Податкові політики набагато більше, ніж абстрактні урядові формули; вони є фінансовим постером, на якому створюються місцеві громади. Щороку міські ради, підрахункові комісії та шкільні дошки приймають рішення про ставки майнових оподаткування, звільнення від продажу та бізнес-додатки, які безпосередньо формують якість життя для мільйонів американців. З якості державних шкіл до стану місцевих доріг, наявності доступних житла, а також навіть час реагування на громадські безпеки, податкові політики або увімкнення або обмеження здатності громади до триватив.

Для педагогів, студентів, політичних працівників та зацікавлених громадян, розуміння того, як ці політики відіграють на місцевому рівні є важливим. Ця стаття забезпечує поглиблений погляд на механізми, через які податкові політики впливають на місцеві громади, досліджують як цільові переваги, так і часто збуваються з торговельними точками. За допомогою вивчення конкретних видів оподаткування, їх вплив на критичні сектори, а роль адвокатської адвокації ми прагнемо облаштувати читачів з знаннями, необхідними для залучення до місцевого управління.

Роль податкових політик у місцевих економіях

На своїй простоті, місцева влада надає послуги, залежить від його надходження. Податкові політики встановлюють правила, як збирається дохід, які носять тягар, і як стабільний потік фінансування буде переповнений часом. Добре розроблені податкові системи можуть заохочувати економічне зростання, залучення інвестицій, а також фінансування якісних державних послуг. Пористо розроблені, здатні закріпити зростання, підвищити нерівність, і приводити до хронічного підфонування основних програм.

Місцеві економіки отримують перевагу від , що значно підвищують ефективність роботи , коли податкові надходи реінвестуються належним чином. Громадські витрати на школи, дороги та парки не тільки покращують повсякденне життя, але й підвищує цінності власності і робить громаду більш привабливим для бізнесу та сімей. Попередження, коли податкові політики не можуть генерувати достатні або нездатні надходження, громади можуть впадати в цикл дезінфікації — менші цінності власності, знижена активність бізнесу, декольте обслуговування та подальше оподаткування.

Структура місцевого оподаткування також стосується економічної стабільності. Податки на майно, наприклад, мають бути відносно стабільними навіть при поступках (хоча, що підлягає оцінці лаг), при цьому податки збуту більш летючі і можуть різко знизитися при економічних зворотах. Різноманітна податкова база допомагає подушити громади від раптових збитків доходів, захищаючи школи і аварійні служби від розрізів, коли економіка ослабляє.

Види оподаткування впливу місцевих громад

Місцеві уряди, як правило, покладаються на суміш податків на операції фонду. Розуміння характеристик кожного типу оподаткування дозволяє пояснити, чому певні громади борються більше інших, щоб забезпечити належні послуги.

Податки на майно

Податки на майно є одним з найбільших джерел місцевого підвищення доходів для більшості муніципалітетів і шкільних районів. Вони опинилися на нерухомому об'єкті, господарських будівлях, земельних ділянках, на основі оцінки вартості. Оскільки цінності нерухомості сильно співають з багатим будинком, майнові податки створюють прямий зв'язок між афлуансом громади і можливістю фінансування державних товарів. Це може призвести до значних , що фінансуються диспарації] між заможними передмістями і меншою кількістю міст або сільських територій.

Податок на продаж

Податки продажу застосовуються до купівлі товарів і іноді послуг. Вони часто є великим джерелом доходів для міст і підрахунків, особливо в штатах, які дозволяють місцевим доповненням до податку на продаж. Однак, податки збуту репресивний] -і беруть більший відсоток доходів від малозабезпечених домогосподарств, ніж з висококомерційних. Крім того, громади з обмеженою роздрібною діяльністю (наприклад, сільські ділянки або ті, з переважно онлайн-торгівельною поведінкою) можуть бачити надходження податку на прибуток, що впливає на їх здатність до фінансових послуг.

