Table of Contents

Вступ

Такси є фінансовим фондом сучасного управління, фінансування все від національної оборони до місцевого ремонту доріг. У Сполучених Штатах податкова система шарується через федеральні, державні та місцеві уряди, кожен з різних джерел доходів і витратних обов'язків. Для громадян і бізнесу так само, розуміння, що збирає податки, і як розгортаються долари, є важливим для навігації особистих фінансів, оцінки державної політики та ведення урядів, що підлягають рахуванню. Ця стаття забезпечує детальний розбиття податків, що випливають на кожному рівні уряду, як вони працюють, і які вони фінансують.

Федеральні податки

Федеральний уряд збирає найбільшу частку податку на прибуток в США, в першу чергу через доходи і податки про оплату заробітної плати. Ці кошти підтримують загальнонаціональні програми, такі як національна оборона, соціальна безпека, Медикамент, і федеральна інфраструктура. Нижче наведені основні федеральні типи оподаткування і як вони функціонують.

Індивідуальний податок на прибуток

Податок індивідуального доходу є одним з найбільших джерел доходів федерального доходу. Це прогресивний податок—податкування податку зростання доходів, що підвищується. Для 2024 року податковий рік, діапазон ставок від 10% до 37%, застосований до податкового доходу після знешкодження та звільнення. Внутрішнє повернення коштів (IRS) здійснює збір адміністраторів, а більшість працівників мають податки з їх виплат. Податки повинні подати щорічні декларації, щоб перезбутися з фактичною податковою відповідальністю. Цей податок кошти є широкий масив федеральних програм, включаючи захист, охорони здоров'я та освіту.

Платні податки

Платні податки приурочуються до фінансування соціальної безпеки та Медикаменту. Федеральний договір страхування (ФІСА) становить 15,3%—12,4% за соціальну безпеку (за умови оплати за рахунок 168,600 доларів США в 2024) та 2,9% за Медикамент (не кап). Підсилювачі та працівники кожуть половину (7,65%), хоча самозайняті особи оплачують повну суму. Ці податки мають вирішальне значення для надання допомоги з відходами, страхування інвалідності та страхування лікарні для правонаступників.

Корпоративний дохід

Корпораціям сплачують плоский 21% федеральний податок на прибуток, встановлений Законом про податкові нарізи та роботи 2017 року. Цей дохід надходить від чистого доходу C-кореспондентів, а S-корекції та пропуск-проекторів проходять доходи власників, які виплачуються за індивідуальними тарифами. Корпоративний податок є меншою частки федерального доходу порівняно з індивідуальним доходом та платним податким, але залишається значним джерелом, особливо для регулювання поведінки бізнесу та фінансування загальнодержавних операцій.

Вимірювальні податки

Федеральні податки збуту накладаються на конкретні товари, послуги та діяльність. Загальні приклади включають податки на бензин (18.4%), дизельні (24.4%), тютюн, спирт, авіалінії. Ці податки часто включені в ціну купівлі і зібрані ІРС від виробників, імпортерів, або роздрібних компаній. Виключні податкові надбавки часто фондуються пов'язані з довірою фондів - наприклад, фонд «Дужест Довір» використовує доходи з податку на доходи до палива для підтримки дорожнього та транзитної інфраструктури.

Подарункові та податкові пільги

Податок федеральної нерухомості відноситься до трансферів за смертність, а подарунок податку стосується до поточної передачі над певним пороги. У 2024 році звільнення від нерухомості становить $ 6,6 млн за індивідуальну особу, тобто тільки дуже великі маєтки підлягають датуванню (відноситься до 40%). Подарункові пільги дзеркалять податок на нерухомість, з щорічною відчуженням $18,000 за одержувача. Ці податки генерують невелику частку федерального доходу, але впливають на високонедостатні сім'ї і впливають на планування замог.

Інші Федеральні податки

Додаткові джерела включають митні мита (тарифи) на імпортні товари, які зібрані Агентством з митного захисту та підтримки загального доходу. Федеральний уряд також накладає виключні податки на певні ділові заходи, такі як податок на чистий інвестиційний дохід від Affordable Care Act (3,8% на інвестиційний дохід для високих прибутків) та різні екологічні податки.

Державні податкові пільги

Державні уряди, що значно покладаються на податки, податки з продажу, корпоративні податки, щоб фінансувати освіту, перевезення, громадське здоров'я та правоохоронні органи. Однак держави значно варіюються в податкових структурах - у них немає податку на прибуток, а інші мають високі показники. Нижче наведено основні державні податки.

