理解公共资金:政府方案如何支付

公共资金是现代政府运作的财政支柱,使数百万公民能够每天依赖基本服务。 从维护道路和桥梁到资助学校和医院,公共资金几乎触及公民生活的方方面面。 了解政府方案如何获得资金,可以提供对纳税人、政府机构以及它们向全国社区提供的服务之间关系的重要见解。

公共资金是什么?

公共资金是指政府用于支持各种计划、服务和基础设施项目的财政资源。 这些资金主要来自纳税人,通过复杂的预算编制、拨款和监督机制进行分配,以确保政府支出的问责制和透明度。

公共资金的核心是政府履行其宪法义务提供共同福利的机制。 无论在联邦、州还是地方一级,公共资金都使政府能够提供私人实体难以或不可能有效或公平地提供的服务。

公共资金的范围很广,包括从国防和社会保障到地方公园和图书馆的一切。 了解这一系统有助于公民更有效地参与民主进程,并让当选官员对财政决策负责。

政府收入的主要来源

政府计划依赖于不同的收入来源来维持运作和资助新的举措。 收入来源的组合因政府级别而异,联邦、州和地方当局各自依赖不同的税收和其他收入来源组合。

所得税

所得税是联邦政府和许多州政府最大的收入来源之一。 个人所得税是对工资、工资、投资收入和其他个人收入形式征收的。 联邦所得税制度以累进结构运作,这意味着高收入者在税收收入中支付的比例更高。

联邦所得税率通过立法定期调整,税法中包括了众多的扣除、抵免和豁免,这些都影响到个人和家庭最终支付多少税。 国家所得税差别很大,有些州根本不征收所得税,而另一些州则实行累进或平整的税收结构。

公司税

公司税是对企业利润征收的,是政府运作的另一个重要收入来源。 联邦政府对公司收益征收公司所得税,而许多州也征收不同税率的公司税。 这些税有助于资助政府方案,同时也是经济政策的工具。

公司税收政策仍然是不断辩论的主题,讨论的中心是适当的税率、国际竞争力以及鼓励商业投资和创造足够的公共收入之间的平衡。

销售和货物税

销售税是消费税,适用于购买商品和服务。 国家和地方政府严重依赖销售税收入,尽管各法域的税率和免税率相差很大。 有些国家免除了杂货或处方药的销售税,而另一些国家则对大多数采购征收销售税。

税则是指对汽油、烟草、酒精和奢侈品等特定商品征收的专门税。 这些税有双重目的:创造收入和抑制可能具有负面社会或环境影响的产品消费。 比如,汽油税为运输基础设施提供资金,同时也影响驱动行为。

财产税

财产税是地方政府,包括县、市和校区的主要收入来源,这些税项是根据房地产的价值,以及在某些法域中,车辆或商业设备等个人财产的价值来评估的。

财产税收入通常为当地服务提供资金,包括公立学校、警察和消防部门、公园和娱乐设施以及当地基础设施维护。 财产税率和评估方法因地而异,许多法域为老年公民、退伍军人或用于农业或历史保护等特定目的的财产提供减免或降低税率。

薪金税

工资税为具体的社会保险方案提供资金,最显著的是联邦一级的社会保障和医疗保险,这些税项从雇主和雇员两方面征收,每个雇主和雇员缴纳一定比例的工资,但不得超过一定的收入限额。

与一般所得税不同,工资税是专门用于具体方案,而不能用于一般政府业务。 这一专门供资结构有助于确保社会保险方案的长期可持续性,尽管人口变化和经济因素继续引起关于这些供资机制未来是否充足的问题。

收费、罚款和其他费用

除了税收之外,政府通过各种收费和特定服务收费来创造收入,包括驾驶员和专业人员的许可证费、建筑和企业运营许可证费、法院罚款和处罚以及收费道路、公共交通和娱乐设施等服务使用费。

一些政府还从自然资源开采中产生收入,如石油和天然气特许权使用费、公共土地的木材销售或矿物权租赁。 在一些法域,政府养老基金和其他金融持有的投资收入提供了额外的收入。

联邦预算程序

联邦预算进程从10月1日至9月30日的财政年度运作,需要政府行政和立法部门进行广泛的协调。

总统预算请求

总统在2月的第一个星期一左右向国会提交详细的预算要求,这份综合文件概述了政府支出的优先次序和下一个财政年度的收入建议。

联邦机构几乎在总统向国会提交最后一份预算后立即开始编制下一个预算,管理和预算办公室正式开始这一进程,在春季向行政部门机构提供规划指导,延长了时间,使各机构能够仔细评估其需求,并为其供资请求提出详细的理由。

总统预算请求是国会审议工作的起点,尽管国会不受总统建议的约束,经常进行实质性修改以反映立法优先事项.

