşıya kaldı.

Dersler Öğrenilen Dersler

  • [FONT:0)Bağımsız doğrulama, kendi test altyapılarına yatırım yapmak ve serbest denetimlere yatırım yapmak zorunda kalmadan üreticiye güven.
  • [FONT:0)Transparency güven yaratır ve yokluğu onu yok eder.[*] Volkswagen’ · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·
  • [FONT:0]Whistleblower ve araştırmacı korumalar önemliydi.[DÜT:1] Keşif akademik araştırmacılardan geldi, iç ıslık blokcular için korumaları güçlendirmek, uyum başarısızlıklarını tespit edenler için, bir organizasyon içinde veya dışında, algılamayı hızlandırabilir.
  • [FONT:0)Penalties malzeme olmalıdır.[DÜDÜT:1] 20 milyar dolarlık yerleşim, büyük ölçekli dolandırıcılıkların potansiyel kazanç elde ettiğimiz sonuçları taşır.

Vaka Çalışması 2: BP Deepwater Horizon Oil Spill

Arka plan ve Causes

20 Nisan 2010 tarihinde, Deepwater Horizon sondajı üzerine bir patlama, Meksika Körfezi'nde BP tarafından işletildi, 11 işçi öldürdü ve ABD'deki en büyük deniz yağı dökmesini başlattı. Önümüzdeki 87 gün içinde, tahmin edilen bir miktar petrolün varolduğunu tespit etti: bir baskı testi, düşük maliyetli kontrol sistemleri ve idam sistemi tarafından yanlış yorumlandı.

Düzenleme ve Yasal Yanıt

BP, 20 milyar dolardan fazla hapis cezasıyla karşı karşıya kaldı, Temiz Su Yasası'nda 15 milyar dolar para cezası ve doğal kaynak zararları için 8,8 milyar dolar. Şirket, insan yasakları ve Kongre'nin engelleyicileri de dahil olmak üzere 14 suç sayıldı.

Dersler Öğrenilen Dersler

  • [FONT:0]Risk yönetimi, operasyonların içinde yer almalıdır, sadece uyumluluk belgeleri değil.[DÜT:1] BP kağıt üzerinde resmi bir risk yönetimi çerçevesi vardı, ancak soruşturma, maliyet azaltımı baskılarının defalarca aşırı güvenlik değerlendirmelerini ortaya çıkardı. Etkili risk yönetimi, güvenlik protokollerinin her seviyede uygulanması gerektiğini açıkça belirtti.
  • [FONT:0)Yönerge yakalama gerçek ve tehlikeli bir fenomendir.[DÜDÜT:1] Mineraller Yönetim Servisi petrol ve gaz endüstrisi ile ilgili rahat ilişkiler için eleştirildi, çünkü çalışanlar hediye kabul ediyor ve yanlış giriş yapmak zorunda kalıyorlar.
  • [FONT:0]Emergency hazırlıklılık planları test edilmeli, sadece yazılı değil.[DÜT:1] BP’ yanıt planı, dökmeyi içeren tekniklerin çoğu, canlı tatbikatları yürütmek için şirketlerin gerekli olması ve en kötü senaryolara cevap vermeleri gerektiğini göstermek için bulundu.
  • [FONT:0] Uzun vadeli çevresel ve finansal sonuçlar ilk tahminleri aşabilir.[#0T:1] On yıldan fazla bir süre sonra BP davaları ve temiz maliyetleri karşı karşıya kalmaya devam ediyor.

Vaka Çalışması 3: Wells Fargo Fake Accounts Scandal

Arka plan ve Discovery

2016 yılında, Tüketici Finansal Koruma Bürosu, bilgi veya onay olmadan müşteri isimlerinin sistematik bir şekilde açılmasıyla birlikte, Wells Fargo'ya karşı iyiler sağlamak için yoğun baskı altında, imzalar oluşturmak ve ücretleri oluşturmak için müşteri bilgilerini ve kredi kartı hesaplarını kapsamlı bir şekilde yapmak için kullandı.

Düzenleme ve Yasal Yanıt

CFPB’ uygulama eylemi, federal ceza ve sivil iddialara ek olarak, Wells Fargo, on milyonlarca dolarlık tazminatın geri ödenmesini gerektiren bir onay emriyle karşı karşıya kaldı. Ayrıca, Kongre'nin bazı cezai yönlerine geri göndermesi için 3 milyar dolar ödedi.

