Giới thiệu

Việc đóng thuế là nguồn sống của chính phủ Hoa Kỳ. không có quyền lực để thu thuế và thu thuế, không cấp độ chính phủ nào có thể tài trợ cho đường xá, trường học, an toàn công cộng, bảo vệ quốc gia, hay mạng lưới an toàn xã hội mà người dân phụ thuộc vào. tuy nhiên, chính quyền thuế ở Mỹ không phải là một lực lượng tập trung đơn lẻ, mà là một quyền lực tập trung, mà là chia rẽ giữa chính phủ liên bang, 50 bang, và hàng ngàn chính phủ địa phương, với những hạn chế, và trách nhiệm riêng của họ.

Hiểu sự khác biệt về quyền hạn thuế khóa giữa địa phương, tiểu bang và liên bang không chỉ quan trọng đối với sinh viên lịch sử và công dân mà còn đối với mỗi người Mỹ, những người nộp thuế, mua nhà, hoặc điều hành một doanh nghiệp. Chính phủ liên bang có thẩm quyền rộng lớn về thuế, trong khi các bang có quyền tối cao chỉ giới hạn bởi các hiến pháp riêng và hạn liên bang. Các chính phủ địa phương, chỉ thực hiện những quyền hạn thuế được ủy thác riêng biệt bởi nhà nước của họ.

Nền tảng của việc nộp thuế theo hiến pháp

Việc phân chia quyền hạn thuế khóa ở Hoa Kỳ là kết quả trực tiếp của hệ thống liên bang được thiết lập bởi Hiến pháp. trước khi Hiến pháp, các Điều khoản Liên bang không cho chính phủ thuế khóa, dẫn đến việc thu thuế bất lợi kinh niên. Các khung bị sửa chữa điều này trong Điều khoản I, mục 8, Clause 1 của Hiến pháp, cho phép Quốc hội [T: 0] để đặt và thu thuế, các cơ quan thuế, các cơ quan và các tiền thuế, để trả các cáo phó, để làm chứng tham nhũng và cung cấp cho sự thoái hóa thông thường và chúng tôi chung của Hoa Kỳ. [TTTTT] Điều này: Điều này được biết đến với tư cách là chính phủ, đóng thuế và chi tiêu cho chính phủ, và duy nhất là sự linh hoạt của chính phủ, để áp dụng luật thuế liên bang, và duy nhất, để duy nhất để duy nhất các luật thuế và áp dụng cho chính phủ, và áp dụng cho chính phủ, và áp dụng quyền tăng cường độ thuế và áp dụng cho quyền áp dụng cho chính phủ, và áp dụng cho chính phủ, và áp dụng quyền áp dụng quyền áp dụng cho chính phủ (chính sách thuế và áp dụng

Trái lại, quyền thuế của chính phủ đến từ quyền sở hữu của họ là các chính phủ riêng biệt trong hệ thống liên bang. Bảo tồn tu chính sách thứ 10 cho các bang tất cả các quyền lực không được ủy thác cho chính phủ liên bang, kể cả quyền thuế, nhưng quyền hạn của chính phủ bị hạn chế bởi hiến pháp Hoa Kỳ về nhiều phương diện: các bang không thể áp đặt thuế hoặc xuất khẩu, không thể áp đặt thuế má mà không có quyền hành để thương mại thương mại liên bang (các thương mại Do Thái) và không thể phân biệt đối xử với chính phủ hay các tiện ích của nó. Hơn nữa, mỗi quốc gia có thể áp đặt thêm những hạn chế như thuế hoặc hạn chế thuế má.

Chính phủ địa phương - tiền địa phương, đô thị, khu vực học đường, và các khu vực đặc biệt - không sở hữu quyền khai thuế vốn có. thay vào đó, họ có quyền từ luật bang. các cơ quan lập pháp nhà nước cung cấp cho chính phủ địa phương khả năng tịch thu một số khoản thuế, thường là dưới mức tối đa, yêu cầu chấp thuận bầu cử, hay các hạn chế khác khác.