国会预算决议

没有任何一项立法规定联邦年度预算;相反,国会通过各种立法行动作出支出和税务决定。 1974年的国会预算法规定了一个内部程序,称为国会预算决议,每年制定和执行一项预算立法行动的总体计划。

预算决议规定了总体开支水平,并为随后的拨款决定提供了框架,通过拨款在国会各委员会之间划分开支权限,对每个委员会可以批准其管辖的方案的数量设定了限制.

预算决议所附的报告包括一个名为"302(a)拨款"的表格,该表格列出预算决议中按职能规定的支出总额,并由国会委员会分配,而众议院和参议院的表格则有所不同,因为两院之间的委员会管辖权不同.

拨款 账单

国会负责为每个联邦财政年度制定预算决议和12项拨款法案,每项拨款法案涵盖政府的具体业务领域,如国防、农业、交通或教育。

拨款过程包括由专门小组委员会进行详细审查,审查机构请求,举行官员听证会,并就单个方案的供资水平作出决定。 在通过预算决议后,国会审议年度拨款法案,为下一个财政年度的自行酌定方案提供资金。

虽然没有对预算最后期限的缺失进行处罚,但这一过程应该是直截了当的,总统在2月初提出预算要求,国会在10月1日前获得资金,但实际上却陷入了拖延和争论的泥潭.

持续决议和政府关闭

当国会在财政年度开始时未能通过拨款法案时,它必须通过持续的决议来维持政府的运作,这些临时供资措施通常保持先前水平的支出,直到能够制定全年拨款为止.

26财政年度的拨款进程因一系列持续的决议、关于取消“头条”的传闻、国会僵局和43天的政府停工而复杂化。 这种中断可能会给政府机构以及依赖联邦计划的组织和个人带来不确定性。 20世纪80年代,政府开始的拨款将持续增加,但政府却将持续增加。

如果国会未能通过拨款法案或持续决议,受影响的政府机构必须关闭非必要的业务,解雇雇员,并暂停服务直至恢复供资。

政府开支类型

政府开支分为不同的类别,每个类别都受不同的规则和程序制约,理解这些类别对于理解公共资金的分配和控制方式至关重要。

酌情支出

权责决定性支出包括每年从国会获得拨款的方案。 这一类包括国防支出、教育方案、交通基础设施、科学研究和许多其他政府职能。

自由裁量式资助的计划每年有拨款,确定它们在该财政年度内可以提供的总资金水平。 国会通过年度拨款程序直接控制自由裁量的支出水平,让立法者可以根据不断变化的优先事项和财政状况调整资金。

酌情支出通常占联邦总支出的约三分之一,尽管随着强制性支出方案的增长,这一比例逐渐下降。

强制性开支

强制性支出(也称直接支出或应享权利支出),是由永久法律而不是年度拨款确定资格和福利水平的方案。 主要强制性支出方案包括社会保障、医疗保险、医疗补助和补充营养援助计划。 强制性支出方案包括: 社会补贴、社会补贴、社会补贴和补贴。

控制强制性支出的程序不是控制现行法律产生的直接支出的有效手段,因为改变直接支出水平需要颁布新的立法,以改变资格标准和方案福利支付公式。

强制性支出现在占联邦支出的多数,随着人口年龄和医疗成本的上升而继续增长。 控制强制性支出需要对方案规则进行立法修改,而鉴于许多应享权利方案的普及,这在政治上可能具有挑战性。

国债利息

联邦政府必须支付其为弥补过去的赤字而借入的货币的利息,利息支付在联邦支出中所占的份额越来越大,并且取决于国家债务的规模和现行利率,而不是年度拨款决定。

随着国债增长和利率波动,利息支付消耗了联邦预算的越来越大的一部分,有可能限制其他优先事项的资源。 这类支出基本上是非任意性的,因为政府有义务向债券持有人支付这些款项。

融资不足和政府借款

当政府支出超过特定年份的收入时,由此产生的预算赤字必须通过借贷来融资。 联邦政府通过发行包括国库债券,票据和票据在内的各类证券来借钱.

