Hiểu những người tham gia tuyển dụng thuế ở Ấn Độ: Mỗi người nộp thuế nên biết gì

Mục tiêu chính là kiểm tra thuế má của một người hoặc hồ sơ tài chính của Ban Thuế thu nhập (Injud tax) tại Ấn Độ, tức là xác nhận thu nhập được tuyên bố và thuế là chính xác và phù hợp với Luật thuế thu nhập, năm 1961.

Điều gì gây ra một cuộc thử nghiệm thuế?

Việc kiểm toán thuế ở Ấn Độ không phải ngẫu nhiên; họ tuân theo những tiêu chuẩn được xác định rõ ràng trong luật pháp. Kích hoạt thông thường nhất là ngưỡng thay đổi hay biên lai rộng được ghi rõ dưới mục 44AB của Đạo luật thuế thu nhập. Đây là điều khoản yêu cầu kiểm toán thuế bắt buộc cho một số người đóng thuế.

  • Những công việc kinh doanh: ) Nếu tổng doanh số bán hàng, giảm, hoặc thu nhập tổng quát vượt quá dâng 1 crure trong một năm tài chính. tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp mà chọn cho các bộ phận ưu tiên về thuế dưới mục 44AD nhưng tuyên bố thu nhập thấp hơn mức được quy định, kiểm tra lại trở nên bắt buộc bất kể sự chuyển tiếp.
  • Nếu biên lai của bạn vượt quá 50 lakh (trước đó 10 lakh, chỉnh sửa từ FY 2023-24). Những chuyên gia bao gồm bác sĩ, luật sư, kiến trúc sư, kế toán viên, vân vân.
  • Dịch vụ chuyển tiền: Một số giao dịch giá trị cao - như tiền mặt gửi từ nghiêng 10 lakh hoặc hơn trong một tài khoản tiết kiệm, hoặc chi phí tiền mặt vượt quá 2 lakh trong một ngày cho chi phí kinh doanh cũng có thể dẫn đến việc kiểm tra.
  • Những điều khác gây ra: ) Mở rộng một sự trả lại với những thay đổi đáng kể, những lời tuyên bố lớn về sự hoàn trả lại, sự sai lầm giữa việc trả thuế thu nhập (ITR) và Form 26AS hay Bộ thông tin thường niên (AIS) và sự lựa chọn dưới “máy chọn bằng phương pháp chọn Scinterutiny ll (CSS) là những lý do thông thường để chọn lựa chọn.

Để biết thêm về ngưỡng cửa và điều kiện mới nhất, hãy nhắc đến trang web [FLT: 0] [FLT: 1].

Những loại xe thu thuế ở Ấn Độ

Không phải mọi cuộc kiểm toán đều giống nhau, Ban thuế thu nhập đều có nhiều loại, mỗi loại có mức độ và cường độ khác nhau.

  • Máy tính ghi chép (Section 44AB): ) Đây là bảng kiểm tra thường lệ do một tài khoản có khả năng (CA). CA kiểm tra sách và đưa ra bản báo cáo kiểm tra theo mẫu đã ghi rõ (v. d., Đối với 3CB, 3CD). Điều này xảy ra trước khi bạn đăng ký lTR.
  • Sự phân tích kín đáo (Section 143(3): ): ) Sau khi hoàn trả, ban có thể chọn trường hợp của bạn để xem xét chi tiết. Sĩ quan đánh giá xem xét các yêu cầu, suy luận, và hỗ trợ tài liệu. Thường được xem là loại căng thẳng nhất, nhưng các thủ tục đánh giá không có mặt đã làm cho nó có hệ thống hơn.
  • Đánh giá Scrutiny: Một cuộc kiểm tra tập trung vào những vấn đề cụ thể như lợi nhuận vốn, tài sản nước ngoài, hoặc giao dịch giá trị cao, thay vì xem xét toàn bộ sự trở về.
  • Chiến dịch kiểu XL (Section 133A): ) Một cuộc viếng thăm không báo trước của các viên chức thuế đến cơ sở kinh doanh để xác nhận hồ sơ tại chỗ. Thường gây ra bởi sự nghi ngờ về thu nhập ẩn.
  • Tìm kiếm và co giật (Section 136): ) Kẻ xâm nhập nhiều nhất; liên quan đến việc tìm kiếm cơ sở và tịch thu tài sản bị mất tích. Nó đòi hỏi những lý do hợp lý để nghi ngờ.

