什么是税收抵免?

税收抵免直接从你欠政府的税收额中扣除。 与减税(降低你的应纳税收入)不同,减税可以减少你的税收支出美元换美元。 比如,1000美元的税收抵免可以节省1000美元的税收,而1000美元的抵免如果在22%的幅度内,你可能只省220美元。 这一般使抵免的价值更高。 两大类别是不可还款的和可退税的抵免。

  • 不可偿还的税收抵免: 这些可以将您的税收负债降至零,但永远不能低于零。如果抵免额大于你应纳税额,则您将失去超额额额。例如,儿童及受抚养者照料抵免额和终身学习抵免额。
  • 应退税抵免: 这些可以将你的应纳税额降低到零以下,也就是说,你作为退税获得差额。即使你没有欠税,你也可以拿回钱。收入所得税抵免和附加儿童税款抵免部分可以退税。

理解这种区别对于规划您的财务来说至关重要。 退款信贷对低收入家庭特别强大,因为即使没有欠税,他们也能提供现金。

税收抵免如何不同于扣减

许多纳税人将税收抵免与减税混淆起来,但它们的作用却截然不同。 扣除可以降低你调整后的毛收入(AGI),然后再计算税额。 比如,如果您挣得5万美元,再扣2000美元,则您就被扣上48000美元的税额。但是,抵免可以直接降低您在计算税额后缴纳的税额。 比如,1000美元的抵免可以将5000美元的税额减到4000美元,这是有价值的,但在大多数情况下,抵免可以提供更大的好处。

有些信用也"不可退还",这意味着它们只能将您的税收减为零。有些信用"可部分退还",比如儿童税收抵免,它允许您即使不欠税也可以要求部分抵免。为了进行详细的比较,IRS信用和扣税页面提供了全面的概述。

税收抵免类型

联邦和各州税收减免有数百项,但以下列出最常见和最有影响的税收减免。 每项减免都具有特殊目的,从支持家庭到鼓励教育和提高能效。

1. 所得税抵免额(经贸委)

职业资格证书是针对低收入至中等收入工人的可退还的信贷,其金额取决于您挣得的收入、申报状况和合格子女人数,2024纳税年度的最高信贷额从600美元(无子女)到7 830美元(三个或三个以上子女)不等,要符合条件,您必须挣得的收入低于一定的门槛(例如,与三个或三个以上子女共同提交婚姻申请的59 899美元),国税局提供了帮助确定资格的详细职业资格证书证书证书助理工具。

2. 儿童税收抵免(CTC)

家庭补助金部分可退,并提供给有不满17岁受抚养子女的纳税人,2024年,每个合格子女可退额高达2 000美元,可退额最多1 700美元,作为儿童税收附加抵免,分阶段取消为20万阿吉(合订结婚申请40万美元),必须给每个申请的子女有一个有效的社会保障号码,这是对工作家庭的关键支持。

3. 美国机会税抵免

学生资格考试包括大学前四年的合格教育费用,最高可给每个学生2,500美元,其中40%(最多1,000美元)可退税。要获得资格,学生必须至少半工半读学位或证书课程。高收入纳税人的学分分分(超过90,000美元单项,180,000美元结婚联名申请),每合格学生可申请4年的纳税年。

4. 终身学习学分

专卖局长不可退税,但可以报销无限年限,适用于本科、研究生和专业学位课程以及提高工作技能的课程,最高信贷额为每份纳税申报额2,000美元(合格费用最高不超过10,000美元的20%),收入淘汰额低于AOTC:AGI高于69,000美元单人,138,000美元联合提交。

5. 优惠税抵免

这笔可退款的信贷帮助个人和家庭支付通过健康保险市场购买的健康保险,其信贷依据家庭规模和收入与联邦贫困水平的对比,可以提前(直接向保险人支付)或凭纳税申报申请,一般情况下,家庭收入必须达到贫困线的100%至40 %。