投资者们会得到利息,以换取向政府贷款,当证券到期时本金就还清。 投资者们会得到利息,而他们会得到贷款。

债务的累积导致债务的积累,这造成了长期的财政挑战,包括利息支付增加和对未来政策选项的潜在限制。

关于适当水平的政府债务的辩论涉及平衡各种相互竞争的考虑:公共投资和服务的必要性、对财政可持续性的关切、税收与借贷的经济影响、以及代际公平问题,即将债务转移给未来纳税人。

政府间供资关系

公共资金不仅流向政府,而且流向各级政府。 这些政府间转移在美国联邦体系中发挥着至关重要的作用。

联邦对各州和地方的赠款

联邦政府通过各种赠款方案向州和地方政府提供大量资金,用于支持教育、交通基础设施、保健、执法、环境保护和许多其他目的。

联邦资金为方案提供资源,包括社区发展赠款和家庭投资伙伴关系方案、司法和心理健康协作方案、州刑事外国人援助方案、社区面向的警务服务招聘方案以及伯恩纪念司法援助赠款。

联邦赠款有多种形式:分类赠款为具体、范围狭窄、且有详细联邦要求的目的提供资金;集体赠款具有更大的灵活性,允许州和地方政府在广泛的方案领域确定如何使用资金;公式赠款根据人口或贫困率等预定标准分配资金,而竞争性赠款则需要申请和根据项目成绩给予资金。

国家援助地方政府

州政府也向地方政府提供大量资金,特别是教育资金,国家援助有助于不同税收基础的社区资源均等,确保较不富裕地区的居民获得充分的公共服务。

分配国家援助的公式和机制大不相同,反映了不同的国家优先事项和政治哲学。 一些州为地方政府提供大量支持,而其他州则期望地方更依赖自己的收入来源。

特别用途基金和专用收入

许多政府设立了专门用于特定用途的特别基金,这些资金从指定来源获得收入,只能用于授权的活动。

例如,交通信托基金从汽油税和车辆费中获得收入,并为高速公路建设和维护提供资金。 教育基金可能获得专用彩票收入或其他特定收入来源。 这些专用筹资机制为重要方案提供了稳定性和可预测性,同时限制了立法对资源转移的灵活性。

主要方案领域公共资金

了解公共资金如何支持具体方案领域有助于说明政府财政决定的实际影响。

教育经费

教育是公共开支的最大领域之一,特别是在州和地方一级,公立学校从地方财产税、国家援助和联邦赠款中获取资金。

各州和校区的资金来源组合差异很大,有些州通过国家援助提供大部分学校资金,而其他州则更依赖地方财产税,这种差异可能在富裕和贫困社区之间造成学生支出的巨大差距。

联邦教育资金虽然在教育总支出中所占的份额较小,但支持了一些重要计划,包括第一编援助弱势学生、特殊教育服务、学校营养计划以及高等教育财政援助。 最近联邦拨款包括用于儿童保育和发展补贴计划的85M美元,总额88.3亿美元,以及用于早期头部启动的85M美元,总额123.5亿美元。

保健筹资

医疗保健是政府支出增长最快的领域,其驱动力来自包括医疗保险、医疗救助和儿童医疗保险计划在内的计划。 医疗保险主要通过工资税和保险费为老年人和某些残疾人提供医疗保险。 医疗保障是政府支出增长最快的领域。

联邦-州联合医疗援助计划为低收入个人和家庭提供医疗保障。 联邦政府以不同的比例匹配州医疗援助计划的开支,而较贫穷的州获得更高的联邦比例。 联邦医疗援助计划计划计划计划将覆盖低收入个人和家庭。

公共卫生计划、通过国家卫生研究所等机构进行的医学研究以及医护人员培训也得到了大量公共资金。 COVID-19大流行凸显了公共卫生基础设施和应急准备资金的至关重要性。

基础设施投资

基础设施资金支持运输系统、水和废水设施、能源系统和通信网络,这些投资对经济竞争力和生活质量至关重要,但由于预算优先事项相互竞争,往往面临资金挑战。

交通基础设施从石油税和车辆费等专门来源获得资金,辅以一般收入和借贷。 水和废水系统通常通过用户费和债券获得资金,联邦和州赠款支持重大基本建设改善。

最近的基础设施立法为道路、桥梁、公共交通、宽带互联网、电动车辆充电站和气候抗御力项目提供了大量新资金,这代表了美国基础设施系统现代化方面的重大公共投资。

社会服务和安全网方案

政府资助支持各种社会服务和安全网方案,旨在帮助弱势人口和促进经济安全,其中包括现金援助方案、粮食援助、住房支助、儿童福利服务以及老年人和残疾人方案。

补充营养援助计划向数百万低收入美国人提供粮食援助,住房援助计划通过优惠券、公共住房和经济适用住房开发支持帮助家庭购买安全住房,向有子女的家庭提供现金援助和工作支助服务。