Податковий податок на прибуток

Станом на 2024, 41 штати і Федеральний округ Колумбія накладають податок на державний дохід на заробітну плату та зарплати жителів. Вісім штатів (Аласка, Флорида, Невада, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг) не мають податку на доходи держави, а нові податки Hampshire тільки відсотки і дивіденди. Серед штатів з доходами податки, процентні ставки від плоских ставок (наприклад, Колорадо на 4,4%) до прогресивних кронштейнів (наприклад, Каліфорнія з найвищою ставками 13,3%). Ці надходження допомагають фонду K-12 освіти, вища освіта та соціальні послуги.

Податок на продаж

Форти-флювальні стани накладають державну податку з продажу товарів і деяких послуг, з тарифами від 2,9% (Коладо) до 7.25% (Каліфорнія). П'ять штатів (Аласка, Делавер, Монтана, Нью-Гаммпшир, Орегон) не мають державного податку на продаж, хоча місцеві юрисдикції в Алясії можуть пропускати свої власні. Податки збуту є регресивним, оскільки малозабезпечені домогосподарства витрачають більшу частку їх доходів на товари, що податкові, як крупи, рецептурні препарати, так і комунальні послуги для зменшення навантаження. Пода збуту збуту збуту збуту збуту є основним джерелом для державних загальнодержавних коштів, часто спрямованих засобів, спрямованих засобів, які спрямовані на здоров'я до охорони здоров'я та здоров'я.

Державний податок на прибуток

Більшість державних податкових корпоративних прибутку, з ставками від 2,5% (Північна Кароліна) до 11,5% (Нью-Джерсі). Деякі держави використовують плоскі ставки, інші прогресивні кронштейни. Зростання тренда полягає в прийнятті «єдино-продажного фактора» затвердження, що тільки підраховують продаж в межах держави при визначенні податкового доходу, знизивши податки для виробників. США також накладають франшизні податки на пільгу ведення бізнесу, відокремлені від податку на доходи.

Податок на нерухоме майно

Хоча податки майнових ресурсів в першу чергу місцеві, багато держав також грають роль через державні податки або програми, такі як фінансування школи. Наприклад, деякі держави пропускають невеликий податок на державну нерухомість для підтримки шкіл або встановити рівномірний коефіцієнт оцінки. Однак, велика більшість доходів майнових коштів йде до місцевих урядів - держави просто встановлюють правовий каркас для оцінки та збору.

Державні податкові пільги

Паралельно до федеральних акцизних податків, держави накладають свої власні види на бензин (податок на хідний державний газ становить близько 30%), спирт, тютюн, каннабіс (делегалізація), а також інші продукти. Ці податки часто приділяють перевезенню коштів, програм охорони здоров'я або загального доходу. Наприклад, державний cigarette податки коливається від $0.17 за упаковку в Міссурі до $4.35 в Нью-Йорку.

Місцеві податки

Місцеві органи — регіони, міста, міст, шкільні райони, спеціальні райони — значно на майнових податки, податки місцевих продажів та інші збори, які забезпечують важливі послуги, такі як поліція та пожежоохоронна охорона, громадські школи, дороги, парки та санітарія. Суміш варіюється вкрай за юрисдикцією.

Податок на нерухоме майно

Податок на майно є резервним платником місцевих державних фінансів. Вона оплачується на нерухоме майно (земельні та житлові будинки) на основі оцінки вартості, яка визначається рахунками. Ефективні ставки ( фактичний податок, сплачений як відсоток вартості житла) середні близько 0.99% на національному рівні, але коливається від 0,31% у Гаваї до 2,3% у Нью-Джерсі. В першу чергу кошти місцевих шкільних округів (грубо половина податку на майно), комунальних послуг та рахункових операцій. Податкові ставки встановлюються місцевими обраними органами через складні бюджетні процеси, а багато держав накладають ковпаки на щорічні збільшення.

Податки на продаж

У багатьох штатах місцеві юрисдикції можуть додати власний податок з продажу на вершину державної ставки. Комбіновані місцеві ставки можуть натиснути на загальну суму продажів вище 10% в деяких містах (наприклад, сукупний тариф Чикаго становить 10,25%). Місцеві податки з продажу зібрані державним урядом і відремонтовані назад до місцевого самоврядування. Кошти часто підтримують міські вулиці, громадська безпека, економічні проекти розвитку. Станом на 2024, приблизно 10000 місцевих податкових юрисдикцій в 38 штатах, що постачають місцеві податки збуту.