Quyền thuế liên bang

Chính phủ liên bang là chính quyền thuế lớn nhất trong nước, thu thập khoảng 50% lợi nhuận của chính phủ tại Hoa Kỳ, thuế chính là thu nhập, lương và lợi nhuận của các công ty, cùng với tiền thuế để bán ra các hàng hóa riêng. Dịch vụ [FLT: 0] I [FLT: 1] Bộ Ngoại giao [FT: 1] (IRS) là cơ quan quản lý và áp dụng luật thuế liên bang.

Thuế thu nhập

Thuế liên bang là nguồn thu nhập lớn nhất. Ban đầu, vào năm 1861, được ban hành để tài trợ cho cuộc nội chiến và sau đó được thực hiện vĩnh viễn bởi [FLT: 0] tu chính án ) vào năm 1913], thuế thu nhập áp dụng cho cá nhân, bất động sản, tín dụng, tín dụng và hầu hết các thực thể kinh doanh như các tập đoàn và các đối tác. Thuế được tăng dần, từ 10% đến 10% của 2025. Những người nộp thuế có thể nhận ra và giảm bớt trách nhiệm, và yêu cầu thuế má phải trả trong suốt năm qua việc trả hoặc trong số tiền lệ phí ước tính. [L]

Thuế thu nhập

Ngoài thuế thu nhập, chính phủ liên bang còn tăng thuế thu nhập theo luật bảo hiểm liên bang (FICA). Những quỹ thuế này gây quỹ An sinh Xã hội và Y tế xã hội và Y tế, chương trình bảo hiểm xã hội chính của quốc gia. Nhân viên và chủ nhân trả cho An sinh xã hội (lên mức lương) và 1.45% cho y tế (không có hạn chế lương). Những người tự nhân viên đóng góp đều là thành phần của hệ thống thuế liên bang vì họ chỉ có thể kiếm được thu nhập và bảo hiểm xã hội tại một số ngưỡng nhất định.

Các công ty và thuế má bị trừ bỏ

Các tập đoàn bị hạn chế thuế liên bang, giảm thuế má và các hoạt động cụ thể như xăng, thuốc lá và vé máy bay. Những thuế này thường được dùng để tăng thu nhập và giảm một số hành vi (v. d. thuế liên bang) cũng áp đặt tiền thuế liên bang vào tài sản và thuế má trên các tài sản lớn, dù chỉ ảnh hưởng đến các tài sản nhỏ.

Quyền đóng thuế của tiểu bang

Bởi vì các bang có trách nhiệm chính về việc tài trợ, vận chuyển, an toàn công cộng và y tế, các hệ thống thuế được thiết kế để tăng thu nhập cao trong khi cân bằng cạnh tranh và công bằng. không có hệ thống thuế chính thức; mỗi bang chọn sự pha trộn thuế, dẫn đến sự khác biệt đáng kể về thuế.

Thuế thu nhập của bang

48 bang và quận Columbia áp đặt thuế thu nhập cá nhân. 8 bang -Alasa, Florida, South Dakota, Tennessee, bang Tennessee, bang Washington, và tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang này - không có thuế thu nhập cá nhân, trong khi thuế New Hampshire chỉ có lãi suất và lợi nhuận. Trong số các bang có thu nhập thuế khác nhau rộng rãi. California có tỷ lệ cao nhất là 13.3%, trong khi một số bang như Bắc Dakota có mức thuế thấp hơn 3%. thuế thu nhập của bang thường được cấu trúc như thuế tăng hoặc bằng phẳng. Nhiều bang cũng cung cấp sự suy giảm và tín dụng có thể giảm đáng kể thuế. [F] Tổ chức thuế [F] [F]

Thuế bán hàng

Thuế bán hàng là nguồn thu nhập lớn thứ hai sau thuế thu nhập. Bốn mươi lăm bang áp đặt thuế bán hàng cấp bang (Alasa, Delaware, New Hampshire, và Oregon không). Tỉ lệ thuế thu nhập từ 2.9% (colorado) đến 7.25% (California) đến 2025. Nhiều bang cho phép các nước địa phương tăng thuế trên mức độ cao nhất của họ, và khiến tỷ lệ tăng đáng kể trong một số thẩm quyền. Việc bán thuế áp dụng cho việc bán hàng, đặc biệt là các quốc gia có thể tăng giá trị [F].