Đối với phần lớn những người đóng thuế, việc kiểm toán mà họ lo lắng là đánh giá tỉ mỉ, tin tốt là chương trình đánh giá không mặt của sở, được giới thiệu vào năm 2020, thêm vào sự minh bạch và giảm áp lực mặt đối mặt.

Hướng dẫn chuẩn bị từng bước cho buổi thử nghiệm thuế

Chuẩn bị là cách hiệu quả nhất để giữ giảm bớt lo lắng. bắt đầu sớm hơn 3 đến 6 tháng trước khi kiểm toán có thể bắt đầu.

1. quản lý tài liệu tài chính

Đây là nền tảng của một kiểm toán mịn. Tạo một thư mục dành riêng cho các số và vật lý. Tài liệu thiết yếu bao gồm:

  • Cho tất cả các tài khoản (các khoản, tiền gửi, cố định) trong năm tài chính dưới sự kiểm tra.
  • Các hóa đơn và Bills cho mọi việc bán, mua bán và chi phí.
  • Những bài phát biểu ) và những thời khóa biểu trả nợ, nếu thích hợp.
  • Chứng minh [FLT: 1]: Form 15G/15H, an án chung, việc bán tài sản, lợi nhuận thu nhập.
  • Tax Defd tại source (TDS) chứng nhận ) (Rem 16/16A) và các mục tương ứng trong Form 26AS.
  • Báo cáo chiếu lệ của Năm Phát - tên nếu bạn đã từng bị kiểm toán trước đây.
  • ) (nếu đăng ký) và báo cáo hòa giải cho việc chuyển đổi.

Dùng một thực hành như duy trì bản sao lưu trong mây (v. d. Google Drive) với một hội nghị tên cho thấy năm và kiểu tài liệu. Đối với các doanh nghiệp, một phần mềm kế toán thích hợp như Tal hay Zoho Books có thể tạo ra những báo cáo cần thiết ngay lập tức thời. Đối với những người chuyên nghiệp, hãy duy trì nhật ký chi tiết.

2. Kết hợp sách với dữ liệu bên ngoài

Sự mâu thuẫn giữa sách vở và hồ sơ bên ngoài (BO, CM, BM 26A) là một lá cờ đỏ cho thính giả.

  • [FLT: 0] Việc liên kết lại: [FLT: 1] khớp mọi mục vào ngân hàng với phần mềm quản lý tiền mặt hoặc phần mềm kế toán của bạn. Nhận diện các tờ séc không rõ và đảm bảo mọi mục nhập đã được ghi.
  • Sự hòa giải của GST:): ) sự thay đổi của bạn được tuyên bố trong GST rep (GSTR-3B) phải khớp với sự thay đổi trong sách của bạn và ITR. Misverss thường dẫn đến thông báo dưới mục 37A của Đạo luật CST và có thể phức tạp hóa việc kiểm toán thuế thu nhập.
  • TDS Reconlition: [FLT: 1] Mọi mục vào trong Form 26AS nên có một tín dụng tương ứng trong các sách của bạn. Nếu có TDS nào còn thiếu, liên lạc với bộ suy luận hoặc tải lên bằng chứng qua cổng e-filing.
  • Thông tin về xã hội (AIS): ) Bộ dùng AIS để xác định thu nhập đã báo cáo của bạn với dữ liệu thứ ba (số lượng đăng ký, số tiền lớn, số tiền chuyển nhượng giá trị nước ngoài. Hãy đáp ứng lại trước khi kiểm tra.

Một tài liệu chi tiết về sự hòa giải có thể được ghi trên [FLT: 0] cổng [FLT: 1], cũng giải thích các hình thức kiểm toán bằng ngôn ngữ thông thường.

3. Hãy xem lại số tiền thu thuế và số lần thử nghiệm cũ

Trước khi đưa vụ kiện cho thính giả, hãy xem lại số tiền bạn đã nộp. Lỗi thông thường mà thính giả ghi nhận: mất lịch (v. d., lên lịch về tài sản và nợ phải trả nếu tổng thu nhập vượt quá mức vội 50 lakh), tiền vốn không chính xác sẽ thu được tính toán, và các yêu cầu về chi phí không cân xứng.

