预算周期:从提案到颁布

州立法机构决定如何分配公共资金的过程通常遵循一个明确的年度或两年周期。 大多数州都在7月1日至6月30日的财政年度运作,尽管很少人使用不同的日历。 周期开始于新财政年度开始前许多月,行政部门会制定详细的支出计划,称为州长的拟议预算。

这份提案建立在州预算办公室和经济分析家所制定的税收预测的基础上。 预测估计州将从所得税、销售税、公司税、收费和联邦赠款中收取多少资金。 由于这些预测本身就不确定,立法机关往往建立应急储备,并依赖行政和立法工作人员共同提出的共识收入估计。 许多州,如加利福尼亚州和德克萨斯州,都建立了正式机制来编制这些估计,以减少党派对可用资源的争议。

一旦州长提交预算(通常在1月或2月),立法机构就开始自己的审查,这是最激烈的辩论和谈判的地方。 立法者们不只是在行政提案上加盖橡皮图章;他们举行听证会,要求各机构提供详细的理由,并散发自己的替代支出计划。

委员会审查和标记

几乎每个州立法机构都首先由拨款委员会及其小组委员会审议预算,这些小组要么按职能领域(如教育、卫生、交通),要么按机构组织,委员会成员审查每个细列项目、询问机构负责人和审查业绩数据。 这一阶段被称为“标记 ” , 即提出修正案、辩论和表决。

医疗小组委员会常常做出最详细的调整,在方案之间重新分配资金,为具体项目增加专项拨款,以及削减或增加基于政策重点的支出。 比如,卫生小组委员会可能在听取病人律师的证词后,将资金从医院报销转移到社区精神保健服务。

完成小组委员会的工作后,全额拨款委员会将修改合并为单一法案,然后将法案提交各院(或众议院)和参议院,供辩论和最后表决,在两院制立法机关中,两院必须通过相同的预算版本,如果两院不同,则由双方成员组成的会议委员会谈判妥协,会议报告再交各院最后批准,只有在两院批准同一版本的预算后,预算才交州长签署。

总督的作用:Veto和线项目权力

一旦立法机关通过预算,州长有几种选择。 在大多数州,州长可以签署法案,否决整个法案,或者使用线性项目否决来打击特定项目或金额。 线性项目否决赋予行政部门决定最终支出的重大权力,特别是在立法机构由对立党派控制的州。

如果否决被采用,立法机构可以试图推翻它们,通常要求两院占三分之二或五分之三的绝对多数。 推翻企图是罕见的,而且常常失败,这意味着州长的削减通常会持续下去。 这一动态为立法者在整个过程中与州长谈判提供了强大的动力,而不是通过一个会后大幅改变的预算。

在少数州,州长也有权“减少”而不是完全删除拨款 — — 这是一种更灵活的工具,可以使方案运作保持在较低的供资水平。 理解这些否决规则对于跟踪国家资金实际支出情况的人来说至关重要,因为所制定的预算往往与立法机构通过的预算大不相同。

预算经费结余

州预算的一个关键制约因素是几乎普遍要求通过平衡的预算。 与联邦政府不同,州一般不能在运作预算方面出现赤字。 这迫使人们做出艰难的选择:如果经济下滑期间收入下降,立法机构必须削减开支、提高税收或削减雨季资金。 这些规定的严格性各不相同。 科罗拉多州对收入增长有宪法限制(纳税人权利法案 ) , 而其他州则允许为资本项目借款,而不允许为业务借款。

平衡预算规则使得收入预测特别具有后果。 如果预测过于乐观,那么州可能需要年中削减或补充拨款账单。 如果过于悲观,州终年可能会出现盈余,这可能会引发下个周期内税收退税或支出增加的辩论。 纽约州和伊利诺伊州等州由于长期低估或高估收入而面临多次危机。

收入方面:国家如何筹集资金

为了理解预算决定,首先必须了解资金的来源。 国家税收结构差异很大,但大多数依赖三个主要来源:

  • 个人所得税——42个州(加华盛顿州)使用,经常采用累进税率,随收入而增加.
  • 销售税——45个州使用,一般对杂货,处方药和其他必需品实行免税.
  • 公司所得税——44个州使用,虽然许多州由于竞争而出现税率下降.