Місцеві доходи

Хоча менш поширені, ніж майно та податки з продажу, деякі муніципалітети випробують місцевих податку на прибуток на жителів та/або товариських товариств (наприклад, у містах, таких як Філадельфія, Детройт та Нью-Йорк-Сіті). Ці податки можуть бути більш прогресивними, якщо структуровані з звільненнями або кронштейнами, але вони також ризикують водіння високоінкомерційних мешканців або підприємств, які прилягають юрисдикції з меншими тарифами. Податки доходів також повинні бути більш чутливими до економічних циклів, що розшифровуються при підвищенні безробіття.

Вимірювання та інші податки

Місцеві уряди можуть також розраховувати на акцизні податки на конкретні товари, такі як бензин, сигарети, або алкоголь, а також податки з проживання готелів, податки для бізнесу, комунальні податки та корисні податки. Ці джерела можуть бути важливі для цільових цілей - наприклад, податки готелю часто фінансують туризм та інфраструктуру конвенції, а також податки на бензині, що підтримують утримання доріг. Однак вони також можуть бути регресивними і можуть не рости з більшою економікою.

Вплив податкових політик на освіту

Освіта є одним з найбільш значущих напрямків, де місцева податкова політика безпосередньо формує результати. У більшості штатів фінансування загальнодержавних шкіл сильно спирається на місцеві податки власності. Це означає, що діти в нефлюентних шкільних округах часто отримують перевагу від набагато більших витрат, ніж у бідних районах. За даними освіти Довіра, найбагатші 25% шкільних районів в Сполучених Штатах витрачають приблизно на 15-20% більше за студента, ніж найнебезпечніші 25%.

Цей диспарність перекладається на відчутні відмінності: , більш досвідчені викладачі, кращі об'єкти, просунутий курс пропонує, і надійні позаштучні програми в більших районах. Тим часом райони з меншими значеннями нерухомості боротьби з ведення базових операцій, іноді стикаються з закриттям шкіл або усуненням артів і музичних програм. Результатом є нерівний ігровий поле, який може перекривати цикли бідності по поколінь.

На жаль, для вирішення цих невідповідностей — наприклад, як формули вирівнювання рівня державного рівня — це допомога, але вони часто політичну змістовну і не можуть повністю компенсувати запобіжні заробітки місцевих доходів. У деяких випадках громади перетворилися на місцеві податки або проголосували майновий податок на перенапруження (наприклад, бодні заходи) для фінансування школи. Однак ці заходи, як правило, можуть легко переходити в більш високодоступні ділянки з більшою кількістю виборців, які можуть дозволити собі більш високі податки.

Вплив на безпеку та здоров’я

Публічна безпека — включаючи поліцію, пожежні відділення та невідкладні медичні послуги — це значно на місцевих податкових надходжень. При податковій політиці виробляють недостатньо фінансування, наслідки негайні: , час реагування на надзвичайні ситуації, занурені поліціями, та зменшені програми запобігання пожежі. У багатьох містах, державні рахунки безпеки для основної частки загального бюджету фонду, залишаючи мало місця для інших пріоритетів при надходженні.

Доступ до охорони здоров'я на місцевому рівні аналогічно впливає. Хоча Медикаїд і Медикара є перш за все федеральними програмами, місцеві податки часто фінансують державні лікарні, клініки охорони здоров'я громади і профілактичні ініціативи здоров'я. Розрахунки часто відповідають за надання охорони здоров'я для незастрахованих і низькокомерційних мешканців. При поході майнових або збуту податкові надходи впадають короткі, ці послуги з безпеки, що стикаються з обрізками, що призводить до зменшення часу клініки, до більш тривалого очікування і бідних результатів здоров'я для найбільш вразливих популяцій.

Деякі громади отримали інноваційні підходи щодо фінансування, такі як , госпітальні податки району або спеціальні оцінки для аварійних послуг. Вони можуть забезпечити більш стабільний і цільовий фонд, але вони вимагають схвалення голосувальника та ретельного дизайну, щоб уникнути перевищення конкретних груп.

Розробка інфраструктури та обслуговування

Інфраструктура—захід, міст, громадський транзит, водні системи, парки та громадські будівлі— фізична спинка місцевих громад. Її стан безпосередньо впливає на економічні конкурентоспроможності, мобільність та якість життя. Податкові політики визначають не тільки скільки грошей доступні для нових інфраструктурних проектів, але й для критичного постійного обслуговування, що запобігає економічному знешкодженню.

