纳税时间往往带来恐惧和混乱,但理解减税是如何工作的是减少账单的最有效方法之一。 扣税会降低你的应纳税收入,从而节省数百甚至数千美元。 但许多纳税人仅仅因为不知道它们的存在或假设它们不会合格而忽略了有效的扣税。 通过熟悉最常见的漏税,你可以确保你提交回报时不会将钱留在桌上。

理解减税

减税可以减少您应纳税所得额。例如,如果您挣得6万元,并索要1万2千元的扣税,您只缴纳48 000元的税费。实际的储蓄取决于您的边际税额 — — 额越高,每次扣税的价值就越高。

备案时,您有两个选择: 取 标准扣除 (基于您的备案状况的固定金额) 或 将您的扣除额逐项列出 (列出符合条件的费用) 。 只有当您的总的逐项扣除额超过标准扣除额时,您才应该逐项列出。 2023年,单人的标准扣除额为13,850美元,已婚夫妇共同申报的扣减额为27,700美元。如果您拥有一个家庭,有大的医疗账单,或者做出重大的慈善礼物,则逐项列出经常得到回报。

通常被忽略的扣减

许多扣减被忽略了,因为它们需要额外的文件,有收入限制,或者只是不为人所知。 下面我们详细探讨最有价值的扣减,包括资格规则、限制和记录提示。

医疗费用

超过调整后的总收入的7.5%,您可以扣除未偿还的医疗费用。这一门槛低于许多人意识到的水平,因此,如果您有一年的医疗费用很高,您可能有资格。符合条件的费用包括:

  • 医生、牙医和专科医生
  • 住院和手术程序
  • 处方药
  • 长期护理保险费(按年龄计算)
  • 医疗护理的运输费用(例如里程、停车、通行费)
  • 助听器、眼镜和隐形眼镜
  • 自营职业者应缴纳的医疗保险费(可扣除高于此限额)

保存收据、银行对账单和保健计划摘要。对于里程,国税局每年设定一个标准的医疗里程率(例如2023年每里程22美分),国税局出版物502提供了一份完整的合格费用清单。国税局出版物502(医疗和牙科费用)。

州和地方税(SALT)

州税和地方政府税的减免(如果是单独提交的,则以5 000美元计 ) 。 州税和地方政府税的减免(但两者不同时适用)由2017年的《减税和就业法》规定,并一直持续到2025年。

如果生活在没有所得税的州(如德克萨斯州、佛罗里达州或内华达州),则可以通过扣除销售税获得更多好处。 国税局根据您的收入和位置提供可选的销售税表,或者可以为汽车或船等大型采购省下实际收入。对于大多数纳税人来说,更简单的途径是使用这些表格。详细指导见 IRS Topulation 503: 减税。

抵押保险

购买房屋时,如果预付的金额低于20%,您可能支付私人抵押保险(PMI)或FHA抵押保险金。 如果逐项列出,这些保险费一般可以作为抵押利息扣除,但高收入纳税人的扣除阶段(2023年,婚姻共同申报时,AGI高于109 000美元),2023年,《2023年综合拨款法》将这一扣除期延长至2023年。

贷款人必须提供贷款,以购买、建造或改善主房或第二套住房。您必须查看贷款人支付的金额的1098表(或替代报表)。IRS 出版物936:房屋抵押利息扣减。

慈善捐款

向合格的慈善机构捐赠资金或货物会减少你的应纳税收入。 对于现金捐赠,你需要银行记录或慈善机构的书面确认。 对于非现金项目(服装、家具、家用物品),扣减一般限于物品的公平市场价值 — — 即你可以在节俭商店出售它。 捐赠股票或房地产等有价值的资产可能更加宝贵,因为你避免了资本收益税。

重要规则:

  • 只有对IRS核准的501(c)(3)组织的捐款才可扣除。
  • 250美元或以上的现金捐赠需要慈善机构的书面收据。
  • 志愿者可以扣除自付费用(如2023年每英里14美分的里程,停车,通行费),但不包括时间价值.
  • 对于超过500元的非现金捐赠,必须填报8283表,并可能需要对超过5000元的项目进行合格评估.

一个常见的错误是忘记扣除通过扣减工资或通过捐助者建议设立的基金所作的捐款,保留所有确认和报表,详情见[IRS慈善捐款。

教育开支

与教育有关的一些扣减和信贷可以减少您的税收账单。最常见的分项扣减是学费和收费(学费和收费扣减在2020年后到期,但还有其他选择 。 如果您正在为自己支付高等教育费用,你的配偶或受抚养人,考虑:

  • 美国机会税抵免[AOTC]:大学前四年每个学生最高值2,500美元。
  • 终身学习信贷:任何中学后教育,包括研究生学校以及提高工作技能的课程,每份纳税申报最多可达2000美元。
  • 学生贷款利息扣除:扣除合格学生贷款的利息2,500美元,即使你没有逐项扣除。 这是上线扣除(收入调整 ) 。
  • 合格减学费:对教育机构的雇员,某些免缴学费是免税的。

保留学校的表格1098-T和贷款服务员的表格1098-E。请注意,您不能双向申请:您不能同时要求获得信贷和扣除相同的费用。更多信息,请参见IRS教育信贷和扣除[。

