了解地方税收

地方税是全美国市县政府的财政支柱,为居民提供日常依赖的服务提供了必要的收入。 这些税项是由地方管理机构——城市、城镇、校区和县——征收的,不同于州和联邦税。 地方税的结构和税率因州法律、当地经济状况和政策选择而有很大差异。 地方税虽然往往不如工资税或工资税那么明显,但地方税对社区生活的影响却超出规模,因为它们直接资助学校、应急服务、公园和基础设施的维护。

了解不同种类的地方税有助于居民了解其钱的征收方式和去向。 最常见的类别包括财产税、销售税、地方收入或工资税以及各种服务费。 一些管辖区还征收特别评估费,如街道照明或人行道等具体改善费,以及对香烟、酒类或旅馆停留等物品征收消费税。

财产税

房地产税是美国地方税收的最大单一来源,根据城市-布鲁克林斯税收政策中心(),约占当地所有税收的72%。 这些税项是根据房地产——住宅和商业——的估价值计算的。 地方评估员定期确定房地产价值,当地民选官员或委员会确定税率(通常以磨坊率表示,每1 000美元评估价值中,一个磨坊等于1美元 ) , 房地产税一般是稳定和可预测的,因为税基不流动,但可以给房主带来固定收入的可负担性挑战。 许多州为老年人、退伍军人或低收入居民提供减免或减免方案,以减轻这一负担。

销售税

销售税作为商品购买价格的百分比征收,在有些法域中,服务也征收。 地方销售税通常在国税之外加征,这意味着高税区的综合税率可以超过10%。 与财产税不同,销售税由消费者在销售时支付,使其更加明显。 销售税也随着经济周期和消费支出模式而波动,更加不稳定。 地方销售税往往用于资助一般业务,但也可用于运输或公共安全等特定目的。 必须指出的是,销售税是递减性的 — — 它们从低收入家庭获得的收入比例比从富裕家庭获得的收入要高。

地方收入和薪金税

一些城市和郡对居民、在辖区内工作的非居民或两者都征收本地所得税。 这些税通常都是工资或净收入的固定百分比。 比如纽约、费城和俄亥俄州的许多城市都使用本地所得税来资助服务。 工资税作为雇员工资的百分比对雇主征收,在一些地区也用于资助诸如劳动力发展或大众运输等特定计划。 地方所得税比销售税更公平,因为其基于支付能力,但如果利率过高,它们可以使辖区处于竞争劣势。

用户费和其他费用

除了基础广泛的税收外,地方政府还收取特定服务的使用费:建筑许可证、商业许可证、公园入园费、公用事业连接费、图书馆迟到费和违章停车罚款。 尽管从技术上讲,这些收费并非税收,但也有类似的创收目的,可以针对它们所支持的服务。 收费结构应该透明,与提供服务的成本成比例。 在许多社区,作为不提高税率为服务提供资金的一种方式,使用费的增长快于税收。

地方税收如何资助基本社区服务

本地税收收入流入了校区、警察和消防部门、公共工程、公园、图书馆、卫生部门和社会服务部门的业务预算。 资金充足的地方政府可以维持安全的道路、设备完善的学校、迅速的应急反应和充满活力的公共空间。 相比之下,资金不足的系统往往导致基础设施崩溃、教师短缺、警察反应时间拖延和娱乐中心关闭。 以下的细分突出显示主要服务区及其对当地税收的依赖。

教育经费

公立中小学主要由地方财产税资助,辅以国家援助和联邦补助。 在许多州,校区界线被划为市或县界线,这意味着儿童教育质量直接与地方财产税基础的财富挂钩。 这造成了富裕和贫困社区之间的巨大差距。 根据国家教育统计中心的数据,地方政府在2019年全国公立学校收入的大约45%(来源 ) , 这些资金包括教师工资、教材、建筑维修、交通、技术和课外方案。 许多地区的选民有能力批准额外的地方税收或债券措施,以补充国家资金,直接影响到班级规模和方案。

公共安全

地方税收为警察、消防和紧急医疗服务提供了最显著和最必要的服务。 财产税收和某些司法管辖区的专项销售税或公共安全税支持人员的工资、设备、车站维修和培训。 充足的资金确保了911调度人员全天候配备人员,消防引擎配备得当,巡逻人员能够迅速作出反应。 资金不足的部门可能面临反应时间的延迟、设备的过时或人员配备的减少。 对于消防,许多农村地区依赖志愿部门,但即使是那些需要纳税人支持的保险、用具和设备更换部门。

基础设施和公共工程

道路、桥梁、人行道、街道灯光、交通信号、水和下水道线路以及公共交通系统都依赖于当地税收美元来建造和持续维护。 财产税常常为一般基础设施提供资金,而当地天然气税、车辆登记费或运输销售税则可能专门用于道路项目。 许多社区已经看到随着几十年前系统建成而增加的基础设施需求已经到了使用寿命的尽头。 美国土木工程师学会2021年的成绩单让美国的基础设施整体上是C,当地道路和桥梁的得分甚至更低。 如果没有可靠的地方税收,市政当局可能推迟维护,导致日后更昂贵的维修和降低安全性。

娱乐、公园和图书馆

公园、社区中心、体育场、游泳池、小径和公共图书馆通常由财产税资助,有时还有债券发行或专门的娱乐税。 图书馆系统提供免费的书籍、互联网、求职资源和社区会议空间。 公园部门维护绿色空间,组织青年体育、高级活动和文化活动。 充足的资金确保所有居民都能获得这些服务,而不论其收入如何,支持社会凝聚力和积极的生活方式。

