税收责任:你需要知道的报告收入

自营职业者还须缴纳自营职业税(社会保障和医疗保险),如果纳税额预计超过1 000美元,则必须缴纳季度税额估计数。

3. 投资收入

投资收入包括银行账户利息、股票股息和股票、债券或房地产等资产出售的资本收益,利息和股息一般在表1099-INT和表1099-DIV中列报。资本收益在表1099-B中列报。请注意,即使利息数额很小( < 10美元)也应报告。税收损失收获——以亏损方式出售投资以抵消收益——是一项合理的策略,但需要认真报告。

4. 租金收入

租房者必须报告所有租金支付和房产的其他收入(如停车、洗衣或迟付等费用 ) 。 您也可以扣除抵押贷款利息、房产税、修理和折旧等费用。 保持收支的详细记录至关重要。 国税局将租房房地产视为一项商业活动,因此可能需要根据参与程度确定附表E或附表C。

5. 退休收入和养恤金

传统的IRA、401(k)计划以及养老金计划的分配一般都是应纳税的。只要满足某些条件,罗斯IRA的分配是免税的。如果总收入超过特定门槛,社会保障福利也可以部分应纳税。每个来源都会产生一种表格(例如1099-R,SSA-1099),您必须在回报中包括。

6. 政府福利和其他来源

失业补偿完全可以纳税. 2019年之前最终确定的离婚协议下获得的赡养费是应纳税的(后期协议适用新规则 ) 。 赌博赢家,包括彩票和赌场赔款,是应纳税的,必须报告。 奖项、奖项、陪审费甚至取消的债务(在某些情况下)也被视为收入。 一般规则是:如果收到税法没有明确排除的金钱或价值物品,那么很可能是应纳税的。

收入报告事项的准确性

准确报告收入不仅仅是一项法律要求,它是健全的财务管理的基石。

• 逃避处罚和审计: 国税局有复杂的系统对照第三方表格(W-2,1099s)对报告收入进行交叉核对. 报告不足可能引发审计,导致背税,罚款(最多20%或更多少付),以及利息收费.
• 计算正确的纳税责任:准确的报告确保你支付正确的纳税金额。 少报可能导致意外账单;多报(不纳税的多报收入)可能意味着多报。
• 最大信用和扣减额: 许多税收抵免和扣减,如收入所得税抵免或儿童税收抵免,取决于您报告的收入。如报告正确的金额,您可能增加退税额或降低您的税收账单。
• 保持良好的金融记录:[] 收入报告习惯的一贯性产生了可靠的财务历史,对贷款申请,租赁协议,以及商业规划都是有益的.
• 遵守法律与和平意识: 准确报 报告结果可减少审计风险和任何相关压力,还表明公民意识良好,责任重大。

如何报告收入:一步步指南

报告收入可能看起来很令人生畏,但如果细分为可管理的步骤,这一过程就会变得简单化。 接下来是权威的走过。

步骤1:收集所有收入文件

收集所有显示您在纳税年度收到款项的文件。其中包括:

• W-2] 来自每个雇主
• 1099-NEC自由职业者,1099-MISC其他杂项收入
• 1099-INT从银行收取利息,1099-DIV股息
• 1099-B 股票销售经纪人
• 1099-R 用于退休分配
• 社会保障福利SSA-1099
• 现金支付记录、PayPal/Venmo交易以及表格未涵盖的任何其他收据

个体经营者必须使用所有付款的日志或会计软件。 不要只依赖第三方表格,有些付款人可能不会发出表格,但收入仍可报告。

步骤2:选择正确的税表

个人最常见的表格是1040系列。简单W-2收入,表格1040-EZ(2017年后不再提供)或普通表格1040即可。更为复杂的情况需要额外的时间表:

• 自营职业收入附表C
• 租金和特许权使用费收入附表E
• 资本损益表D
• 额外收入和调整的附表1

商业实体(独资企业、独资企业、S公司、C公司)有自己的形式(例如,1040表C、1120S、1065)。根据你的结构来选择。如果你不确定,请查阅IRS的形式和出版物指南或税务专业人员。