6. 儿童及受抚养人护理信贷

这种不可偿还的信贷帮助支付照顾13岁以下儿童或残疾受抚养人的费用,以便您能够工作或寻找工作。2024年,一个合格人员的最高信贷额为1 050美元(5 000美元的20%),两个或两个以上(10 000美元的20%)的最高信贷额为2 100美元。信贷百分比随着收入的增加而减少。它与儿童税收抵免额分开,可以另外提出。

7. 储蓄者信贷(退休储蓄捐款信贷)

这种不可退还的信贷鼓励低收入和中等收入的个人储蓄退休。您可以要求为401(k)s、IRAs和类似计划缴款。 信贷金额是2000美元以下缴款的10%、20%或50%(如果结婚共同申报的话为4 000美元),这取决于AGI。2024年,最高信贷为1000美元(联合申报人为2 000美元)。

8. 住宅能效财产信贷

这也是所谓的太阳能税减免,它涵盖了在您家中安装太阳能电池板、太阳能热水器、风力涡轮机和其他可再生能源系统的费用。 2024年,这一成本的30%没有美元限额(住宅),您可以将任何未使用部分结转到未来年份。这一减免是不可偿还的,但对绿色升级非常宝贵。

9. 电动车辆税抵免(清洁车辆税抵免)

新的电动车辆,可享受最高达7 500美元的信贷,资格取决于车辆的最后组装地点、电池部件和关键矿物来源,收入限额(最高达30万美元,共同提交),还有使用过的EV(最高达4 000美元)和商业车辆的信贷,国税局维持合格车辆清单[]。

资格要求

税收减免有您必须达到的具体资格标准,这些标准通常包括收入限制、申报状况要求、年龄限制和合格受抚养人。在申请之前,必须先在国税局网站上审查全部规则或咨询税务专业人员。

收入限制

大多数信贷调整了总收入门槛值,例如,ETC根据子女人数分级淘汰,儿童税收减免开始以20万美元(已婚40万美元)淘汰,一些信贷,如拯救者信贷,收入上限非常低。使用IRS互动税务助理来检查您的资格。

备案状态

有些信贷需要特定的申报地位,例如,EITC可以共同提交已婚的申报、户主、合格寡妇(er)或单身;已婚的申报通常使你无法获得许多信贷;子女和受抚养人护理信贷也限制单独提交婚姻申报,除非你满足某些条件(例如,法律上分居或分居)。

有资格的儿童和受抚养人

许多学分取决于是否有合格的子女或受抚养人。 国税局通过关系、年龄、居住和抚养测试来定义合格的子女。对于儿童税额减免,子女必须不满17岁,包括你的儿子、女儿、继子、养子、兄弟姐妹或后代,必须与你一起生活超过半年。国税局扩大了定义,将19岁以下儿童(或24岁以下的全日制学生)和任何年龄的永久残疾儿童包括在内。

如何要求税收抵免

要求减税需要认真准备和准确的申报,这一过程一般遵循这些步骤,但总是读懂每项抵税的具体指示。

1. 收集必要的文件

收集所有相关的收据和表格。对于教育信贷,您需要您所在机构1098-T表格。对于儿童信贷,您需要每个孩子的社会保障号码。对于EV信贷,您需要车辆的VIN和制造商的报表。对于能源信贷,您需要保留收据和制造商的认证。在您开始返回之前,您要组织所有的一切。

2. 填写正确的税务表或附表

每项信贷都需要一种特定的形式。

  • ETC: 附表EIC(如果有合格子女)
  • 儿童税收抵免: 附表8812
  • 教育信贷(AOTC/LLC):表8863
  • 预付税款抵免:表8962
  • 儿童及受抚养人照料:表2441
  • saver的信用: 表格8880
  • 能源信贷:表5695
  • 清洁车辆信用: 表格8936

多数税务软件都会指导你通过这些表格,如果你准确回答面试问题的话.