公共卫生和社会服务

地方卫生部门提供免疫、疾病监测、餐馆检查、妇幼保健方案以及应急准备。 这些服务往往通过地方税收、州赠款以及联邦资金(如疾病控制和预防中心)相结合的方式获得资助。 社会服务,如无家可归援助、食品方案、高级服务以及心理健康咨询,也部分得到地方税收的支持。 在州或联邦支持有限的社区,地方税收成为弱势人口的主要安全网。

地方税收与服务质量之间的联系

地方税收供资水平与社区服务的质量和可获得性直接相关,税收水平提高,使得辖区能够雇用更多的教师,减少班级规模,部署先进的消防设备,更快地修复道路,并保持公园的清洁和安全。 收入低迫使人们做出困难的选择:缩短图书馆时间,推迟铺路,取消课后计划,或冻结警官的聘用。 税率并不是公共开支的唯一因素 — — 效率也很重要 — — 但收入基数为可能做到的事情设定了上限。

本地的税收投资往往会直接回报。 比如,对学校征收高财产税的社区通常具有更高的标准化测试分数、较低的辍学率和更高的财产价值。 同样,对公共安全进行投资的城市也减少了响应时间,犯罪率也较低。 由专用销售税资助的公园和娱乐服务显示使用率和居民满意度较高。 地方政府面临的挑战是平衡低税收的愿望与对适当服务水平的需求,而这种紧张关系最好通过透明的预算编制和公民参与来解决。

当地税率是如何设定的

确定地方税率是一个政治和财政过程,其范围因辖区而异,但一般遵循一个结构化的年度周期。当选官员——市议会、县议会、学校董事会——根据预计开支需求和州和联邦来源的估计收入来分摊预算。预计费用和非地方收入之间的差距决定了必须通过地方税收提高的数额。对于财产税,计算税率时,将总税额除以辖区内所有应税财产的评估价值总额。许多国家对财产税增加实行上限或选民批准要求,以保护房主免受急剧上升的影响。

销售税率通常由地方法令或决议规定,但州法规往往限制最高税率。 一些司法管辖区允许选民通过公民投票提高销售税,例如过境升级或学校建设。 地方所得税税率通常通过地方立法或投票措施确定为一个固定百分比。 这一过程必须符合州宪法和法定要求,在通过前往往需要公开听证,以允许公民投入。 近年来,一些城市转向其他收入来源,如旅馆停留、短期租房、大麻等地方选择税,以资助服务,而无需广泛提高财产或销售税。

地方税务制度的挑战

地方税虽然必不可少,但并非没有问题。 一个重大挑战是销售税和财产税的递减性质,两者都给低收入家庭带来较重的相对负担。 另一个关切是,当经济下滑导致财产价值下降或零售业在网上迁移时,税基侵蚀。 许多州试图通过使用税或从远方卖方那里收取销售税来解决这一问题。 在[ 南达科他州诉Wayfair案最高法院裁决之后,征收税可能很复杂。

财产税上限在加利福尼亚州(建议13)和马萨诸塞州(建议21⁄2)很常见,它限制了财产税的年增长,即便随着成本的上升,也制约了收入的增长。 这可能导致学校和基础设施的长期资金不足。 此外,依赖财产税在富裕和贫困地区之间造成了不平等。 国家援助方案试图缩小这一差距,但差距依然存在。 地方政府还必须解决提高收入和维持竞争性税收环境之间的紧张关系 — — 过高的税收会促使居民和企业进入低税收管辖区,进而进一步缩小税收基础。

让公民参与地方税务决定

知情和投入的公民对于确保当地税收的明智使用和与社区优先事项保持一致至关重要。 公众参与预算听证会、学校董事会会议和市议会会议让居民在决定征税金额和分配资金地点时有发言权。 税收公投和投票代表了直接的民主行动,允许选民批准或拒绝对他们所关心的服务的具体增税。

居民参与的方式

  • 英国政府(Attend Professional Town ) , “ 预算”一词是“财政预算”的缩写。 Attend 预算市政厅[ — — 地方政府通常在通过最终预算之前举行公开听证会。 居民可以询问拟议支出和税率变化。
  • – 许多社区都有公园、规划、交通或财政委员会, 志愿者审查预算并提出建议。
  • 跟随当地媒体和政府透明度门户 — OpenGov,OpenData平台等网站,以及市财政报告,让居民能够准确了解税收美元的支出情况.
  • 地方政府选举的投票率() — — 市长、议员、学校董事会董事和县专员制定了税收政策。 地方选举的投票率低意味着政策决定往往受到组织起来的小型团体的影响。
  • 提供基础设施和服务优先事项 ——调查,社区论坛,在线工具收集居民偏好,为预算分配提供信息.

积极的公民参与在居民和地方政府之间建立信任,并导致更能顺应民意、更高效的服务提供。 当公民理解税收与服务之间的联系时,他们更有可能支持适当的税收水平,并对结果追究官员的责任。

结论

地方税收是社区服务的生命线,它决定人们想要生活、工作和养育家庭的地方。 从教室到消防站、公园到坑洞修复,日常生活的质量取决于地方税收制度的适足性和公平性。 虽然没有完好无缺的税收,但设计良好的地方税收结构可以促进公平、经济增长和服务。 需要时间了解其税收工作以及参与预算编制过程的居民成为社区强有力的倡导者。 在成本上升和复杂挑战的时代,知情地参与地方税收不仅仅是一项公民义务,而是我们称之为家园的邻里未来的直接投资。