这些方案在经济下滑期间自动成为稳定因素,在经济增长期间,失业率上升和下降时,入学率和支出会增加。

公共安全和司法

执法、法院、惩教和应急服务是公共开支的重要领域,特别是在州和地方一级。 警察和消防部门、911系统、监狱和监狱以及法院系统都需要大量持续的资金。

联邦资金通过支持社区治安、预防犯罪、受害者服务和刑事司法系统改善的赠款方案补充州和地方的公共安全努力。 应急管理和救灾也需要大量公共投资,联邦援助可以用于应对超过州和地方能力的重大灾害。

预算监督和问责

确保公共资金得到适当和有效的利用,需要强有力的监督和问责机制。

立法监督

各级政府的立法机构对行政部门机构和方案进行监督,包括预算听证会、方案评估、对据称管理不善或欺诈的调查以及机构业绩衡量标准的审查。

国会各委员会与机构官员举行听证会,审查支出计划和方案结果,州立法机构和地方议会履行类似的监督职能,审查机构如何使用拨款以及方案是否实现预期结果。

审计和评价

独立审计员审查政府财务报表和方案运作,以确保遵守法律法规,政府问责办公室是国会的审计和评价部门,对联邦方案进行研究并提出改进建议。

国家审计员和地方审计职能部门在其他各级政府中也发挥了类似的作用,这些审计有助于查明浪费、欺诈和滥用,同时也突出了提高方案效率和效能的机会。

透明度和公众获取

现代技术加强了公众获取政府金融信息的途径. USASPY.gov等网站提供联邦支出的详细数据,让公民能够跟踪税收美元的使用方式. 许多州和地方政府都拥有类似的透明门户.

开放式预算举措促进公民参与预算进程,使预算文件更容易获得和理解。 公众参与预算听证会和评论期可以让社区对支出优先事项提供投入。

公共筹资方面的挑战

政府供资系统面临许多挑战,这些挑战使为公共服务提供充足资源的努力复杂化,同时维持财政可持续性。

收入波动

政府收入随经济状况而波动,从而造成预算不确定性。 衰退期间收入和销售税的征收下降,迫使削减支出或使用储备做出艰难的决定。 经济繁荣可以产生收入盈余,但依赖临时收入增长来做出长期支出承诺可能会引发未来的预算问题。

一些收入来源特别不稳定,例如,资本收益税可以根据股票市场业绩大幅波动。 石油和天然气收入取决于能够迅速变化的商品价格。

长期财政压力

人口趋势,特别是老龄化人口,造成了长期的财政压力,因为保健和退休计划的成本增长比收入增长快。 气候变化可能需要对适应和复原力进行大量公共投资,同时也影响收入来源和支出需求。

推迟维修基础设施造成需要修理和更换的积压不断增加,公务员的养恤金义务是重大的长期承诺,即使其他预算压力加剧,也必须为这些长期承诺提供资金。

政府间财政压力

联邦预算压力可能导致对州和地方政府的援助减少,迫使人们在服务水平或地方税收增加问题上做出艰难的选择。 资金不足的任务,即更高一级政府在没有提供足够的资金的情况下强加要求,使州和地方预算紧张。

经济和人口变化对不同管辖区的影响不均衡,有些社区正在经历增长和繁荣,而另一些社区则面临衰退和财政压力,这些差距使确保各社区获得适当公共服务的努力复杂化。

政治网格

部分分裂和分裂的政府可能难以就预算重点和财政政策达成一致。 联邦预算进程越来越充满不确定性和关于支出重点和赤字的争议性辩论。 政府关闭和最后一刻的预算交易造成了不确定性和效率低下。

短期政治奖励可能与长期财政可持续性发生冲突,因为当选官员面临增加开支或削减税收的压力,而没有解决潜在的结构预算失衡问题。

公共资金的创新

各国政府正在探索各种创新办法,以应对筹资挑战,提高财政可持续性。

以业绩为基础的预算编制

基于绩效的预算编制将供资决定与方案成果联系起来,强调成果而不是单纯的投入。 这种方法需要明确的绩效衡量标准,并定期评估方案是否实现了预期目标。

以业绩为基础的预算编制在概念上虽然具有吸引力,但在执行方面面临挑战,包括难以衡量某些方案的成果,支出和成果之间的时间滞后,以及外部因素对方案业绩的影响。

公私伙伴关系

公私伙伴关系利用私营部门资本和专门知识开展基础设施项目和提供服务,这些安排可以加快项目完成速度,将某些风险转移给私人伙伴,尽管它们也提出了公共问责制和长期成本的问题。

