Hindistan'da bir İş satma Vergisi İmplikasyonlarını Anlamak

Giriş Giriş Giriş

Hindistan'da bir işletme satmak, devam eden önemli bir finansal olaydır, ilgili vergi yükümlülüklerini dikkatlice idare etmezse, vergi tedavisi satıcısının yasal yapısına bağlıdır (TDS) Bu makale, Hindistan'daki bir işletmeyi satmanın vergi etkilerini ve dışı satıcıları ele almak zorundadır.

Bir İş Salende Bulunan Vergilerin Çeşitleri

Birkaç vergi, bir iş satıldığında uygulanabilir. En önemli sermaye kazanç vergisidir, ancak GST, damga görevi ve TDS ayrıca işlem doğasına bağlı olarak önemli roller de oynayabilir.

Capital Gains Tax

Sermaye kazanç vergisi, bir sermaye varlığından kaynaklanan kâra bağlıdır. Oran ve uygulanabilirlik, varlık süresinin tutulmasına ve kazancın elde edilmesine bağlıdır.0)kısa-[Dönemli[Dönemli)[Dönemli)[Dönemli)

Kısa vadeli vs Long-term Capital Gains

Çoğu varlık için, ayrım, tanınmış bir borsada listelenen hisselere dayanıyor, eşin (% 5)% 12 ay) Ücretli sermaye kazançları (STCG) satıcının toplam geliri ve vergilendirme süresine eklenirken, uzun vadeli bir sermaye kazançları için (LTCG) genellikle% 7,4'ün üzerinde fiyat endekssiz veya fiyat endekssiz olarak listelenir.

Indexation Fayda

Indexation, satıcının 2010 yılında fiyat artışını uygulayarak enflasyona mal olmasını ve Income Tax Department tarafından yayınlanan ⁇ 1.5 crore'yi uygulamak için önemli ölçüde vergilenebilir sermaye kazançlarını azaltır. Örneğin, bir iş varlığı 2010 yılında ⁇ 50 lakh satın alındıysa ve 2025 yılında ⁇ 1.5 crore için satıldıysa, satın alma maliyeti 90 ⁇ 90 lakh'a yakın olabilir.

Income Vergi Yasası altında Muaflar

Birkaç bölüm sermaye kazançlarını azaltmak veya azaltmak için muafiyet sağlar:

[FONT:0)Section 54[[Dönetici: LTCG'de bir konut evi satışından veya başka bir konut evi satın almak için kullanılırsa, LTCG'de muafiyet.
[FONT:0]Section 54F: LTCG'ye herhangi bir uzun vadeli sermaye varlığı (iş varlıkları dahil) satışından itibaren muafiyet verilirse net bir konut evine yatırım yapılır.
[FONT=0]Section 54EC[[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜN
[FONT:0]Section 54B): Tarım arazisinin tarım arazisinin transferine karşı yapılan muafiyet, eğer ilerlemeler başka bir tarım arazisini satın almak için kullanılırsa.
[FONT=0]Section 54G: Kentsel alanlardan endüstriyel teşebbüsün değiştirilmesi için muafiyet, arazide yeniden kurulma veya makineye tabi.

Her muafiyetin belirli koşulları, zaman çizelgesi ve para kapakları vardır. Proper planlama ve profesyonel tavsiye onları kullanmak için gereklidir.

İyiler ve Hizmetler Vergi (GST)

GST, satışın GST yasası altında mal veya hizmetlerin tedariki olarak tedavi edilen işletme varlıklarının transferini gerektirdiğinde uygulanabilir. GST Konseyi, [[0)slump satışları) ve [[FONTD:2|değerli varlık satışlarının (D) iletilmiş bir varlık satışının (Döneticisinin transferi) üzerinde netlik sağladı.

Slump Sale vs Itemized Sale

Bir iş ilanında, her varlık veya hizmet tedariki olarak kabul edilir[Dönetici:0) ve bu nedenle GST, bireysel varlıklara değer vermeden bir topaklık için transfer edilir.[Dönetici:0) Bir iş olarak, her bir varlık ayrı olarak satılır (örneğin, arazi, bina, makine, envanter) ve ürün hacmin % 5'i için kullanılabilir.