其他重要的收入来源包括汽车燃料税、自然资源开采的分离税、赌博收入、彩票利润以及驾驶执照和专业许可等服务费。 联邦赠款也发挥着主要作用,特别是在医疗补助、交通和教育方面。 平均来说,联邦资金约占国家支出的30%,但在低收入州或紧急情况下,这一比例可能更高。

立法者往往面临压力,避免税收上涨,即使收入不足也是如此。 这导致一次性的解决方案:动用储备、推迟资本维护、从特别基金借款或向地方政府推算成本。 随着时间的推移,这些战略可能会造成结构性赤字,迫使以后更痛苦的削减。

支出侧面:大类

国家预算主要有几大支出类别,理解这些有助于解释为什么预算辩论如此激烈——每个主要方案都有强大的支持者。

教育:K-12-12和高等教育

K-12教育通常是国家预算中最大的单一项目,通常消耗30-40%的普通基金支出。 供资公式差异很大,有些州采用基本公式保证每个学生的基准金额,而另一些州则更多地依赖地方财产税。 州立法机构确定教育援助的总体水平,确定援助在地区之间的分配,并对教师工资、班级规模和问责措施做出规定。

高等教育也获得了另一重要份额,尽管与许多州的入学增长率相比有所下降。 学费增长往往会随着国家资金的削减而减少,从而给学生和家庭带来负担。 立法机关也可能设立奖学金计划,如格鲁吉亚的HOPE奖学金或佛罗里达的明亮未来计划,这些计划由彩票收入或一般拨款资助。

保健:医疗援助和公共卫生

医疗补助是大多数州预算中第二大类别,而且增长速度往往最快。 联邦政府支付部分(50%到80%取决于州和计划),但各州支付其余部分。 关于资格、供应商偿还率和覆盖服务的决定直接影响到州支出。 负担得起的医疗补助法案的扩大让各州可以选择覆盖更多的低收入成年人,截至2025年,40个州和华盛顿州已经这样做了。 每一次扩大决定都涉及成本、利益和经济影响的广泛立法辩论。

除了医疗援助外,各州还资助公共卫生部门、精神保健服务、药物滥用治疗和儿童医疗保险计划(CHIP ) 。 在COVID-19大流行期间,立法机关不得不迅速重新分配疫苗分发、测试和医院支助资金 — — 通常通过紧急补充账单。

运输和基础设施

交通支出通常来自天然气税、车辆注册费和联邦补助所推动的专项资金。 立法机构决定如何在高速公路、桥梁、公共交通、铁路、自行车道和机场之间分配资金。 近年来,关于是否提高天然气税以跟上通胀和转向电动车辆的辩论不断加剧。 一些州已经开始探索里程费以取代汽油税。

资本预算 — — 与业务预算分开 — — 包括建设新学校、监狱和州办公楼等大型基础设施项目。 这些项目往往通过债券借贷来供资,这需要许多州选民的批准。 立法机构决定将哪些项目纳入每部债券法案,为成员指定可以推动地方经济发展的专用项目创造机会。

公共安全和惩戒

国家用于监狱、警察、法院和消防部门的支出是另一个主要项目。 过去40年来,由于刑期更长和监禁率提高,惩戒费用大幅上升。 许多立法机构目前正在重新考虑强制性最低刑罚,并探索监禁的替代办法,以降低费用,同时不损害公共安全。 警方在重大事件之后的改革也引发了预算辩论,讨论向社会服务部门划拨或重新分配执法资源的问题。

推动预算决定的因素

除了机械过程之外,一些更深层的力量决定了立法者如何决定拨款:

政治思想和党政控制

总的来说,民主立法者倾向于优先支出社会服务、教育和医疗,而共和党则强调减税、减债和有限的政府。 然而,这些偏好往往被分裂的立法机构妥协的需要所减缓。 统一的政党控制可以导致更多的意识形态预算 — — 如2023年德克萨斯州预算,增加学校经费,同时削减财产税 — — 而分裂控制则迫使更中间派的结果。

