Giriş Giriş Giriş

Vergiler modern yönetimin finansal temelidir, ulusal savunmadan her şeyi yerel yol onarımına finanse eder. Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi sistemi federal, eyalet ve yerel hükümetler arasında tabakalanır, her biri farklı gelir kaynaklarına ve harcama sorumluluklarına sahiptir. Vatandaşlar ve işletmeler için, bu dolarların hangi vergileri topladığını ve bu parayı nasıl desteklediğini anlamak - kamu politikasını değerlendirmek ve hükümetleri sorumlu tutmak.

Federal Vergiler

Federal hükümet, ABD'deki vergi gelirlerinin en büyük payını toplamaktadır, öncelikle gelir ve vergiler yoluyla. Bu fonlar ulusal savunma, Sosyal Güvenlik, Medicare ve federal altyapı gibi ulusal programları destekliyor. Aşağıda önemli federal vergi türleri ve nasıl çalıştıklarının yer aldığı.

Bireysel Gelir Vergisi

Bireysel gelir vergisi federal gelirin en büyük kaynağıdır. Bu, ilerici bir vergidir - vergi oranları gelir artışları gelir artışları için 2024 vergi yılı boyunca,% 10 ila% 37 arasında, kesinti ve muafiyetler sonrası vergiye uygun gelir. İç Gelir Hizmeti (IRS) para birimini yönetir ve çoğu işçinin maaş kontrollerinden vazgeçmiş olduğu vergi indirimleri gerekir. Vergi mükellefleri yıllık getirileri, gerçek vergi yükümlülüklerini yerine getirmek için yıllık getirileri ile uzlaştırmaları gerekir.

Payroll Taxes

Payroll vergileri Sosyal Güvenlik ve Medicare'i finanse etmeye adanmıştır. Federal Sigorta Katkı Yasası (FICA) vergisi 15,3 - Sosyal Güvenlik için% 12,6 ve% 2,600 USD (göçmen) için ücret vergisi ödemesi yapılır.

Kurumsal Gelir Vergisi

Şirketler kârları konusunda% 21 federal vergi öderler, Vergi Cuts ve Jobs Yasası tarafından 2017. Bu gelir, C-corporations'ın net gelirlerinden gelir, S-corporations ve geçiş varlıklarının bireysel fiyatlarda vergilendirilmesi için gelir alır.

Excise Taxes

Federal kazı vergileri belirli mallar, hizmetler ve aktivitelere uygulanır. Ortak örnekler benzin üzerinde vergiler içerir (18.4 sent per galon), dizel (24.4 sent), tütün, alkol ve havayolu biletleri. Bu vergiler genellikle satın alma fiyatına dahil edilir ve üreticilerden gelen IRS tarafından toplanır, ithalatçılar veya perakendeciler.

Estate ve Hediye Vergileri

Federal mülk vergisi, servet transferlerini ölümden sonra uygularken, hediye vergisi, alıcı başına yıllık 18,000 dolarlık transferler uygulanır.Bu vergi muafiyeti, bireysel başına 13.61 milyon dolar, yani sadece çok büyük mülkler vergi muafiyetlerine tabidir (yüzde 40'a kadar).

Diğer Federal Vergiler

Ek kaynaklar, ithal edilen mallar üzerinde gümrük ve Sınır Koruma ajansı tarafından toplanan ve genel gelirleri destekleyen gümrük görevlerine (tariffs) dahildir. Federal hükümet ayrıca, pahalı bir bakım Yasasının net yatırım geliri vergisi (3,8'i yüksek kazanç için yatırım geliri ile ilgili olarak, bazı işletme faaliyetlerine vergiler de eklemiştir.

Devlet Vergileri

Devlet hükümetleri büyük ölçüde gelir vergisine, satış vergilerine ve şirket vergilerine eğitim, ulaşıma, halk sağlığına ve hukuk uygulamasına güveniyor. Ancak, devletler vergi yapıları bakımından yaygın olarak değişir - bazıları yüksek fiyatlar olsa da.