Dersler Öğrenilen Dersler

  • [FONT:0)Kurumsal kültür yumuşak bir konu değil; bu, kaliteli veya etik ilkeler üzerinde yeterli kontroller olmaksızın kültürel faktörleri incelemelidir.
  • [FONT:0]Whistleblower korumaları gerçek ve erişilebilir olmalıdır.[#D:0] Sahte hesap açmalarını söyleyen çalışanlar, hangi çalışanların konuşabileceği bir kültürdür.
  • [FONT:0)Compensation yapıları etik davranışla uyumlu olmalıdır.[DÜT:1] The “ In-satışlı ve satış hedefleri ve bonuslarda yanlış olan model. Düzenlemeler özellikle zarar verme potansiyeli yüksek olduğu tüketiciye dönük endüstrilerde değerlendirilmesi gerekir.
  • [FONT:0]Yönergesel koordinasyon önemlidir.[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜ:0)Yönergesel koordinasyon önemli ölçüde önemliydi.[DÜDÜT:1). Wells Fargo davası konserde çalışan çok sayıda federal ve devlet düzenleyicileri içeriyordu. Bu koordinasyon tek bir ajanstan daha kapsamlı bir uygulama sonucu üretti.

Vaka Çalışması 4: Enron Scandal

Arka plan ve Collap

Enron Corporation, Wall Street ve Fortune 500 anastay'nın bir zamanlar, Aralık 2001'de iflas için açılan bir zamanlar şirketin büyük bir muhasebe dolandırıcılıkla ilgili belgeleri aldığını ortaya koydu. Enron’ hisse senedi fiyatı, 90 $ 'dan az bir süre boyunca, maaşları artırmak için çöktü ve binlerce çalışan emeklilik tasarruflarını kaybetti.

Düzenleme ve Yasal Yanıt

Enron skandalı, takip eden DünyaCom skandalı ile birlikte, doğrudan 2002'nin Sarbanes-Oxley Yasası'nın geçişine yol açtı. Bu karar, Kamu Şirket Muhasebesi Oversight Board (PCAOB), daha sonra Yüksek Mahkeme tarafından ortadan kaldırılmış olsa da, birkaç Enron yöneticisinin kişisel olarak finansal tabloları onayladığı ve savunma cezalarını ihlal ettiği konusunda hükümler verdi.

Dersler Öğrenilen Dersler

  • [FONT:0]Denetçi bağımsızlık önemlidir ve uygulanabilir olmalıdır.[DÜDÜDÜ] Arthur Andersen, Enron'dan önemli danışmanlıklar elde ederken, denetçi olarak hizmet edebilir. Sarbanes-Oxley Yasası bunu kontrol eden denetim şirketleri tarafından, müşterilerini denetlemeye devam etmesi gerekir. Düzenlemeler denetim kalitesi ile ilgili olarak uzlaşmaya devam edebilir.
  • [FONT:0]Res-balance-form yapılar sağlam açıklama kuralları gerektirir.[[Dönetici:0) Enron teknik olarak yasal olan karmaşık finansal araçlar kullandı ancak yatırımcıları yanlış yönlendirmeye karar verdi. skandal, maddi raporlamada madde gerektiren temel ilkelere dayalı kurallara ihtiyaç duyuyordu.
  • [FONT:0]Kurumsal yönetim yapıları gerçek bağımsız gözetimi içermelidir.[DÜDÜT:1] Enron’ yönetmenlerin kurulu şirket ve çalışanlarıquo'ı onayladı ve birden çok durumda etik kodlarını ele geçirdi.
  • [FONT:0)Investor koruması hem düzenleme hem de eğitim gerektirir.[DÜT:1] Birçok Enron çalışanı, şirket stoklarında risk olmadan emeklilik tasarrufları vardı.

Vaka Çalışması 5: Tütün Master Çözüm Sözleşmesi

Arka plan ve Litigation

1998 yılında, 46 devlet avukatları genel olarak ABD'deki dört en büyük tütün şirketi ile Master Çözüm Sözleşmesini (MSA) imzaladılar ve kamu ilişkilerini ve lobicilik çabalarını koordine etmek için kullanılan MSA'nın çözülmesini talep etti.