求职费用

税年度内,如果您在现职上寻找工作,您可以扣除与搜索相关的费用,但必须逐项列出。

  • 继续准备和印刷
  • 就业机构收费
  • 面谈的旅费(包括里程、住宿和机票)
  • 调任服务
  • 职业辅导费用

重要的限制: 如果您在新领域寻找工作, 或如果在就业中存在很大差距, 您就不能扣除费用。 但是, 招聘费用必须是普通的, 并且必须是职业中某些雇员2%的杂项扣除。 保留所有求职活动、日期、 收据和里程的日志。 在所有求职活动、 日期、 收入和里程的分类扣除中, 超过你AGI2%的杂项项扣除( 包括求职) 费用是可以扣除的, 但是, 这些杂项项扣除被2018年的减税和工作费法所抵消。 但是, 找工作费是不能扣除的。 如果从“ 2018- 2025年” 税费中扣除的, 雇员的不能够扣除“ 免费” 包括工作费。 然而, 自营职业者可以扣除“ 免费” 。 退费法” 。 如此, 退费是不能用来抵消雇员的。 。 。 退费是“ 退费” 。

自营职业者请详细记录里程、旅行和收费。2023年营业里程率为每英里65.5美分(医疗费和搬迁费不同)。

内政部

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

计算扣减有两种方法:

  • 简化方法: 将你家办公室的平方镜头乘以5(最高300平方英尺,最高扣除1500美元),不需要分配实际开支.
  • 规范方法: 计算您用于商业的住宅的百分比(例如平方英尺的10%),并将该百分比适用于实际开支:抵押贷款利息、房产税、租金、水电、互联网、保险、修理和折旧。您必须拥有详细的记录。

简化方法比较容易,但往往得出较小的扣减。如果家庭费用高,常规方法可能更值钱。但是,如果使用常规方法,在出售房屋时可能需要重新计提折旧。对于这两种方法,你必须是企业主或自由职业者,因为雇主方便,所以在TCJA(2018-2025年)之后无法从中扣除。 更多指导见 IRS 家庭办公室扣减。

学生贷款利息

即使不逐项计算,也可以扣除合格学生贷款利息的2,500美元。 这是超线扣除,意味着直接减少你调整后的总收入。 高收入纳税人的扣减阶段:2023年,淘汰期开始为75,000 AGI(单)和155,000(共同提交婚姻文件 ) 。 为了符合资格,贷款必须已经用于你的教育(或配偶或受抚养人),并且必须只用于合格教育费用(学费、费用、房间和膳宿、书籍、用品和设备 ) 。

您应该从贷款服务员那里领取1098-E表格,显示支付的利息。如果您支付了600美元以上的利息,服务员必须寄出该表格;如果费用低于,您仍然可以扣除,如果您有自己的记录。请注意,为支付受抚养人教育而贷款的父母不能扣除利息——只有学生(或借款人)可以。然而,如果学生声称是受抚养人,那么除非贷款是父母的名下,父母不能扣除利息。如果学生不是受抚养人,即使父母付款(爱尔兰税局视其为支付的学生),学生也可以扣除利息。请务必在爱尔兰税局第970号出版物上核实您的情况。

额外被忽略的扣减数

教师费用

教育家(教师、辅导员、校长和K-12年级的助理)可以扣除2023年未偿还的课费(如果双方共同提交婚姻文件,夫妻双方都是教育家的话,则可扣除600美元 ) 。 这是超线扣除,所以即使不逐项计算也可用。 符合条件的开支包括书籍、用品、软件和教室中所用的设备。 保留收据和购买物品的记录。

保健储蓄账户缴款

健康保险的缴款额是2023年的3,850美元,其中只有自保的缴费限额是7,750美元(55岁或55岁以上者,另外加1,000美元 ) 。 健康保险的缴费额减少了联邦所得税和FICA税(如果通过工资扣除),因此成为最强大的减税工具之一。 这笔钱会增加免税,并且可以在任何年龄的合格医疗费用中免税。 请记住在8889号表格上报告健康保险的缴费额,并检查你是否超过这一限额。

搬运费(用于武装部队)

对于大多数纳税人来说,2017年后的搬迁费用不再可扣除(但因军令而调动的现役美国武装部队成员除外). 如果您在军队中,可以扣除交通,住宿,家用物品搬运等费用. 扣除是用于未偿还的费用(那些没有由军队支付). 使用表格3903.

如何提出这些扣减

要从逐项扣除中受益,您必须填写表格表A。所有证明文件:收据、银行对账单、里程记录、慈善确认信、以及贷款贷款人、学校和贷款服务者表格1098。如果使用税务软件,它将指导您通过附表A,询问每笔扣除。但是,如果您不知道规则,很容易错过扣除。在完成返还之前,考虑使用一份被忽略扣除的核对表。

如果您的总的逐项扣除接近标准扣除,那么“缓冲”扣除可能是有益的。比如,您可以在隔年缴纳两年的财产税或慈善捐款,以便您在一年内逐项扣除,然后将标准扣除。这一策略可以提高您的总体税收储蓄。

总是重复检查你没有要求中止或取消扣除。 比如,2025年大部分人都不再享受投资咨询费、税收准备费和未偿还的员工费用。 坚持税法改革可以避免错误和审计。

结论

减税是降低税收支出的最有力工具,但是需要了解和认真的记录。本条所包括的减税——医疗费用、州和地方税收、抵押保险、慈善捐款、教育费用、家庭办公费用、学生贷款利息、教师费用以及住房补贴——提供了大量储蓄机会。然而,税收规则经常改变,资格取决于你的具体情况。咨询合格的税收专业人员或使用信誉良好的税收软件,以确保你有权要求的每笔减税。每年,可扣除开支的数百万美元得不到补偿。 确定你不是留下钱的纳税人之一。

欲了解更权威的信息,请访问IRS网站直接:IRS 出版物17:你的联邦所得税和IRS税务专题.