Податки на локальний дохід

Деякі міста і підрахунки накладають на жителів місцевих доходи, а в деяких випадках нерезиденти, які працюють в юрисдикції. До прикладів Нью-Йорка (до 3.876%), Філадельфія (3.79% для жителів, 3,44% для нерезидентів), а також різних міст в Ойо, Кентукі і Меріленді. Ці податки зазвичай зібрані через роботодавця з холостуванням і допомогою послуг з фондів, таких як вулиці, санітарія, комунальні пансіони.

Податки та збори

Багато місцевих державних державних комунальних послуг, таких як електрика, природний газ, вода та телефонні послуги. Ці податки можуть бути плоскою платою або відсоткам від векселя. Наприклад, багато міст, які мають електричну комунальні податки 1% до 10% на житлово-комерційних клієнтів. Дохід йде в загальний фонд для підтримки основних операцій. Аналогічно, плата франшизи стягується комунальним компаніям для права використовувати державні правопорушення, часто пропускаються споживачами.

Бізнес-ліцензії, дозволи та платежі

Місцеві уряди вимагають бізнесу отримувати ліцензії та дозволи, оплату, які охоплюють вартість регулювання та перевірки. Ці збори залежать від міста та типу бізнесу, починаючи від декількох сотень доларів для малого бізнесу обслуговування до тисяч ресторанів або будівельних фірм. Виручити від цих комісій використовуються для фінансування, охорони здоров'я та підтримки бізнесу.

Інші джерела доходів місцевих доходів

Деякі населені пункти, що накладають на себе зобов'язання по викупу (податки на проживання) податки, збори та конкретні оцінки про властивості, які отримують користь від поліпшення (наприклад, вуличні ліхтарі, тротуарні витрати). Спеціальні райони — наприклад, пожежні райони, аквапарки, або бібліотечні райони — можуть попускати власні податки або оцінити збори власників нерухомості в районі. Вони часто уповноважені затвердженням проголосувальника.

Податки на розподіл та відповідальність

Кожен рівень уряду має певні зобов’язання, які визначають, як виділяються податкові надходи. Хоча перекриття відбувається, загальний поділ:

Федеральні пріоритети кредитування

Найбільші федеральні витрати включають в себе Соціальну безпеку (21% від витрат), Медіар (14%), національну захист (13%), програми охорони здоров'я, такі як Медикаїд (10%), а також чистий інтерес на національній борг (13%). Федеральний податковий дохід приводиться до загального фонду, але податки про оплату є юридично присвяченими фондам соціальної безпеки і Медісара. Федеральний уряд також надає гранти державам і населеним пунктам - наприклад, для шосе, освіти і катастрофи - які рахунки близько 16% від федеральних витрат.

Державні пріоритети

США витрачають найбільші акції на навчання К-12 (грубо 35% від загальної держвидаткової витрати), вищу освіту (10%), Медикаїд (17%), перевезення (8%), а також публічна безпека та корекції (5%). США також фінансують власні суди, парки та екологічні установи. Збути та доходи податків є основними джерелами доходів, доповненими федеральними грантами. Багато держав спираються на розподіл доходів, що базуються на формулі, щоб розподіляти кошти місцевим урядам для освіти та інших програм, які керуються.

Пріоритетні умови кредитування

Місцеві уряди витрачають на первинну та вторинну освіту (проведення шкільних округів – найбільшу місцеву державну суб’єкт господарювання), поліцію, пожежу, громадські праці (за кордоном, води, каналізацій), парки, бібліотеки та загального управління. Податок на майно забезпечує приблизно 30% місцевих надходжень, з державною допомогою (включаючи доходи та продажі податкові розподіли) та федеральні гранти, що складають решту. У багатьох державах місцеві уряди перенесли податкові та видаткові ліміти, які вимагають схвалення голосувальника за нові податки.

Міжурядових передач і податкової координації

Важливим аспектом Федералізму є потік податкових надходжень між рівнями уряду. Федеральний уряд надає гранти на держави і населені пункти (наприклад, для Медикаїда, освіти, шосе), часто з відповідними вимогами. США також переносять кошти на місцеві уряди, особливо для фінансування школи і громадського здоров'я. Ця система спрямована на зменшення невідповідностей між заможливими і бідними юрисдикціями. Однак це може створити складність, зокрема, уряди стикаються з мандатами від вищих рівнів без повного фінансування (незафіновані мандат). Розуміння цих передач є запорукою побачити повну картину податкових доларів.