  • Chieck mang về các tổn thất từ những năm trước. Nếu bạn cho rằng mất mát, bảo đảm bạn đã đệ trình trả lại sau trong ngày thích hợp; nếu không, không thì không thể xóa bỏ sự mất mát.
  • Các luận lý dưới Chương VI-A (80C, 80D, etc.) với các biên lai hỗ trợ.
  • Nếu bạn có tài sản ngoại quốc , bảo đảm lịch FA được điền đúng. Không tiết lộ có thể thu hút hình phạt nặng.

Nếu bạn giữ sổ sách chính xác trong năm, bài ôn lại này sẽ nhanh chóng, nhưng nếu bạn thấy thiếu sót, tốt hơn là nên sửa lại bằng cách sửa đổi lại trước khi kiểm toán, vì như thế giảm bớt những suy luận tiêu cực.

4 Tham gia một bảng liệt kê đầy đủ

Ngay cả khi bạn tin tưởng vào hồ sơ của mình, việc kiểm toán thuế cũng là một thủ tục pháp lý.

  • Có kinh nghiệm với kiểm toán công nghiệp hay kiểu thu nhập của bạn.
  • Được đăng ký với Viện Tài khoản Dân số Ấn Độ (ICAI).
  • Có thể giải thích rõ ràng quá trình này và giúp bạn chuẩn bị đáp ứng.

Liên kết ICAI cung cấp một bộ chỉ huy của các công ty thành viên . Liên kết đầu có nghĩa là CA có thể xem xét tài liệu của bạn trước và đề nghị sửa đổi trước khi bắt đầu kiểm toán. Đừng đợi cho đến khi bạn nhận thông báo để thuê một CA.

Tiến trình thử giọng: Mong đợi gì?

Một khi bạn nhận được thông báo kiểm tra (qua cổng điện tử hoặc qua thể chất), quá trình này sẽ theo một dòng thời gian.

Lời chú ý đầu tiên và sự đáp ứng

Thông báo dưới phần 143 (2) sẽ ghi rõ lý do cần chọn (v. d., giao dịch giá trị cao, không trùng khớp). Bạn thường có 15 đến 30 ngày để trả lời. Đừng bỏ qua nó. Nếu bạn cần thêm thời gian, hãy gửi một yêu cầu mở rộng trực tuyến. CA của bạn sẽ soạn thảo một trả lời chính thức gắn kết tài liệu cần thiết. Trong đánh giá không có mặt, mọi giao tiếp xảy ra qua [FL: 0] [FL: 0] Cơ sở [FLT] [FT1] trên cổng thu nhập.

Trong thời kỳ kỳ khó khăn

Sĩ quan đánh giá (O) sẽ xem xét bản nộp của bạn. Họ có thể cung cấp các yêu cầu cụ thể qua cổng. Đáp ứng mỗi yêu cầu bằng những tham khảo liên quan đến tài liệu của bạn. Hãy ghi nhớ những điều sau:

  • Đừng trả lời quá mức [FLT: 1] cung cấp chính xác những gì được hỏi; thông tin thêm có thể gợi nhiều câu hỏi hơn.
  • Mở một tập tin có tổ chức của mọi thư từ, bao gồm biên nhận.
  • Thông qua CA của bạn ), người sĩ quan thường tương tác trực tiếp với CA, để giảm căng thẳng của bạn.

Những cuộc điều tra thông thường bao gồm: Lý do để tính phí tổn cao, bằng chứng về việc rút tiền trong thời gian bị quỉ ám, hoặc giải thích về việc cho vay không bảo đảm của người thân.

Bình tĩnh và chuyên nghiệp

Người nghe đang làm việc, không tự động nhận mình làm điều sai trái, mà phải tỏ ra minh bạch và đáp ứng sẽ xây dựng lòng tin. Nếu không tìm được tài liệu nào, hãy báo cho sĩ quan biết ngay, và cung cấp cho họ biết trong khung thời gian thực tế. tránh hành vi hung hăng hoặc phòng thủ. Hãy nhớ rằng trong hệ thống không có mặt, người sĩ quan không bao giờ gặp bạn trực tiếp - điều này làm giảm sự căng thẳng về cảm xúc.