步骤3:准确输入收入

将所有收入都转到您的税务表格中的相应行。 重复检查您的文档中的数字。 常见的错误包括转录数字、 省略小数或忘记包含一个晚到的1099。 使用可以直接从表格中导入数据的税务软件来减少手动错误 。

步骤4:索赔一切适用的扣减和抵免

在完成回报之前, 请确保您要求您所有资格的每个扣除和抵免额。 这些可以显著降低应纳税所得额或应纳税额。 比如,如果您是自营职业者,您可以扣除家庭办公费用、医疗保险费和退休金。如果您有子女,请查看儿童税收抵免。 关于教育费用,请考虑美国机会抵免额或终身学习抵免额。详情请见下一节。

步骤 5: 在截止日期前提交您的返回文件

个人的标准纳税申报截止日期为4月15日(或下一个营业日)。如果无法按时申报,请使用表格4868申请延期。延期至10月15日,但任何欠税仍必须在原定的截止日期前缴纳,以避免罚款和利息。您可以通过电子(e-file)或邮件存档。电子文件的提交更快、更准确,并立即确认收税。许多免费选项可通过 IRS Free File为符合条件的纳税人提供。

报告收入时常见的避免错误

即使是勤奋的纳税人也会出错。 这里最常见的错误是如何回避。

未报告所有收入

这是头号错误。人们常常认为,如果他们得不到1099,收入是不可纳税的,这是虚假的。所有收入,无论你是否收到表格,都必须报告。国税局可以重新整理你从银行存款和生活方式证据中获得的收入。特别要小心现金支付、网上演出和易货交易。

个人和商务支出

个体纳税人有时会将个人开支作为商业成本扣除。国税局对此进行了认真的审查。为您的业务保留单独的银行账户和信用卡,并且只扣除您从事贸易所必需的普通费用。

投资收入报告不正确

常见的错误包括忘记报告少量利息,将资本收益与股息混淆,或处理成本基础调整不当。使用你的经纪报表和表格1099-B。如果出售资产,你需要正确计算成本基础 — — 特别是继承或赠与的股票。

估计的税款损失

个体经营或投资收入相当高的,您可能需要按季度缴纳估计的税款。即使您在申报时全额缴纳,也无需缴纳估计的税款。国税局预计全年都要缴纳税款。使用表格1040-ES计算和按季度缴纳。

忽视国家和地方的纳税义务

收入报告不仅仅是联邦的。大多数州也需要所得税申报,有些市有地方税。你报告联邦收益的收入一般流向州和地方的申报,但规则不同。请与州税务局核对具体要求。

影响收入报告的减税和信贷

报告收入是强制性的,但您可以通过扣除和抵免来减少税收。理解这些可以帮助您保存更多辛苦赚来的钱。

上下扣除额(收入调整)

这些款项直接从收入总额中扣除,得出调整后的总收入,不管是否逐项列出,都可以得到。例如:

• IRA贡献(仅限传统的IRA)
• 学生贷款利息(最多2,500美元)
• 健康储蓄账户缴款
• 自营职业税扣除 (扣除雇主等同部分)
• 自营职业健康保险费

逐项扣除标准扣减额

通常的分项目扣除包括抵押利息、州和地方税(上限为10,000美元)、慈善捐款和医疗费用超过AGI的7.5%。 比较这两种选择,可以确定哪些税收入更低。

税收抵免(直接美元换多拉尔减税)

信贷比扣除更有价值,因为它们直接减少了你的税费。

• 所得税抵免额(EITC): 对于低收入和中等收入工人;可以退款。
• 儿童税收抵免: 每个合格子女最高可达2,000美元(部分可退税)。
• 美国机会信贷: 用于大学学费和学费(每个学生最多2500美元).
• 终身学习学分: 中学后教育(每纳税申报最多2 000美元)。
• 子女和受抚养人护理信贷: 支付在工作期间照料子女或受抚养人的费用。