Giriş Vergi Kredisi Tahminleri

GST bir ürün satışı üzerine şarj edildiğinde, alıcının giriş vergisi kredisini (ITC) kurallara tabi tutabilir. Satıcı, işlemin vergilendirilemeyeceği bir faturayı konulmalıdır.Bir satış için, fatura gerekli değil, ancak Income Vergi Yasası altında uygun belgeye ihtiyaç duyulmalıdır.

Stamp Duty ve Kayıt Ücretleri

Stamp görevi, taşınmaz mülkiyetinin (kara ve binalar) devrinde ödeme yapılabilir ve devlet tarafından değişebilir. Oranlar, mal değeri veya piyasa değerinin% 8'inden daha yüksektir. Bir varlık satışında, damga görevi, net bir şekilde kesintiler, kiralama veya kiralama işlemlerinin gerçekleşmesi gerekir.

Kaynakta Vergi (TDS)

Alıcı genellikle vergiyi satıcıya ödeme yaparken (TDS) ödemek gerekir. Bir işletme satışı ile ilgili Temel TDS hükümleri:

[03.2015:0) 194IA[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜŞÜN: 1 )) İzin, taşınmaz mülkiyetinin transfer edilmesi için% 1'de (diğer tarım arazisinden) dikkate alınırsa, dikkate alınırsa, ⁇ 50 lakh.
[FONT=0]Section 195[[Dönetici: Ödemeler için ödemeler için TDS – satıcı yabancı bir varlık veya NRI ise geçerlidir.
[FONT=0] 194J): Teknik hizmetler için ücretler üzerinde TDS, hangi danışmanlık veya danışmanlık bileşenlerine başvurabilir.

Satıcı, daha yüksek TDS oranlarından kaçınmak için pano ve diğer ayrıntıları sağlamalıdır (20 Bölüm 206AA altında). TDS deducted, satıcının gelir vergisi geri ödeme yaparken kredi olarak iddia edilebilir.

Bir varlık satışı ve bir pay satışı arasındaki seçim her iki taraf için de derin vergi sonuçları vardır. satıcılar genellikle daha düşük sermaye kazanç vergisine (özellikle hisselerin uzun vadeli yapıldığı takdirde), bir mal satışını tercih edebilirken, satış maliyetinin düşmesi için bir satış üssünü tercih eder.

Varlık Sale - Vergi Implikasyonları

Bir varlık satışında, satıcı her bir varlık için ayrı ayrı olarak hesaplanmıştır. Sermaye kazançları, her varlık için ayrı olarak hesaplanmıştır.Dönetici varlıklar (örneğin, fabrika, makine, binalar) yazılı değerden daha yüksek bir satışta olduğu gibi, sermaye kazançları ) tarafından satın alınabilir.

Bir pay satışında, satıcı, şirketteki paylarını transfer eder. Altta yatan varlıklar varlıkla kalır, bu nedenle satıcıya ait sermaye kazançları, satış fiyatı ve fiyatı arasındaki fark olarak hesaplanır.For unlisted hisse senetleri 24 aydan fazla bir süre boyunca yapılırsa, LTCG, malvarlığı olmayan% 10'a mal olur (veya% 10'a kadar)

Optimal Yapıyı Seçin

Karar, satıcının konut statüsü gibi faktörlere bağlıdır, dönem tutar, gelecekteki sermaye kazançları için arzu ve alıcının bir yedek için prim ödemesi için isteklidir. Genellikle, bir varlık ve hisse satış karışımı veya satış satıcıları anlaşmadan önce farklı yapılar altında modellenmelidir.

Satıcılar için Vergi Planlama Stratejileri

Proaktif planlama vergi yükünü azaltabilir ve yasalara uygunluğunu sağlayabilir.

Satışı

Bir varlık 24 aylık tutma süresine yakınsa, satışın STCG'de kısa vadeli kazanımlara dönüşebileceğini varsayarsak, vergi oranını önemli ölçüde azaltır.For share, waiting over 12 months achieves the same. Ek olarak, satış in a financial year when the satıcının diğer geliri daha düşük STCG. Indexation benefitsmleri de uzun süre tutma sürelerini azaltır.

