了解你作为美国公民的纳税权利和责任

此项总体权利确保了国税局公平对待所有纳税人。如果您认为自己因歧视或错误而受到不公平待遇,您可以联系纳税人律师服务处 : taxpayeradvocate.irs.gov ]。

您的纳税责任

权利与责任并肩而来。 履行这些义务可以让你遵守义务并避免惩罚。 美国公民必须履行的核心义务是:

1. 准确和及时申报退税

大多数美国公民如果总收入超过一定的门槛(2024年,单人65岁以下者14600美元),每年必须提交联邦所得税申报表。 截止日期一般是4月15日。 如果你需要更多时间,可以请求延期至10月15日,但延期的延期是,而不是延期支付——你仍必须估算并支付4月15日之前到期的任何税费,以避免延迟支付处罚。

2. 报告所有收入

除非法律明确排除,否则任何来源的收入都须纳税。 其中包括工资、工资、小费、自营职业收入、租金收入、投资红利、利息、赌博赢家,甚至虚拟货币交易。 国税局收到你的W-2、1099s和其他信息回报的副本,因此很容易发现少报。 彻底:即使你没有收到表格(例如,支付副工现金),也必须报告收入。

3. 欠缴税款

您必须在到期日之前全额支付拖欠的金额。 如果您无法全额支付, 请提交并尽可能支付。 国税局会提供支付计划( 安装协议) , 并在某些情况下提供折中结算。 但忽略税单只会增加利息和罚款。 请在国税局网站[ [FLT: 0] 上使用国税局支付计划工具[ [FLT: 1] 在线申请。

4. 保存准确记录

保存所有收入、扣除和退款的记录。至少保存三年(一般审计期)的纳税申报副本,但有些情况需要更长的时间(例如,从无价值证券中索赔损失:7年 ) 。 良好的记录包括收据、银行对账单、里程记录和发票。 它们不仅在审计期间保护你,而且使未来的纳税准备更加容易。

5. 回应IRS通知

如果国税局给你发了通知,请不要忽略。通知会因许多原因发出,如错误、签名缺失、调整建议或关于返回的问题。每次通知都包含一个答复的最后期限。如果您不同意,请遵照指示提供文件或提出书面上诉。

不遵守情事的后果

无法履行纳税责任会造成严重的短期和长期后果。理解这些后果有助于你保持守法的动机。

处罚和利息

国税局规定了两种主要处罚:[未提交和未提交。未提交处罚为每月未缴纳税款的5%(最高25%),未缴纳处罚为每月0.5%。此外,从到期日到支付日,未缴纳税款的利息累计,利率是联邦短期利率加3%。这些费用很快增加。

审计

不遵守规定的情况,特别是报告的收入和信息回报之间的巨大差异,增加了你被选入审计的几率。 审计可以是邮寄(对应审计)还是当面(实地审计 ) 。 审计可能耗费时间、压力大,并导致额外的税收、惩罚和利息。 在某些情况下,如果涉及欺诈,国税局也可以将案件提交刑事调查。

利恩斯和利维

如果您忽略了税收债务, 国税局可以提交一份[ [FLT: 0]] 联邦税利恩通知, 通知中包含您所有的财产和信用。 这会损害您的信用分数, 并使得您很难出售财产或获得贷款。 如果您仍然不还债, 国税局可以征收( 扣押) 您的银行账户、 工资或其他资产。 税利恩在征收前必须提前通知您, 并给予您一个回应的机会 。

退款损失

2025年4月15日之后,美国政府就将这笔钱作为美国政府的财产。 如果在到期日三年内不申报退款,那么你就会没收任何拖欠的退款。 比如,如果你的联邦扣款是2000美元,但从未为2021年纳税,那么这笔钱就成为美国政府的财产。

刑事处罚

故意逃税或欺诈可能导致刑事指控,包括罚款和监禁. 国税局刑事调查司积极追查故意不遵守规定的案件,如将收入藏在境外账户或声称虚报扣除.