Devlet Gelir Vergisi

2024 itibariyle, 41 eyalet ve Columbia Bölgesi, sakinlerin maaşları ve maaşları konusunda bir devlet gelir vergisi getiriyor. Sekiz eyalet (Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Texas, Washington ve Wyoming) en yüksek 13.3 oranında, New Hampshire vergileri sadece faiz ve kar yağışları ile birlikte, düz fiyatlar arasında (örneğin Colorado, 4,4,4,4,4,4, Teksas, Washington ve Wyoming) ilerlemektedir.

Satış Vergisi

Kırk beş eyalet mal ve bazı hizmetler üzerinde devlet çapında bir satış vergisi yükler, Alaska'daki yerel yetkiler% 2,9'dan (Renkli) vergiler vergilenebilir mallara gelirlerinin% 7,25'e kadar geri dönülemezler (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) vergi geliri, vergi gelirlerinin azaltılması için birincil kaynaktır.

Devlet Kurumsal Gelir Vergisi

Çoğu devlet vergi şirket kârı, vergilenebilir gelirini belirlemede olan oranlarla (Kuzey Carolina) 115% (Yeni Jersey) bazı eyaletler düz fiyatlar kullanıyor, diğer ilerici para birimleri. Büyüyen bir trend, vergilenebilir gelirleri belirlemede yalnızca vergileri sayıyor.

Emlak Vergisi

Mülkiyet vergileri öncelikle yerel olsa da, birçok eyalet aynı zamanda okul finansmanı gibi devlet düzeyindeki mülk vergileri veya programları aracılığıyla bir rol oynamaktadır. Örneğin, bazı eyaletler okullara destek vermek veya üniforma değerlendirme oranını belirlemek için küçük bir devlet çapında mülk vergisi alırlar. Ancak, mülk vergisi gelirinin büyük çoğunluğu yerel hükümetlere gider - devletler sadece değerlendirme ve koleksiyon için yasal çerçeveyi belirler.

Devlet Excise Taxes

Federal kazı vergilerine paralel olarak, devletler benzinli (ortalama devlet gaz vergisi, New York'ta yaklaşık 30 sent), alkol, tütün, esrar (ta yasallaştırılmış), ve diğer ürünler için genellikle ulaşım fonları, sağlık programları veya genel gelirleri için adanmıştır. Örneğin, eyalet sigara vergileri Missouri'de $ 3,35'te New York'ta $ 3'a kadar paket başına $ 3,35'e kadar.

Yerel Vergiler

Yerel hükümetler - şehirler, şehirler, şehirler, okul bölgeleri ve özel bölgeler - mülkiyet vergisi, yerel satış vergileri ve diğer ücretlerin polis ve yangın koruması, halk okulları, yollar, parklar ve sanitasyon gibi temel hizmetler sunmak için çok ağır bir şekilde değişir.

Emlak Vergisi

Emlak vergisi yerel yönetim finansmanının arka kemiğidir.Bu, Hawaii'de% 31'e kadar (toprak ve binalar) değer değerlendirmeye dayalı olarak, hangi vergi indirimleri tarafından belirlenir. Etkili fiyatlar (ev değerinin yüzde olarak ödenen vergiler) ortalama% 0.99'luk ulusal olarak, ancak yıllık artışlar ile Hawaii'de% 223'e kadar değişir.

Yerel Satış Vergisi

Birçok eyalette, yerel yargılar devlet oranının üst kısmında kendi satış vergilerini ekleyebilirler. Kombine yerel fiyatlar bazı şehirlerdeki toplam satış vergisine izin verebilir (örneğin, Chicago’nun birleştirilmiş oranı, devlet hükümeti tarafından toplanabilir ve yerel yönetim tarafından geri alınır.

Yerel Gelir Vergisi

Bazı şehirler ve ilçeler, bazı durumlarda, yargı yetkisi içinde çalışan dışsal olmayanlar için yerel bir gelir vergisi yüklerler.Sürekli örnekler dahil, New York City (yüzde 3.876'a kadar), Philadelphia (% 3.79'u sakinleri için, 344'ü Ohio'da, Kentucky ve Maryland'deki çeşitli şehirler için, bu vergiler genellikle sokaklara, sanitasyona, belediye emekliliklerine yardım etmek ve belediyeye yardım etmek gibi şehir hizmetleriyle toplanır.