组成压力和游说

立法者们都清楚地意识到他们的投票对关键选区的影响。 教师工会、医院协会、道路建设者和商业游说者们都花费大量精力,为制定预算拨款而进行竞选捐款和宣传。 公共雇员工会为提高工资和福利而奋斗;商会推动降低税收和监管减免。 立法者们也响应选民的直接外联,特别是在市民大会和预算公开听证会期间。

经济周期和雨日基金

经济衰退期间,国家收入崩溃,迫使立法机构痛苦地削减。 2008-2009年的大衰退导致大多数州的教育和医疗支出大幅削减。 作为回应,许多州创建或扩大了“雨天”基金 — — 预算稳定储备,可以在衰退期间加以利用。 这些资金是否充足是一个长期争论:储备应该有多大? 一些保守经济学家建议15—20%的普通基金支出;另一些州则认为,更大的储备会鼓励在好时期过度支出。

联邦授权和条件

联邦法律往往要求各州以某些方式花费资金。 比如,为了获得联邦医疗补助配套资金,各州必须覆盖特定人口和服务。 同样,联邦交通资金也包含规划、环境审查和劳动标准方面的要求。 立法机关可能在这些任务上受到打击,但如果想要避免损失数十亿联邦元,则别无选择。

透明度和公众参与

预算过程似乎很不合理,但越来越多的州正在努力使其更加透明。 现在,许多州都公布了可搜索的支出在线数据库,以及一些现场的委员会听证会。 国家立法机构全国会议[ 跟踪立法预算透明度的最佳做法。 公民宣传团体,如 预算和政策优先事项中心,为居民提供分析和工具,让他们了解其税收支出情况。

公开作证是投入的关键途径。 许多立法机构举行听证会,个人和组织可以代表或反对特定拨款。 公开作证的影响各不相同:在某些情况下,它可以转移对当地学校或医院的资金;在另一些情况下,它基本上是象征性的。 尽管如此,听取意见的机会仍然是民主预算的核心特征。

监督:确保资金按预定用途使用

预算一旦制定,立法机构的作用就不会结束。 大多数州都有常设审计委员会、立法预算办公室或独立审计员,他们用拨款跟踪实际开支。 他们进行绩效审计,以了解方案是否正在实现其目标,进行财务审计以发现欺诈或浪费。

例如,美国政府问责局[在联邦一级是一个典范,但许多州也有类似的机构。 如果立法审计发现一个机构超支拨款或将资金用于未经授权的目的,立法机构可以举行听证会,要求采取纠正行动,并相应调整未来的预算。

补充拨款——年中调整——在紧急情况出现或收入预测发生重大变化时很常见,这些法案可以增加或削减从救灾到监狱人满为患的一切资金,立法机关必须迅速采取行动,往往在几天或几周内采取行动,以避免关闭或服务中断。

国家预算的未来

几个趋势正在改变州立法机构如何对待预算。 首先,转向远程工作和在线服务的转变改变了税收征收 — — 自决定以来,电子商务销售税激增,各州竞相争取远程工人所得税基础。 第二,气候变化给野火、洪水和飓风等基础设施带来了新的成本,迫使立法机构为复原力投入更多的预算。 第三,阿片类药物流行和心理健康危机正在推动治疗和社会服务支出。

零预算制和成果预算制等技术工具在少数州正在获得推动,尽管大多数州仍然使用递增预算制 — — 比前一年的基线稍有改变。 提高效率和问责制的推动可能继续下去,相互竞争的优先事项之间的长期紧张关系也将继续。 在每一周期结束时,最终预算不仅反映数字,而且反映国家的价值观、妥协和权力动态。

对于那些想影响国家如何花钱的人来说 — — 无论是作为选民、活动家、机构领导还是学生 — — 理解立法预算过程至关重要。 这是将国家的优先事项转化为行动的最重要方式,也是最终做出教育、健康、安全和繁荣选择的场所。