3. 纳税申报

您可以通过电子( e- file) 或邮件存档。 电子文件更快, 并减少错误。 如果选择直接存款, IRS 在21天内处理电子文件的返回。 如果您要求获得可退款的信用, 直接存款的电子文件是获得资金的最快方式。 对于纸质文件, 重复检查您已经附上所有必要的表格并签名返回 。

4. 记录保存至少三年

国税局从申报之日起一般有三年时间来审核回报。您应保留您的纳税申报表、所有证明文件、收据和信件的副本。对于涉及结转的信用(如能源信用),应保留整个结转期的记录,并加三年。在安全的地点或数字档案库保存记录。

避免常见错误

即使是小心的提交者也会漏掉。 这里经常出现错误, 可能延迟退款或触发审计 :

  • 不检查更新的收入限额: 限额每年变化。使用去年的数字可能导致不允许的贷项。
  • 忘记检查某项信贷是否可退: 不可退款的信贷不能退给超过所欠零税的退款.
  • 234. 为了提供有效的社会保障号码,[ 家属和配偶必须拥有有效的SSN,才能获得大多数信贷。
  • 使用错误的纳税年度表:[每个纳税年度都有具体表单,使用2023表单计算2024回报将会导致拒绝.
  • 要求获得你没有支付的开支的信贷: 教育,只算你支付的,而不是付给学校的贷款。
  • 错过最后期限: 标准存档截止日期为4月15日,需要时存档扩展,但请注意文件扩展不是延期支付.
  • 忽略州级信用: 许多州都提供额外的信用,可以减少州税. 研究州内的报价.

最大限度地提高税收抵免率

战略规划可以帮助您要求最高金额。以下是一些提示:

  • 提款费用: 如果您接近淘汰限额,考虑推迟收入或加速扣除,降低AGI,并有资格获得信贷。
  • 套取信用: 许多信用可以一起申请,例如,如果符合所有规则,可以同时申请儿童税收抵免和子女及受抚养人照料抵免。
  • 使用税务软件或专业人员: 软件检查所有你可能有资格获得的信用。税务专业人员根据变化得到更新。
  • 只要扣: 如果你得到象ETC这样的可退还的信用,考虑调整你的W-4以减少扣款,并在每次工资中多拿,但要小心不要欠税.
  • 给退休的缴款: 向传统的爱尔兰国际协力团缴款或降低你的AGI401(k),可能使你有资格获得更多的信贷,如储蓄者信贷或ETC。

税收抵免规则的改变

税收法经常发生变化。

  • 2021 临时扩充: 儿童税收抵免额扩大到6-17岁每个孩子3 600美元和3 000美元,并且完全可以退还,但期满后可能还有些规定。
  • 清车辆信用变更:[ 从2024年开始,信用有更严格的电池来源要求. 买方必须从经销商那里得到报告并满足收入限制.
  • ETC调整: IRS年度通货膨胀调整影响收入限额和信用额.
  • 能源信贷: 通货膨胀减低法将太阳能信贷提高到30%,并延长至2032年,并引入了用于家庭能源审计和电池存储的新信贷.

总是检查IRS税制改革新闻,并咨询税务专业人员了解最新消息.

国家一级的税收抵免

除了联邦信贷外,大多数州还提供自己的信贷。

  • 州ETC: 许多州(如加利福尼亚州,纽约州,伊利诺伊州)提供州版ETC,通常为联邦信贷的一定百分比.
  • 儿童及受抚养人护理信贷:[ 一些国家为儿童保育费用提供额外信贷。
  • 教育信贷:各国可提供学费抵免或扣除对529项计划的捐款。
  • 可再生能源信用: 纽约和马萨诸塞州等州提供自己的太阳能或能源储存奖励.
  • 历史保全信贷: 对于历史财产的修缮,一些州提供信贷.

研究您的州税收部门网站,提供特定服务。您所使用税收软件通常会促使您在进入居住地时获得国家信用。

资源和工具

为了维持税收抵免额,利用这些可靠的资源:

请注意,这些条款提供了指导,但您的具体税务状况可能需要专业咨询。 始终向国税局或持照税务编制者核实现行规则。

了解税收抵免的全貌 — — 从联邦和州层面到可退税和不可退税类型 — — 你可以自信地提交并最大限度地提高退税额或减少税费。 开始提前计划、保持良好的记录和准确存档,以充分利用你有资格获得的每一项抵免。