Багато громад США стикаються з інфраструктурою технічного обслуговування дефіциту, оскільки податкові надходження не тримають темпи з системами старіння. Наприклад, Американське товариство інженерів цивільного призначення дає національну інфраструктуру рівень C або D, а також локальні дороги та водні шляхи є одними з найбільш підпорядкованих категорій. Коли місцеві уряди не можуть збільшити достатню кількість доходів, вони часто деферують технічне обслуговування, що призводить до більш дорогих ремонтів пізніше і підвищених ризиків безпеки.

Податкові стимули можуть також формувати інфраструктурні рішення. Tax increment (TIFLT:1]] райони дозволяють містам запозичення на майбутній майновий податок з зони перепланування. Хоча TIF може стимулювати інвестиції в блюзені райони, це також може відволікати ресурси від інших місцевих органів оподаткування, таких як школи або бібліотеки, створення напруги між економічним розвитком та потребами громади.

Податкова політика та житлова безпека

Житлова справа є де місцева податкова політика відповідає побуту, найбільш безпосередньо. Податки на майно можуть бути основними витратами для власників будинків, особливо тих, які на фіксованих доходах. У швидкоцінюючи ринки, майнові податкові рахунки можуть збільшитися, навіть якщо доходи до дому не зростало, потенційно захоплюючи довгострокові жителі з їх районів. Багато держави відповіли без посередників, майнові податкові ковпаки, або схеми розбиття програм, які обмежують податок для малозабезпечених або літніх власників.

На стороні оренди майнових податків часто пропускаються через орендарів у вигляді більш високих оренд. У юрисдикціях високого податку це може посилити житло, що дозволяється кіосам. Попередження, податкові стимули для доступного розвитку житла - так як низькокомерційні житлові податкові кредити (ЛНГК) вводять на рівні держави, але важіль локально - може збільшити постачання нижче ринку одиниць. Однак ці програми вимагають місцевої державної координації і часто стикаються НІМ (не в моєму дворі) опозиції.

Крім того, посилка податків і ударних комісій на новий розвиток може впливати на вартість та темпи будівництва нового житла. Якщо ці збори встановлюються занадто високою, вони можуть удбати новий розвиток, погіршуючи недоліки житла. Якщо встановити занадто низький, вони можуть не покривати вартість нової інфраструктури, необхідної для підтримки зростання. Збалансування цих конкурентних тисків є одним з найскладніших завдань для місцевих податкових політиків.

Роль податкових неспроможних речовин

Податкові стимули — так само, як і абати, кредити, і спеціальні податкові округи — є широко використовуваними інструментами для залучення бізнесу, створення робочих місць і стимулювання економічного розвитку. Коли велика компанія вважає, що розміщення нового заводу або офісу в громаді, місцеві чиновники часто пропонують пакет податкових розривів, щоб засолодити угоду. Пропоненти стверджують, що ці стимули генерують господарську діяльність, яка не виникне в іншому випадку, що призводить до нових зайнятостей і більш широкого податку на бази.

Однак, список треків таких стимулів змішується. Дослідження Інститутом В.Є. Довжхонь та іншими організаціями дозволяють, що багато податкових стимулів набагато щедріше, ніж необхідно впливати на бізнес-рішення, ефективно віддаючи дохід, який може бути фінансованим публічним сервісом. У деяких випадках компанії перемістяться з однієї спільноти до іншої простої для отримання кращої угоди, що призводить до нульової гри, де одна з них набирає одна з місцевих жителів.

Для місцевих громад ключ повинен оцінити стимули, ретельно і зв'язати їх до конкретних, вогнездатних результатів — так, як створення та рівень заробітної плати — при наявності умов, якщо обіцянки не зберігаються. Прозорість в програмах стимулювання дозволяє мешканцям бачити вартість та зважити її на користь, сприяти більш поінформованому публічному дискусі.

