减税措施是什么?

税收减免是国内税收局允许您从总收入中扣除,从而减少应纳税所得额。税收减免越低,你应纳税所得额就越少,或者退税越多。理解税收减免是合法管理税收责任的最有效方式之一。然而,要求扣除还包含责任:您必须满足特定的资格标准,保存准确的记录,并正确存档。这一扩大的指南涵盖了最常见的税收减免,如何在标准扣除和逐项分类之间作出选择,以及每个纳税人必须履行的义务。

标准扣减与项目扣减

每个纳税人都面临一个基本选择:采取标准扣减或逐项扣减。正确的决定取决于您个人的财务状况。

标准扣减

标准扣缴额是减少应纳税所得的固定美元金额。您不需要列出符合资格的具体费用。金额取决于您的申报状况、年龄以及是否盲目。2024纳税年度,标准扣缴额为:

  • 单项文件提交者:[ 14 600美元
  • 共同结婚备案: 29,200美元
  • 户主: 21 900美元
  • 分别提交: 14 600美元
  • 纳税人65+或盲人额外: 1,550美元(单身/户主)或1,250美元(已婚)

大多数纳税人认为标准扣减更简单,特别是如果他们的可分列总开支低于这些阈值。 但是,如果您有资格的开支超过标准扣减,逐项计算可以节省更多的钱。

项目扣减额(附表A)

逐项是指列出IRS附表A中的具体允许支出。常见的逐项扣减包括抵押利息、州税和地方税(SALT)、医疗和牙科费用、慈善捐款和伤亡损失。只有在您逐项扣减总额超过标准扣减时,您才应当逐项扣减。请记住,某些逐项扣减有上限或淘汰,因此,必须进行仔细计算。

通用减税

下文是索赔最多的扣减,以及每个纳税人应当知道的关键规则和限制。

1. 医疗和牙科费用

医疗费用(如按标准医疗费率计算的里程)也算在内。 提: 要要求扣除这笔费用,就必须逐项列出。如果医疗费用高,例如由于重大手术或慢性病,则按项目列出。

2. 州和地方税

国家和地方收入、销售和财产税可扣除,但总限额为10,000美元(如果婚姻分开申报,则5,000美元)。无论申报状况如何,这一限额都可以适用。你可以选择扣除国家所得税或国家销售税,但两者不同时适用。 不动产税也包含在SALT扣除中。 最近的注: 2017年《减税和就业法》规定了10,000美元限额,2024年仍然有效。

3. 抵押利息

购买,建设,或者改善主房或者第二套房屋的抵押贷款的利息可以扣除,但有限额. 2017年12月15日后提取的抵押贷款,可以扣除最多75万元的合格居住贷款利息(单凭结婚备案可扣除37.5万元),对年长的抵押贷款,限额为100万元,为降低利率而支付的分数也可以在贷款使用期内扣除,注意只有在贷款用于大幅度改善房产时,才能扣除房屋股权贷款利息.

4. 慈善捐款

对合格的慈善组织的捐款,如果逐项列出,则可以扣除。任何一笔250美元或以上的捐款都必须有书面确认。对于现金捐款,请保存银行记录或收据。对于非现金捐款,一般需要收据,对于价值超过500美元的物品,则必须填写8283 。对于对公共慈善机构的现金捐款(50%的财产),扣减额仅限于你AGI的60%。超额金额最多可以结转五年。

5. 内政部

如果您将部分房屋定期和专门用于商业,您可以申请家庭办公扣除。这种扣除是提供给个体经营者和独立承包商的,但一般不提供给员工。有两种方法:简化方法(标准扣除每平方英尺5美元,最高300平方英尺=1 500美元上限)和常规方法(分配实际开支,如抵押贷款利息、水电、保险和修理)。空间必须是您的主要营业地或与客户见面的地方。 说明: 申请家庭办公扣除可以增加审计风险,因此,保持详细记录至关重要。

6. 教育支出和学生贷款利息

有一些与教育有关的扣除和信贷。学生贷款扣除 允许您扣除合格学生贷款的利息,即使您没有逐项扣除,最高可达2,500美元。在较高收入水平的扣除阶段,其他教育福利包括 美国机会税抵免[(每个学生最多2,500美元)和终身学习信贷(每笔回报最高2,000美元 )。除非国会延长,否则2020年后学费和收费不再可以扣除。 永远检查最近的立法变化。

7. 退休缴款

向传统的IRA、401(k)s、SEP IRA和其他合格的退休计划缴款,可以减少你的应纳税收入。2024年,你可以向传统的IRA(如果年龄为50岁以上,可缴纳最高7000美元)的缴款。如果您或您的配偶在工作场所退休计划范围内,收入超过一定限度,则IRA缴款可逐步扣除。同样,向健康储蓄账户(HSA)缴款也可以减税,并且可以成为节省医疗开支的明智方式。

8. 自营职业费用

自营职业者可以扣除许多商业开支,包括医疗保险费、退休金、家庭办公费用、车辆费用(标准里程或实际成本)、用品、旅行和专业服务。确保将个人财务和企业财务分开。 合格商业收入的扣除(第199A节)也可允许你扣除不超过合格商业收入的20%,但有限度。这一扣除是在计算AGI后进行的。