Những thuế khác của tiểu bang

Các quốc gia cũng áp đặt thuế doanh nghiệp (vì lợi nhuận doanh nghiệp), biên lai tổng số thuế má (trên tổng số lợi nhuận, bất kể lợi nhuận) và thuế bất động sản (mặc dù thuế là nguồn thu nhập địa phương, các bang thường đặt chính sách để đánh giá và miễn thuế). Nhiều bang khai thuế trên nhiên liệu động cơ, rượu, thuốc lá và cannabis. Một số quốc gia đã ban hành việc phân loại thuế "tội thuế" hay "cả giá trị thuế" trên những thứ riêng biệt. Hơn nữa, các bang có thể tính tiền nhà đất hoặc thuế, mặc dù xu hướng bị xóa bỏ thuế trong những thập niên gần đây.

Quyền đóng thuế địa phương

Chính phủ địa phương, bao gồm các hạt, thành phố, khu vực học đường, và các khu vực đặc biệt có thẩm quyền thuế giới hạn nhất. họ chỉ có thể thu thuế rõ ràng mà luật bang cho phép. mặc dù hạn chế này, thuế địa phương là trọng yếu cho các dịch vụ tài trợ mà người dân phải trải nghiệm hàng ngày: trường công, trường công, phòng chống cháy, đường xá, công viên, hệ thống cống rãnh và thư viện.

Thuế bất động sản

Thuế bất động sản là thuế chủ chốt ở Hoa Kỳ, kế toán cho khoảng 70% doanh thu thuế của chính phủ địa phương. Thuế bất động sản là thuế có tính cách dũng cảm, nghĩa là chúng dựa trên giá trị được đánh giá của đất nước (đất và tòa nhà). Chính phủ địa phương đặt tỷ lệ thuế (thường được thể hiện như lãi suất nhà máy, nơi mà một khoản thuế trị giá trị một ngàn đô la) và sử dụng lợi nhuận lớn cho trường học và dịch vụ thị xã. Thuế phân chia cho thuế liên bang (với mức thuế đầu giá 10.000 đô la dưới các hạn thuế và hành động cắt). Trong khi thuế thì nguồn thu nhập ổn định, họ có thể tạo tiền lãi suất nhà ở và các nhà riêng cho nhiều người tham gia, như tiền thuế cố định giảm hoặc giảm thuế.

Các doanh thu và thuế thu nhập địa phương

Ví dụ, tại Alabama, thuế địa phương có thể tăng từ 0% đến 7%% tỷ lệ thuế địa phương. Ở các bang như Illinois và New York, thuế bán hàng thay đổi đáng kể tùy theo địa phương hay thành phố. Một số chính phủ địa phương cũng giảm thuế địa phương, thường là thuế dân cư (và đôi khi người không phải là người làm việc trong chính quyền).

Phân tích đặc biệt và chân người dùng

Chính phủ địa phương cũng sử dụng những đánh giá đặc biệt, mà được áp đặt trên các chủ sở hữu tài sản để trả tiền để cải thiện những gì trực tiếp có lợi cho tài sản của họ, chẳng hạn như việc đóng góp đường phố, vỉa hè, đường cống hay đường phố. Không giống như thuế tài sản, đánh giá đặc biệt được tăng dựa trên lợi ích thay vì giá bất động sản. Hơn nữa, nhiều chính phủ địa phương áp đặt người dùng phí cho dịch vụ như việc thu thập rác, sử dụng nước và việc nhập công viên. Những khoản này không được xem là thuế nhưng phục vụ một chức năng tăng thu nhập tương tự và đối với các tiêu chuẩn hợp pháp tương tự mà họ có liên quan đến chi phí hợp lệ của dịch vụ.