成功的伙伴关系需要精心设计合同、不断进行监督、以及明确划分公共和私人伙伴的责任和风险。

替代收入来源

一些法域正在探索新的收入来源,以补充传统税收,包括道路使用拥堵定价、碳税或上限和交易系统、数字服务数据税、以及以前被禁止活动的合法化和征税。

每一个替代收入来源都涉及公平、经济效率、行政复杂性和政治可行性方面的权衡。 需要认真分析新收入来源能否提供可持续的资金,同时尽量减少负面副作用。

公民在公共供资决定中的作用

在民主社会中,公民通过投票、宣传和参与预算进程,在决定公共筹资决定方面发挥关键作用。

· 选举问责制

选举为公民提供了让当选官员对财政决策负责的机会。 候选人对税收和开支提出了不同的做法,选民选择其优先事项与其价值观相一致的代表。

许多州的投票倡议允许公民直接投票决定税收和支出措施,从学校资助到基础设施债券到税收限制。 这些直接民主机制让公民对财政政策立即产生影响。

公民参与

公共预算听证会、市政厅和评论期让公民能够就支出优先事项发表意见。 倡导组织努力代表特定群体或政策目标影响预算决策。

知情的公民参与需要获得可以理解的预算信息和有意义的参与机会,政府可以通过明确的沟通、无障碍的会议和真正考虑公众投入来促进参与。

理解预算的权衡

公民有效参与预算决策需要理解其中的权衡。 每次增加开支或减税都会有后果,无论是通过减少对其他方案的资金、提高税收、增加借贷还是推迟需求。

预算扫盲举措有助于公民了解政府资金如何运作、服务成本如何以及不同的政策选择如何影响社区。 这种理解有助于人们更加知情地参与民主的财政决策。

展望未来:公共资金的未来

公共资金的未来将受人口变化、技术革新、经济趋势和公众对政府作用的不断增长的期望所左右。

许多发达国家的老龄化人口将增加对保健和退休计划的需求,同时有可能减缓经济增长和税收。 气候变化需要在适应、复原力和向清洁能源系统过渡方面进行大量公共投资。

技术变革可以通过对数字服务和数据征税创造新的收入机会,同时会破坏传统的收入来源,因为自动化会影响就业和电动车辆减少汽油税的征收。 人工智能和数据分析可以提高政府效率和税收管理。

日益严重的不平等引发了税收累进性和公共福利分配的问题。 关于政府适当规模和作用的辩论将继续形成供资决定,对如何平衡个人责任和集体提供服务有不同的看法。

应对长期财政挑战需要艰难的选择,包括支出重点、收入来源以及当前需求与未来可持续性之间的平衡。 成功将取决于政治领导、知情的公众参与以及为实现共同目标做出权衡的意愿。

结论

公共资金远不止于会计工作 — — 它体现了社会对优先事项、价值观和政府在促进共同利益中的作用的集体选择。 理解政府方案如何获得资金,可以让公民更有效地参与民主进程,让当选官员对财政决策负责。

复杂的税收、预算编制、拨款和政府间转移支付制度为公共服务提供资金,反映了应对不断变化的需求和环境的数百年演变。 虽然这一制度面临重大挑战,从收入波动到长期财政压力到政治僵局,但它继续为重要的政府职能提供必要的资源。

作为公民、纳税人和公共服务的受益者,确保公共融资系统有效、公平地运作对我们都有好处。 这需要持续关注预算过程,愿意做出艰难的权衡,承诺在共同优先事项中进行充分投资的同时保持财政可持续性。

对于想更多地了解联邦预算过程和开支的人,USAGov联邦预算过程网页 提供了可获得的信息,而USASPY.gov提供了如何使用联邦资金的详细数据. 预算和政策优先事项中心[提供了对预算问题的深入分析,政府问责办公室发表了关于联邦方案执行情况和财政挑战的报告。

公民们通过了解公共资金 — — 即政府收入的来源、预算的制定和批准方式以及资金如何分配给不同的方案 — — 就能更好地了解政府行动的可能性和局限性。 这一理解构成了知情参与正在进行的民主对话的基础,讨论我们如何共同投资于我们的共同未来。