Exemptions ve Rollover Relief

Satıcılar satışın belirli bir süre içinde iade edilmesi durumunda (Section 54) veya tahviller (Section 54EC) vergiyi ertelemek için satışa devam edebilir. Örneğin, eğer bir iş binası satılsa, LTCG, daha sonra satılana kadar (Section 54) veya tahviller (Section 54EC) ve devralınma süresinden önce vergi indirimlerini azaltmalıdır.

Dokümantasyon ve Uyum

Satın alma maliyetinin (gelişmeler, brokeraj, yasal ücretler dahil) kayıtları, doğru sermaye kazançlarını hesaplamak için gereklidir.For assets pre-2001, the adil pazar değeri as the cost of deployment. Sellers should maintain in bills, values, values.and.

Yasal ve Düzenleme

Vergilerin ötesinde, Hindistan'da bir işletme satmak, satışın cezalarından veya geçersizliğinden kaçınmak için dikkatli bir şekilde yönetilen birkaç yasal adım içerir.

Şirket Hukuku Gereksinimleri

Şirketler Yasası uyarınca, 2013 yılında tüm işletme taahhütlerinin bir satışını, bir bölünmenin paydaşları ve onayı ile devralınması gerekir.Ayrıca, satışın şirket kaydında kaydedilmesi ve diğer formlar ile yapılması gerekebilir.

Düzenleme yetkililerinin onayı

Bazı iş satışları sektöre özgü düzenleyicilerden izin gerektirir:

[FONT:0)Competition Commission of India (CCI))[değiştir | kaynağı değiştir], Rekabet Yasası altında varlık veya ciro eşikleri aşsa, alıcı CCI ile bir fark talep edebilir ve anlaşmadan önce onay için beklemek zorunda kalabilir.
[FONT=0]Reserve Bank of India (RBI))[tr|müslüm veya alıcı dış Exchange Management Act (FEMA) örneğin, NRI tarafından yapılan bir satış yetkili satıcıya rapor gerektirir ve RBI'den önce onaylanır.
[FONT:0]Income Vergi yetkilileri[Döneticiler için: Yüksek değerli işlemler için, Assessing Memuru, doğrulama ve değerlendirme prosedürleri altında ayrıntıları gerektirebilir. Bazı yetkiler ayrıca hisse veya varlıkların transferleri için kayıtlı değer belgesi gerektirir.

Gerekli onaylar elde etme, işlemin geçersiz veya ağır cezalara tabi tutulmasına neden olabilir.

NRIs ve Yabancı Varlıklar için özel düşünceler

Hindistan'da bir işletmeyi satan yabancılar ve yabancı şirketler aynı şekilde hesaplanmış durumda, ancak satış fiyatlarındaki artışlar ve satış noktalarının vergilendirmesi için daha düşük fiyatlara sahip olması gerekir. NRIs, yurtdışındaki bir vergilendirme sertifikasına tabi olabilir (TRC) ve yurtdışındaki şirketler için% 10F'ye ek olarak satış işlemlerine uyması gerekir.

Income Vergi Geri Döndürme

Satıştan sonra, satıcı, ilgili değerlendirme yılı için gelir vergisi karşılığında işlem rapor etmelidir. Sermaye kazançları, 54/54F kapsamındaki muafiyetler talep edilirse, satıcı satın alınan yeni varlık ve yatırım tutarı gibi ayrıntıları sağlamalıdır.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Hindistan'da bir işletme satmak, vergi kanunlarının karmaşık bir webini sabote etmek – vergi, GST, damga görevi ve TDS - kendi kuralları, muafiyetler ve uyumluluk gereksinimlerine uyması gerekir. Satışın yapısı (daha sonra satış vs. satış) sonraki iş başında önemli bir etkiye sahiptir. Vergi planlamaları dikkatli bir şekilde, muafiyetler kullanımı ve belgeleme yoluyla, vergilendirme ve yasal olarak vergilendirme işlemlerinin arttırılmasına yardımcı olabilir.