Fayda Vergileri ve Ücretleri

Elektrik, doğal gaz, su ve telefon hizmetleri gibi birçok yerel hükümet vergi hizmetleri. Bu vergiler, kamu haklarının yüzdesini veya bir kısmını genellikle konut ve ticari müşterilere% 1 ila% 10 oranında vergiler alabilir.

İş Lisansları, İzinler ve Ücretler

Yerel hükümetler, işletmelere lisans ve izin vermeleri, düzenleme ve denetim maliyetini kapsayan ücretleri şarj etmeleri gerekir. Bu ücretler şehir ve iş türü tarafından değişebilir, küçük bir hizmet işletmesinden restoran veya inşaat firmaları için birkaç yüz dolara kadar değişir. Bu ücretlerin gelirleri zoning Execution, sağlık denetimleri ve iş destek hizmetleri için kullanılır.

Diğer Yerel Gelir Kaynakları

Bazı yereller konaklama vergileri (konuşturucu vergileri), biletler ve kabuller üzerine eğlence vergileri ve bölge içindeki mülk sahipleri üzerinde yapılan özel değerlendirmeler (örneğin sokak ışıkları, yanwalks). Özel bölgeler - yangın bölgeleri, su bölgeleri, ya da kütüphane bölgeleri gibi - kendi vergilerini alabilir veya mülk sahipleri üzerinde değerlendirmeler.

Vergi Dağıtımı ve Sorumlulukları

Her hükümet seviyesi vergi gelirlerinin nasıl tahsis edildiğini belirleyen farklı harcama sorumlulukları vardır.

Federal Öncelikleri Harcamak

En büyük federal harcamalar Sosyal Güvenlik (% 21) harcamaları içerir, Medicare (14%), ulusal savunma (%13), Medicaid gibi sağlık programları (% 10), ulusal borçlara (yüzde 16) ve federal vergi geliri yüzde 16'sı federal harcamalara yasal olarak adanmıştır.

Devlet Öncekilikleri Harç Etmek

ABD, K-12 eğitiminin en büyük paylarını harcıyor (toplam toplam devlet harcamalarının% 35'i), daha yüksek eğitim (% 10), Medicaid (%17), ulaşım (%8) ve kamu güvenliği ve düzeltmeleri (yüzde 5) ayrıca kendi mahkemelerini, parklarını ve çevresel ajanslarını finanse ediyor. Satış ve gelir vergisi federal hibeler tarafından destekleniyor.

Yerel Öncelikleri Harcama

Yerel hükümetler birincil ve ikincil eğitimde (okul ilçeleri aracılığıyla – en büyük yerel hükümet varlığından dolayı), polis, ateş, halk işe yarar (yollar, su, kanalizasyonlar), parklar, kütüphaneler ve genel yönetim. Emlak vergisi yerel gelirlerin yaklaşık% 30'unu sağlar (öfke ve satış vergi dağıtımları dahil) ve federal birçok eyalette, yerel hükümetler, vergi ve harcama sınırlarına onay gerektiren vergi ve harcama sınırları ile kısıtlanır.

Hükümetlerarası Transferler ve Vergi Koordinasyonu

Federalizmin önemli bir yönü, hükümet düzeyleri arasındaki vergi gelirinin akışıdır. Federal hükümet devletlere ve yerellere (örneğin, Medicaid, eğitim, otoyollar için), genellikle eşleme gereksinimleriyle karşılanır. Devletler ayrıca vergi paralarının ve kamu sağlığının tamamını görmek için önemlidir.