Прогресивні проти репресивні системи оподаткування на місцевому рівні

Еквалітет є центральним занепокоєнням у податковій політиці. Прогресивна система оподаткування займає більш високий відсоток доходів від заможливих, ніж з бідних; регресивна система робить протилежну. Місцеві податкові системи в США, як правило, мають бути регресивним загальним, оскільки вони значно реагують на майно та продажі податки, як з яких відбувається непропорційне навантаження на малозабезпечених домогосподарствах. За даними інститут на податкову та економічну політику (ITEP)], найбідніший 20% американців оплачують середню 11,4% свого доходу у державних та місцевих податки, а верхній 1% оплачуються тільки 7,4%.

Цей регресивний зв'язок може бути пом'якшений політиками, такими як податкові кредити доходів, майнові податкові вимикачі, і звільнення непотрібностей (наприклад, крупи, рецептурні препарати) від податку на продаж. Однак ці заходи вимагають політичного волі і часто стикаються опозиції від тих, хто виступає за польотні походи. Громади з більш прогресивними податковими структурами, як правило, мають більш рівноважні результати, - за рахунок коштів, менша кількість опадів, і сильні соціальні мережі безпеки.

Місцеві уряди також можуть прийняти Оцінка та практика збору коштів , які знижують регресивність. Наприклад, щорічні оцінки майнових прав, які відображають фактичні ринкові значення, можуть запобігти різким потокам, при цьому плани оплати можна допомогти низькоінкомпетентним власникам керувати своїми податковими векселями. Деякі міста експериментували з земельними цінними податками, які податкові ділянки більш сильно, ніж будівель, інсенсивізуючи розвиток та зменшення спекуляції без пекларування домашнього вдосконалення.

Співтовариство та адвокатство

Розуміння податкової політики є першим кроком; в тому, що розуміння є другим. Учасники спільноти, які хочуть впливати на місцеву податкову політику, можуть зробити це через кілька проспектів:

  • ]Забули публічні слухання та зустрічі ради, де обговорюються податкові ставки та пріоритети витрат. Виступаючи в період публічних звітів, можуть не визначилися чиновників та підвищувати обізнаність про конкретні питання.
  • Join або форма громадських організацій, які зосереджені на фіскальній рівності. Групи, такі як Центр з питань бюджету та пріоритетів політики та локальні розділи Ліги жінок Voters забезпечують ресурси для жителів, які ефективно залучаються.
  • Підтримка або оппозиції балотних заходів, які безпосередньо змінюють податкову політику, такі як податок на майно для шкіл, податок на продаж збільшує для транзиту або лімітів доходів. Інформуючи сусідів про наслідки цих заходів може мати великий вплив.
  • Advocate for Transparent and data access. Податкові політики є складними, але багато громад не мають зручної інформації про те, хто сплачує те, що і як витрачається гроші. Покарання на онлайн-навігатори та одномовні підсумки, які дозволяють більшим особам брати участь у роботі.

Часто починається на рівні роотів. У останні роки громада коаліції успішно висунула на податки місцевих мільйонерів (у містах, таких як Портланд і Сіетл), прогресивні податки з нерухомістю, а також збільшення фінансування за доступним житлом. Побудувавши широку базу підтримки та обрамлення податкової політики як справа добробуту громад, а не абстрактних економічних відносин, адвокати досягали значущих реформ.

Висновок

Податкові політики не є не просто технічними фінансовими інструментами, вони є відображенням цінностей спільноти та пріоритетів. Кожен податковий долар зібрав і провів визначає якість освіти, безпеку мікрорайонів, стан інфраструктури та розподіл можливостей. З цієї причини вплив податкової політики на локальні громади поширюється далеко за межами бюджету, форму дуже тканина повсякденного життя.

Як ми бачили, дизайн локальних систем оподаткування несе потужні наслідки для рівності, економічного зростання та публічної служби адеквації. Жителі, які розуміють ці динаміки, краще оснащені адвокатами, які вимагають балансу доходів з справедливістю. Чи можна через участь у бюджетних слухань, голосування на податкові заходи, або просто стати обізнаними про те, як працює місцева влада, кожен громадянин має роль у формуванні фіскального майбутнього їх громади. Зрештою, громада, яка веде думано з податковими політиками, є одним, що може побудувати більш міцний, більш процвітаний, і більш інклюзивний майбутнє для всіх його членів.