9. 儿童及受抚养人护理信贷

儿童及受抚养人照顾信贷在技术上是信贷而不是扣除,但可以减少1美元换1美元的税收账单,它包括照顾13岁以下儿童或无力照顾自己、允许工作或寻找工作的受抚养人的费用。 2024年,信贷可高达资格开支的35%(一人3000美元,两人或更多人6000美元),并有调整的收入门槛。

10. 其他显著扣减

  • limony支付:[] 对于2019年之前执行的离婚协议,可以扣减(对于较新的协议,不再可以扣除).
  • 损失和盗窃: 只有从联邦宣布的灾害中扣除,而且数额只超过AGI的10%。
  • 赌博损失:[] 减值只可赌博赢取,必须逐项计提.
  • 健康储蓄账户缴款: 即使你没有逐项列出,但每年可扣除,但不得超过限额。

纳税人必须履行的责任

索赔扣减是一种特权,它伴随着义务。 国税局期望纳税人诚实、彻底和及时。 以下是你必须履行的关键责任。

维护准确的记录

您必须保存您每次扣减的文件,包括收据、银行对账单、发票、里程记录、取消的支票和慈善捐款的书面确认。 一般规则是,从您提交回报之日起至少保存3年的记录,尽管有些情况需要更长的时间(例如,收入严重不足需要6年 ) 。 没有适当的记录,国税局可以拒绝扣减和处罚。

理解资格要求

并不是每一种开支都有资格,例如个人生活开支一般不能扣除,每次扣除都有具体规则——例如医疗开支的7.5%的AGI底价或10,000美元的SALT上限,审查国税局的出版物或咨询专业人员,不懂法律不是辩护;国税局可以评估罚款和利息,以弥补不正确的扣减。

及时文件返回

纳税申报应于次年4月15日到期(除非在周末或假日,然后是下一个营业日),可以延期(4868表格),但只延长申报期限,而不是付款期限。如果欠税,则在4月15日之前缴纳,以避免利息和罚款。不申报可导致每月5%的罚款,最高25%。

准确报告所有收入

包括所有来自任何来源的收入 — — W-2工资、自由职业者、投资收入、租金收入,甚至像走狗一样的侧边皮条。 国税局收到许多收入文件的副本(W-2、1099s),并随回报而交叉引用。 少报可能会引发审计,如果国税局发现模式,你可能会因为疏忽或欺诈而面临处罚。

不断了解税法变化

税法正在演变。比如,《减税和就业法》取消了个人豁免,并改变了许多扣税限制。最近的立法,如《国家就业保险法》第2.0条影响了退休缴款规则。遵循IRS新闻发布室更新[或订阅税务通讯,以避免出现可能影响你扣税的缺失变化。

考虑与税务专业人员一起工作

税收准备软件对于简单的回报是有效的,但是,如果您有复杂的情况——自营职业、出租财产、投资、多重房屋销售——注册公共会计师或注册代理可以提供帮助。他们可以识别您可能错过的扣减并保持您的合规性。这种费用常常作为自营个人的杂项分项扣减(但请注意,直到2025年的个人回报暂停杂项分项扣减)。

最大限度地减少风险的战略

明智的税收规划不仅仅是列出开支。

扣下你的扣子

如果逐项扣除接近标准扣除门槛,则考虑将“扣”扣费用计入一年。例如,在一年中作出两年的慈善捐赠或安排选择的医疗程序。然后在下一年进行标准扣除。这一技术只有在你积累起来,两年内最大限度地节省税款时,才能帮助你超过标准扣除。

使用税收优惠账户

向健康保障金、传统IRA和401(k)账户缴纳的款项直接减少你的应纳税收入,即使不逐项列出,这些账户也会提供税收储蓄。2024年,健康保障金的缴费限额为个人4,150美元,家庭8,300美元,另外55+的补交额为1,000美元。尽可能地将这些账户最大化。

保留一个里程日志

使用车辆从事商业、医疗预约或慈善工作时,必须使用里程记录。2024年的国税局标准里程费率是:每英里67美分用于商业用途,每英里21美分用于医疗/移动,14美分用于慈善服务。记录日期、目的地、目的和气温计读数。数字应用程序简化了这一过程。

重新审视你的悬置和估计付款情况

扣减影响您的纳税责任, 但您还需要确保您全年支付足够的税费。 使用 IRS 税收持有估计器 [[ [FLT: 1] 来调整您的 W-4 或进行季度估计, 如果您是自营职业者, 低薪即使您在提交申请时要求多加扣除, 也会导致罚款 。

避免常见错误

即使是善意的纳税人也可能犯错误。避免这些陷阱:

  • 要求扣除没有资格享受: 例如,家庭办公费扣除要求定期和专人使用——偶尔使用的备用房不合格。
  • 忘记包括收入: 即使是从副职得到的少量金额也必须报告。IRS可以发现不匹配。
  • 不断出现错误或文件缺失: 国税局可以要求证据;没有证据,可以拒绝扣减。
  • 不比较标准对分项:[ 一些纳税人自动逐项,而不检查标准扣减是否更高,运行数字双向运行.
  • 忽略州税的影响: 一些州允许扣除联邦法律没有,或者反之亦然. 请检查州税规则.

结论

减税是减轻你税收负担的有力工具,但它们都有责任准确报告和勤奋记录。 通过了解标准减税和逐项计算之间的差异,了解可用的减税情况,并保持组织,你就可以合法地减少税收,同时坚持正确的法律。 税收规则经常改变,因此每年咨询国税局的官方资源或合格的专业人员。 花时间来规划今天的减税,可以在申报时节省大量资金。