Phân tích so sánh

Khi so sánh quyền hạn thuế của chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương, một số khác biệt chính thức xuất hiện:

  • Cơ sở Consmental Basition:) Quyền thuế liên bang được cấp bởi Hiến pháp Hoa Kỳ; quyền hạn thuế quốc gia là vốn có nhưng hạn chế bởi hiến pháp liên bang và hiến pháp của chính bang; quyền đóng thuế địa phương được ủy quyền bởi chính quyền và có thể bị thu hồi hoặc thay đổi.
  • Ủy ban và Mục đích: Chương trình thuế liên bang gây quỹ quốc gia (bảo vệ xã hội, An ninh xã hội, Y tế, lợi ích về nợ quốc gia, và tài trợ cho quốc gia).
  • Kiểu Tax:) Chính phủ liên bang phụ thuộc rất nhiều vào thu nhập và thuế thu nhập. Ở đó, việc chia thu nhập, doanh thu và thuế của nước Mỹ. Chính phủ địa phương chủ yếu phụ thuộc vào thuế tài sản, trợ thuế thu nhập địa phương và thuế nơi cho phép.
  • Tỉ lệ liên bang có thể thay đổi đáng kể - từ mức thuế thu nhập ở Texas lên đến mức cao nhất ở California.
  • Lệnh bắt buộc: ) Bộ thuế Liên bang thực thi luật thuế liên bang, với việc kiểm tra và thu thuế rộng rãi. Bộ thu nhập quốc gia quản lý việc thi hành thuế quốc gia, và các nhà thu thuế địa phương quản lý thuế địa phương. Những người nộp thuế ở mỗi cấp phải đối mặt với những quy định khác nhau về giấy tờ, hạn chế và cấu trúc hình phạt.
  • Việc này: ) thuế liên bang tăng tiến, trong khi thuế địa phương và địa phương thường dễ gây trở ngại hơn, bởi vì những hộ gia đình thu nhập thấp hơn thì đóng góp nhiều hơn về thu nhập và thuế tài sản.

Sự phân chia quyền lực này tạo ra cả lợi ích lẫn thử thách, cho phép mỗi mức độ điều chỉnh thuế cho phù hợp với nhu cầu chi tiêu và sở thích chính trị của riêng nó, nhưng nó cũng tạo ra sự phức tạp, gánh nặng và cơ hội cho sự cạnh tranh thuế giữa các quốc gia và địa phương.

Ảnh hưởng đến công dân và doanh nghiệp

Hệ thống thuế đa phân phối ảnh hưởng đến mỗi người Mỹ. Mỗi cá nhân phải nộp thuế liên bang và có thể thuế thu nhập mỗi năm, và có thể mắc nợ mỗi cá nhân về thu nhập địa phương hoặc thuế bất động sản riêng. Đối với doanh nghiệp, việc liên bang, việc liên doanh, thuế có thể đặc biệt nặng nề, yêu cầu tuân thủ các mã thuế đa bang, công thức phân bổ cho các hoạt động đa bang, và lưu trữ chi tiết. Tổng gánh nặng thuế thay đổi đáng kể tùy theo nơi sinh sống hay hoạt động. Lấy thí dụ, một người dân Tennessee (không có tiền thuế) với một nhà ở hạt thấp, đòi hỏi phải trả thuế ít hơn tiền thuế nhiều so với mức thuế liên bang và lợi tức cao hơn giá trị chung của người dân California, thậm chí nếu giá trị chung chung là thuế liên bang.