Vatandaşlar ve Ekonomi Üzerine Vergilerin Etkisi

Çeşitli düzeylerde vergilendirme yapısı ekonomik davranışı, öznelliği ve kamu hizmeti kalitesini etkiler. İşte temel boyutlar:

Ekonomik büyüme ve Yatırım

İlerici gelir vergisi yüksek gelirlerde ek iş veya yatırım için teşvikleri verebilir, düşük şirket vergileri işletmelere zarar verebilir. Ancak, vergiler harcamalara ilişkin vergiler harcamalarını azaltabilir. net etki vergi oranlarına, muafiyetlere ve gelir fonlarına bağlıdır - altyapıda yapılan yatırımlara, eğitim ve sağlık uzun vadeli büyümeyi artırabilir.

Eşitlik ve İlerleme

Federal gelir vergisi oldukça ilericidir, en üst% 1'i konutta ortalama% 26 oranında ödeme yapıyor, ancak krediler nedeniyle alt% 50 ödeme negatif veya düşük fiyatlar ödemektedir. Devlet gelir vergisi bu etkileri vergi kredileri ile değiştirir, bazı genişletici ve hedefli harcama programları.

Uyum ve Yönetim Maliyetleri

Üç katmanlı vergi sistemi küçük işletmeler ve bireyler için önemli bir uyum yükü oluşturur, özellikle de devlet hatlarında çalışanlar, vergi kağıdı üzerinde yıllık 6.5 milyar saat boyunca vergi tahsili ve yerel vergi toplama masraflarını takip eden binlerce yargılayıcıya uymalıdır.

Public Service Quality

Mülkiyet vergisine ilişkin yeniden değerlendirme, okul finansmanında büyük eşitsizlikler yaratabilir - ilçeler öğrenci başına daha fazla para toplar. Bazı eyaletler, mülk vergi gelirlerini yeniden dağıtmaya yönelik “Robin Hood” formüllerini güçlendirdi. Benzer şekilde, gelir vergisi finanse edilen devletler daha fazla finansal hizmetler sunabilirler.

Vergi Politikası Tartışmaları ve Trendleri

Mevcut tartışmalar federal vergi reformuna, devlet vergi yarışmasına ve yerel gelir sürdürülebilirliğine dokunuyor. Anahtar trendler şunları içerir:

  • [FONT:0]Federal vergi reformu: [Dönetici:[Dönetici: 1) 2017 vergi kesintilerini genişletme, şirket oranlarını yükseltme veya servet vergisi uygulama.
  • [FONT:0]Devlet vergi yarışması:[Dönemli:[Dönemli: 1) Daha Fazla devlet, uzaktan işçiler ve işletmeler çekmek için gelir vergisi oranlarının kesintiye uğraması için kesintiye uğramaktadır – örneğin Florida ve Texas hiçbir gelir vergisinden yararlanmaktadır.
  • [FONT:0)Local gelir sorunları:[Dönetici:[Dönetici:0) Şehir çekirdeğindeki mülk vergi üsleri Aralık ve hizmet postası için talep edilen hizmetler için şehirlere yerel gelir vergilerini veya satış vergilerini hizmetler üzerinde dikkate almak için talep etmektedir.
  • [FONT:0) Dijital vergilendirme:[Dönetici:[Dönetici:0)[değiştir | kaynağı değiştir] Devletler dijital mallara ve hizmetlere satış vergisi genişletiyor ve dijital ekonomi vergileri konusunda federal açıklık için baskı büyüyor.
  • [FONT:0)Environmental vergiler: Karbon vergisi federal düzeyde veya eyalet düzeyinde karbon fiyatlamalarında yol katıyor, ancak uygulama sınırlı kalıyor.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

ABD vergi sistemini çok katmanlı bir yapıya anlamak, vatandaşların önemli bir topluluk hizmetleri sunmaları için bilgilendirilmiş kararlara sahip olmak için önemlidir. federal hükümet, ilerici gelir vergisi ve vergi ödemesi yoluyla gelirlerin toplularını toplar, ulusal programları finanse eder ve bu dolarların sorumluluklarını yerine getirir. Yerel hükümetler, yasal vergilerin ve finanse edilmesi için ağır ölçüde yasal vergilerin yer aldığına karar verir.