Вплив податків на громадян та економіку

Структура оподаткування по рівнях впливає на економічну поведінку, рівновагу та якість публічного обслуговування. Тут є ключові розміри:

Економічний розвиток та інвестиції

Податки про поступові доходи можуть перешкоджати додаткових робіт або інвестицій у високі доходи, при цьому низькі корпоративні податки можуть залучити бізнес. Однак податки про споживання (податки збуту) можуть знизити витрати. Чистий ефект залежить від податкових ставок, звільнення, а які кошти надходжень — доходи в інфраструктурі, освіту, здоров'я може підвищити довгостроковий ріст. Податковий фонд регулярно вивчає, як державні та місцеві податкові клімату впливають на економічну конкурентоспроможність.

Еквалітет і прогресивність

Федеральний податок на прибуток є високопрогресивним, з верхом 1%, що сплачують середній рівень близько 26%, в той час як нижню 50% оплатити негативні або низькі ставки за рахунок кредитів. Державні податки з доходів змінюються в прогресуванні - це плоскі, деякі мають розширення кронштейнів. Податки на майно зазвичай регресивні, тому що менші вхідної частини житла витрачають більш високу частку доходів на житло. Податки продажу є регресивними, якщо звільнення від обов'язків є щедрими. Політики, що балансують ці ефекти через податкові кредити, відходи та цільові програми.

Комплаєнс та адміністративні витрати

Система оподаткування трирівневої системи створює значні навантаження на невеликі підприємства та особи, особливо ті, що працюють на державних лініях. Наприклад, віддалені продавці тепер повинні відповідати місцевим зборум податку на продаж у тисяч юрисдикціях, що знаходяться за адресою Південна Дакота в. Wayfair]. IRS оцінює, що платники витрачають близько 6,5 мільярдів годин щорічно на податкову документацію. США та муніципалітети також не вимагають витрат на збір та виконання, які можуть бути значними частками надходжень для малих юрисдикцій.

Якість публічної служби

Відповідність про майнові податки може створювати великі депарації у шкільному фонді — солоді райони підвищують більше грошей у студент. Деякі держави засвідчили формули «Робінь Хоуд», які перерозподіляють дохід майнового податку. Аналогічно, доходи податківоподаткові стани можуть запропонувати більш надійні соціальні послуги. Громадяни часто судять про податкову справедливість за якістю отриманих державних послуг, що значно змінюється за місцем розташування. Місцеві уряди з низькими цінними майноми можуть боротися за збереження інфраструктури, а юрисдикції високого податку можуть запропонувати більш надійні послуги, але можуть виводитися жителі.

Податкова політика Дебати та тренди

Сучасні дебати, що стосуються реформи федерального оподаткування, державного податкового конкурсу, та сталого розвитку доходів місцевих громад. Ключові тенденції включають:

  • Федеральна податкова реформа: Обговорення щодо продовження звіту 2017 року, підвищення корпоративних ставок або реалізації податку на доходи.
  • Державний податковий конкурс: Більшість штатів є скорочення податку на прибуток, щоб залучити віддалених працівників і бізнесу, наприклад, Флорида і Техас вигідно від не доходи податок.
  • Податки на доходи: Окреслення бази оподаткування майна у міських ядрах та підвищеного попиту на послуги післяпандемії, які висуштовхують міста, щоб розглянути податки місцевих доходів або податки з продажу на послуги.
  • Digital Tax: США розширюють податок на продаж до цифрових товарів і послуг, і є зростаючий тиск на федеральну чіткість на оподаткування цифрової економіки.
  • Внутрішньоправові податки: Вуглеві податки на федеральному рівні або в державному рівні вуглецеве ціноутворення набувають тягового трактування як інструменти кліматичної політики, хоча реалізація залишається обмеженим.

Висновок

Розуміння багатошарової структури системи США є важливою для прийняття рішень як громадянин, платник податків, або власника бізнесу. Федеральний уряд збирає об'єм доходів через прогресивні податки доходів і податки про оплату, фінансування національних програм. США спираються на суміш доходів і податків споживання, щоб відповідати своїм обов'язкам. Місцеві уряди сильно кидають майнові податки, щоб забезпечити необхідні послуги громад. Кожен шар має унікальні торгово-офони з точки зору капіталовища, економічного впливу і адміністративної складності. Визначаючи, хто збирає те, що і як ці долари витрачаються, люди можуть краще займатися політикою дебатів і планувати їх фінансові майбутні. Для подальшого читання, зверніться до [[[Fome Sit: 0F1F1F