Người nộp thuế có thể tận dụng lợi thế của việc suy luận và tín dụng ở mọi cấp độ. Việc suy luận liên bang về thuế bang và địa phương (SALT) cho phép người nộp thuế được khấu trừ lên 10.000 đô la trong địa phương và tài sản địa phương, thu nhập hoặc thuế bán hàng. Một số bang cung cấp tín dụng cho thuế nhà địa phương. Việc hiểu những tương tác này là thiết yếu cho việc lên kế hoạch thuế hiệu quả. [FL: 0] Trang IRS [FL: 0] [FL: 0] Cho phép người dùng thẻ tín dụng và suy luận [FL: 1] thông tin nền tảng], trong khi trang web thu nhập nhà nước cung cấp chi tiết về các trang cá nhân.

Những cuộc tranh cãi và tranh cãi gần đây

Các quyền lực thuế không bị cấm; chúng tiến hóa thông qua pháp luật, các quy định tư pháp và các sáng kiến phổ biến.

  • Hình thức cải cách thuế của hôn nhân: ) Đạo luật thuế vụ và Công việc năm 2017 đã thay đổi đáng kể thuế liên bang bằng cách giảm tỷ lệ thuế của mỗi người, giảm một thời gian, giảm bớt tỉ lệ cá nhân, và giảm bớt khấu trừ thuế. Những thay đổi này làm thay đổi thuế và khiến một số quốc gia điều chỉnh các quy định thuế của riêng họ.
  • Cuộc thi thuế thập phân: ) Một số quốc gia đã tích cực giảm thuế thu hút thương mại và cư dân.
  • Quyết định [FLT:], hầu như tất cả các bang đều cần người bán từ xa để thu thuế. Điều này đã san bằng trường chơi giữa các cửa hàng gạch và bán lẻ trực tuyến và tăng doanh thu nhà nước.
  • Những sự phát triển của thuế thập phân: những sự khởi đầu từ một số quốc gia (v.g., tổ chức của California 13) đã tăng thuế lên, buộc các chính phủ địa phương phải dựa vào những nguồn thu nhập hay trái phiếu khác.
  • Ở cấp độ quốc gia và liên bang, người ta lại chú ý đến thuế cải tiến, thuế cao hơn và những biện pháp khác để giải quyết sự bất bình đẳng, mặc dù những đề nghị như thế phải đối mặt với những trở ngại quan trọng về chính trị và hiến pháp.

Những xu hướng này nhấn mạnh tính năng năng động của các quyền hạn thuế và sự căng thẳng đang diễn ra giữa các cấp độ khác nhau của chính phủ trên các nguồn thu nhập và sự tự chủ.

Kết thúc

Sự khác biệt về quyền thuế giữa các chính phủ địa phương, tiểu bang và liên bang là một đặc điểm xác định của liên bang Mỹ. Chính phủ liên bang tận hưởng quyền lợi hiến pháp rộng rãi để thu nhập thuế, lương và lợi nhuận của các tập đoàn, trong khi các bang thì vẽ trên quyền sở hữu quyền sở hữu của họ để áp đặt thu nhập, doanh thu và các thuế khác trong giới hạn hiến pháp. Chính phủ địa phương, các sinh vật của bang, phụ thuộc rất nhiều vào thuế và các tùy chọn hạn chế địa phương. hệ thống này tạo ra sự linh hoạt và kiểm soát địa phương, nhưng cũng tạo ra sự khác biệt về lợi ích về thuế, và chính sách tiếp tục tranh luận về tính công bằng và hiệu lực.

Đối với các sinh viên lịch sử và công dân, việc nắm bắt những sự phân biệt này là cần thiết để hiểu cách tài trợ của các mặt hàng công cộng và cách quyền lực chính trị được phân phối giữa các cấp độ chính phủ. đối với công dân và những người đóng thuế, nhận thức về sự phân chia quyền hạn thuế có thể dẫn đến những quyết định có hiểu biết hơn - dù là chọn nơi sống, bắt đầu một doanh nghiệp, hoặc ủng hộ cải cách thuế. khi nền kinh tế Mỹ và xã hội tiếp tục tiến hóa, sự phân bổ quyền lực thuế vẫn là vấn đề trọng yếu trong việc tiếp tục thử nghiệm về chính trị.