Những cạm bẫy thông thường cần tránh trong cuộc thử nghiệm thuế

Ngay cả những người nộp thuế đã chuẩn bị trước cũng có thể vấp ngã.

  • [FLT:] Việc thu thập thông tin nhỏ: ngay cả một interost in TDS cũng có thể dẫn đến việc kiểm tra lâu dài.
  • Đường dẫn phụ đề:) không đáp ứng trong thời gian hạn định có thể dẫn đến đánh giá cựu đảng (không có thông tin nhập), thường bao gồm các phép cộng khắc nghiệt.
  • Tài liệu hoàn toàn: Chẳng hạn, cho vay mà không có hợp đồng ký hoặc tờ tuyên bố ngân hàng chứng minh hóa đơn ngân hàng.
  • Không tái phát lại (FLT:1) đôi khi ban điều tra xem xét lại các vấn đề từ những năm trước.
  • Thông tin giả: ) Nếu thính giả phát hiện ra một tài khoản ngân hàng nước ngoài chưa được bảo mật, hình phạt dưới Luật Tiền Đen có thể là nghiêm trọng. Tốt hơn nên thừa nhận việc bỏ học sớm và trả mức án tối thiểu nếu có.

Một bước thực tế là kiểm toán giả mạo với CA của bạn.

Hành động sau khi ra đi: Hiểu được kết quả

Sau khi đánh giá xong, bạn sẽ nhận được một lệnh [FLT: 0] ) ) theo mục 143 (3). Thứ tự này sẽ đồng ý với việc bạn trở về hoặc thêm vào các điều khoản bổ sung/ trường hợp. Nếu bạn không đồng ý với thứ tự này, bạn có quyền kháng cáo.

Tiến trình hấp dẫn

Nếu lệnh thêm thuế, bạn có thể kêu gọi người nộp thuế [FLT: 0] [Người nộp thuế thu nhập] trong vòng 30 ngày sau khi nhận thêm lệnh. Nếu không, bạn có thể đi đến Bộ thuế thu nhập (AP), sau đó là Tối cao Pháp viện, và cuối cùng Tòa án Tối cao (LT: 1). Tuy nhiên, hầu hết các cuộc tranh luận được giải quyết ở cấp CIT (A). CA của bạn có thể hướng dẫn khi có những khoản thuế khác được trả thêm nhiều hơn số năm, đặc biệt là số tiền thuế.

Nếu không có vấn đề gì thì sao?

Sau đó bạn nhận được một “Không có lệnh bổ sung nào cả, đây là kết quả tốt nhất.

Lời khuyên cuối cùng cho một kinh nghiệm thử nghiệm giảm căng thẳng về thuế

Đây là bản tóm tắt chiến lược có thể thực hiện được:

  • Bắt đầu quản lý tài liệu khi năm tài chính kết thúc, chứ không phải khi có thông báo.
  • Dùng công nghệ quét tất cả tài liệu, sử dụng phần mềm kế toán, và lưu trữ các bản sao kỹ thuật số trong đám mây với quyền điều khiển truy cập.
  • Chào CA. ) Một chuyên gia xử lý 90% căng thẳng.
  • Ở lại với nhau năm. Nếu bạn nộp thuế đúng, trả thuế đúng giờ, và hòa giải thường xuyên, kiểm toán chỉ là thủ tục.
  • Giữ cảm xúc trong sự kiểm soát. kiểm tra thuế là thông thường, không phải cá nhân.

Cuối cùng, cập nhật các thay đổi về luật thuế, chẳng hạn, chính phủ đã giới thiệu một chế độ thuế thu nhập mới (Section 115BAC) mặc định từ FY 2023-24. Nếu bạn đã chọn, hãy đảm bảo bạn đã đệ trình Form 10-IE. Những chi tiết chính quy như thế thường đi lên những người đóng thuế theo kiểu khác. Đối với cập nhật mới nhất về thủ tục kiểm tra và hình thức, đánh dấu [FT: 0] vào cổng phân loại [FL: 0] và kiểm tra thường xuyên.

Bằng cách hiểu quá trình, tổ chức hồ sơ, và tìm kiếm sự hướng dẫn chuyên nghiệp, bạn có thể đối mặt với một cuộc kiểm toán thuế ở Ấn Độ với sự tự tin -- chứ không phải căng thẳng.