税收备案选项

今天,您比以往有更多的方式可以存档。选择正确的方法可以节省时间、减少错误并最大限度地退款。

1. IRS Free File 软件

如果您调整后的毛收入为79,000美元或更少(2024年), 您可以使用 IRS Free File- brand- name 税软件, 软件通过 . [FLT: 0]] IRS Free File [[[FLT: 1] 合伙企业免费提供。 有些产品也提供了 免费的状态回报。 这是简单的回报的绝佳选择 。

2. 商业税务软件

支付费用的程序如TurboTax、H&R Block和TaxSlayer指导您一步步地处理复杂的情况,如投资、租赁房产或自营。许多程序提供审计支持并最大限度地扣除。价格因版本而异。

3. 纸张归档

纸质文件的归档过程会比较缓慢,退款处理需要6-8周,而电子文件的处理需要21天,而且容易出现数学错误。除非您没有互联网访问,否则不会被推荐。

4. 专业税务准备

使用注册会计师(CPA),注册代理,或持证的税务编制人员,对于复杂的收益(营业收入,多种国家收益,国外收入等)是明智的. 专业人员在税法变更时保持时态,必要时可以在国税局前代表你,费用作为杂项支出可以扣除.

5. 自愿所得税援助

如果您收入低于64000美元,残疾,或英语语言有限,您可以从全国的IRS认证志愿者处获得免费帮助,他们准备基本回报并以电子方式存档。通过IRS VITA定位器找到一个网站。

纳税人资源

税务局和其他组织提供许多工具,帮助您理解并履行纳税义务。

• 互联网档案馆的存檔,存档日期2013-03-02. IRS website (irs.gov):表格、出版物、税法更新和在线工具的主要来源,如“我的退款在哪里?” 和互动税助理。
• 纳税人辩护人服务:在国税局内设立一个独立办公室,帮助解决正常渠道无法解决的问题。服务是免费的,保密的。
• 低收入纳税人诊所:这些诊所向收入低于一定限度的个人提供免费或低成本的代理服务,还提供纳税人权利教育。
• IRS表格和出版物[:每种表格和指令的可下载PDF. 主要出版物包括第17号出版物(你的联邦所得税)和第334号出版物(小企业税指南)。
• 地方国税局纳税人援助中心:全国各地办事处可预约亲自帮助。请国税局办公室定位器在您附近找到一个。
• 社区税方案:许多非营利和社区中心为低收入至中等收入的家庭提供免费的税收准备服务,通常通过VITA或ARP基金会税援提供。

避免常见的税收错误

即使是善意的纳税人也会犯错误。 这里有常见的陷阱以及如何回避它们。

• 数学错误:[] 简单的添加错误可以延迟退款或触发IRS通知. E-filing软件可以阻止其中的大部分.
• 错过或错误的社会保障号码: 双查每个SSN的受抚养人和配偶,一个错误的位数会导致处理延迟.
• 忘记签名返回: 未签名返回无效. E-fillers 以电子方式签名;纸张文件员必须签名和日期.
• 要求不合格的受抚养人: 遵守子女或亲属合格规则。
• 综合扣除和信用: 许多纳税人错过了收入所得税抵免、儿童税抵免或学生贷款利息抵免。使用软件或专业人员来合法地最大限度地偿还。
• 不报告外国账户: 如果外国银行账户总额随时超过1万美元,则必须提交FinCEN表格114(FBAR)。除报税之外,对不遵守规定的处罚可能很严厉。

了解税率和有效税率

许多人害怕进入更高的税率,因为他们认为这意味着他们所有的所得税都被征收到更高的税率。这是一个神话。美国使用累进税制[。您的收入被分成块,每个块按相应的税率纳税。2024年,单人税额的税率是10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。例如,如果你的应纳税收入是5万美元,那么前11 600美元按10%纳税,下35 550美元按12%纳税,仅余22%纳税。你的有效税率(以总收入除以总税率)低于最高边际税率。 了解这一点可以减轻对升税或边收入的焦虑。