Düzenleme ve Yasal Yanıt

MSA, federal bir ajans tarafından getirilen geleneksel bir uygulama eylemi değildi; Joe Camel gibi devlet avukatları tarafından koordineli bir çaba da kamu çıplak devletleri, tüketici koruma ve antitrust kanunu kullanılarak devam etti. Daha sonra, 2009 yılının aile içi Sigara ve tütün kontrolü Yasası, MSA gibi ürünlerin düzenlenmesine izin verdi.

Dersler Öğrenilen Dersler

  • [FONT:0]Koord çok devletli bir uygulamanın tek bir ajansın ne olamayacağını başarabilecektir.[DÜT:1] MSA, devlet avukatlarının birlikte çalıştığı genel olarak federal düzenlemelere karşı dirençli olan bir endüstride olabileceğini gösterdi.
  • [[DÜŞÜNÜ:0)Settlements, sadece finansal kurtarma değil, yapısal değişim için bir araç olabilir.[DÜT:1), MSA’ Pazarlamadaki kısıtlamalar ve endüstrideki dış grupların dağılması, para cezalarının ötesine geçen değişiklikler. Düzenlemeler, yerleşim koşullarını ele alan davranışsal ilaçlar içermelidir.
  • [FONT:0] Kamu sağlığı savunuculuğu ve yasal eylem birbirlerini güçlendirebilir.[DÜDÜT:1] MSA, kamu sağlığı grupları tarafından yıllarca savunuculuk, araştırma ve dava yoluyla dava açıldı.
  • [FONT:0] Uzun vadeli gözetim mekanizmaları gereklidir.[FONTT:0] MSA, uzun vadeli gözetim izleme ve tartışma çözümü için gerekli olan düzenlemelere dahil edilmiştir.

Synthesis: Common Themes Across Execution Cases

Bu vakaların her biri farklı bir endüstriyi içeriyor ve gerçekleri belirledi, tekrarlanan birkaç tema ortaya çıkıyor. Birincisi, bir uyum kültürü yalnızca en üstten inmemelidir; finansal performansın etik davranıştan daha fazla önemli olduğunu, yanlış denetimlerin öngörülebilir hale gelmesi, denetçilerin hızlanması ve yanlışlaştırıcıların veya üçüncü taraf testlerinin yapılması gerekir.

Düzenlemeler ve Uyum Profesyonelleri için Pratik Tavsiyeler

Bu vaka çalışmalarından alınan derslere dayanarak, birçok somut eylem düzenleyici uygulama sonuçları geliştirebilir. Düzenlemeler, düzenleyici riskler konusunda düzenli eğitim almalı ve yalnızca kağıt üzerinde değil, aynı zamanda birçok yargıda çalışan şirketler için raporlama kanallarının gerçekten anonim ve bu ıslık blokajların retaliasyon programlarında korunmasını sağlamalıdır. Yönetim Kurulular, yasalara uygun olmayan programlar için düzenli eğitim almalı ve yalnızca kağıt üzerinde değil kanıtları talep etmelidir.

Özellikle dikkati hak eden bir alan, finansal işlemlerde şüpheli kalıpları tanımlamak ve tespit etmek için teknolojinin rolüdür. Volkswagen yenilgi cihazı, sofistike uyum teknolojisi ile eşit derecede sofistike bir şekilde elemanlık yöntemi ile bir silah yarışı içerecektir. Düzenlemeler, bu eğrinin kendi teknolojik yeteneklerine ve araştırmacılarla ve endüstri uzmanlarıyla işbirliği yaparak daha fazla kullanılmalıdır.

Sonuç: Resilient bir Uygulama Sistemi

Bu makalede incelenen vaka çalışmaları, düzenleyici uygulamanın sadece kötü aktörlerin cezalandırması hakkında olmadığını ortaya koyuyor; bu uyum en az direniş yolu olduğunu gösteriyor. Volkswagen skandalı bağımsız doğrulama olmadan, kendini öldürmenin yapısal bir değişiklik yapabileceğini kanıtladı. Her durumda bir araya gelmenin teorik olmadığını gösteriyor. Wells Fargo, bu kültürü ve tazminat sürüş davranışını daha güçlü bir şekilde koruyor.