地方稅務:你的社區如何為基本服務提供资金

地方稅是什麼?

地方稅是國以下政府(如市、郡、特殊區和校區)為直接影響居民的公共服务提供資金的必收费用。 地方稅一般都在同一地域范围内征收和支出,使公民的稅金與所得有更清楚的連結。 地方稅的法律權来自州宪法或法规,这意味着各州的税收种类和税率大不相同。 例如,有些州授予城市广泛的本土法權,以征收多項稅金,而其他州则严格限制地方稅金的征收。

地方稅一般分为两类:自價稅(基于價值,如物產稅)和消费稅(基于交易,如銷售稅 ) 。 很多地方也為垃圾收集或水等特定服務收取費用、摊款和特殊稅。 收入的搭配決定了地方預算在一定時間內的穩定和公平性。

打破本地稅金的主要類型

這種税項有其獨特的特質、優點和弊端。 了解這些稅項有助于居民估計提案,

物產稅

物業稅是大部分地方政府最大的單一收入来源,為教育、公共安全和基础设施提供资金。 它們是按估定值征收的地產稅, 由當地評估者通过市場分析與物業檢察來決定。 税率以磨坊稅表示 — 1 毫合每1千美元。 由于物業稅往往會隨時間而上升, 物業稅的進步會相对穩定, 但這也會給固定收入的房主帶來負擔得起的挑戰。 很多司法管辖区都對老人、老兵或低收入家庭提供豁免, 以减轻負擔。 2020年的報告顯示, 夏威夷部分地区的物業稅率在0.5以下, 在新澤西等州則在2%以上。

銷售稅

本地銷售稅适用于商品和某些服務的零售。 税率因地而异, 并加於州銷售稅。 因為這些稅是在銷售時支付的, 消费者往往會更能看到, 而在提出税率提高時, 也可能引起公開爭論。 与地產稅相比, 銷售稅是累進的, 也就是說, 低收入家庭在應稅品上花掉收入的更大份额。 一些市免費了诸如杂貨或處方藥等必需品, 以減輕反常。 电子商务的增收已經複雜化, 但很多州現在要求网上零售商支付銷售稅, 堵塞了一個长期存在的漏洞。

地方所得税

約十幾個州都允許地方所得税, 通常都是在辖区內的工資。 這些州通常都是平價的, 在費城和紐約等城市, 税率從不到1%到超過3%。 地方所得税很受歡迎, 因為他們與經濟相伴而長大, 並且可以適應從在城市工作但居住在其他地方的通勤者中提取收入。 然而, 它們增加了稅務的複雜性, 並且可以阻止高税率地区的就业。 有些族群把所得所得税和小商業净利稅结合起来。

商業和職業稅

許多地方政府對企業征收的稅不僅僅是財產稅和銷售稅。 其中包括毛收入稅、商業執照費和特定貿易的職業稅。 雖然這些稅可以成為稳定的收入来源,但往往會不斷地影響小企業,而利润率也很小。 批判者認為企業稅最终會因物價高而轉嫁给了消费者,因此成了间接的消费稅。 地方决策者必須权衡收入需求,而不是把企業推向税率低的鄰近地區。

特殊评估和影響費

特別评估是直接受益于公共改善的物業的收费,如新人行道、下水道或街燈。 影響性費用是新發展的一次性費用,以資助基建發展。 這些工具讓地方政府有辦法在不增加一般稅金的情况下為基建工程提供资金,但必須小心安排,避免法律挑戰或公平性抱怨。

本地稅金如何支持日常生活

地方稅收幾乎触及了社區生活的方方面面。 確切地知道錢流向何方,

教育

公共K-12學校严重依赖地方物業稅,而很多州提供40-50%的學校資金。 這些美元用于支付教師薪水、教室材料、校車、校舍维修和课外課程。 一個區的學校的素质與地方物業稅收入密切相关,导致富人和貧人之間的悬殊。 很多州都試圖通过州援助公式來平衡資金,但地方物業稅仍然是每名学生支出的主要動因。 例如,教育周2022年的分析發現,高溫區每名学生平均花5000美元,比同州低溫區多,主要是因為物產稅基數不同。

公共安全

警方、消防局、緊急醫療部和911派出中心的资金几乎全部来自地方稅務。 需要24/7的時間、專業訓練和昂贵的器材。 资金充足的公共安全系統可以減少消防、醫療緊急事件和犯罪發生時的反應時間,改善結果。 在许多社区,公共安全占一般基金支出的25-35%。 在經濟下滑時,税收收入下降,公共安全預算往往會在人员配置和裝備更新之間面临難於取舍。

基础设施与交通

道路养护、街道照明、人行道修復、交通信號和公共交通系統都依靠當地的稅金。 交通的銷售稅在快速增长的地區很常见,需要新的道路和交通線來管理堵塞。財產稅也為新橋、排水系统和市政建築等基建改良提供资金。 基础设施的维护不足可以降低物產價值,也阻碍了經濟活動。 美國土木工程學會定期把美國的基础设施定級為C-或D+,突出地區稅必須治下的长期投资不足。

公園、娱乐和文化

公園、游樂場、游泳池、圖書館、博物館和文化節日都靠地方稅務收入支持。 這些便利设施能改善精神和身體健康、建立社會連結、吸引觀光客。很多地方都有自己的稅務管理權的公園小區,通常由小片的財產稅廠稅務來資助。 在預算減少時數或計劃關閉時數時數時數時數時數時, 公園和消遣部常是首當其冲的, 顯示這些非基本服務是多么脆弱。

保健和社会服务

本地衛生部門提供免疫、疾病監控、母幼健康計畫以及環境健康檢查。 無家可歸、食物援助、老年中心等社會服務也依靠本地稅金, 通常由州和聯邦的補助。 在鄉下, 本地稅金可能提供唯一可提供的醫院或救護車服務。 在公共衛生急迫期,這些服務尤其重要,COVID-19大流行就表明了这一点。

群體生命力的更大影響

地方稅比付費還多,它塑造了一個社群的性格和運行。 地方稅的關鍵和构成直接影響著經濟發展、住宅選擇和社会公平。

資金充足的公共服務讓一個社群更吸引商業和家庭。好的學校、安全街道和可靠的基础设施吸引投資,提高物業價值。 相反,一個在這些基本物業上投资不足的社群可能會努力留住居民,吸引新的雇主。 國家城市聯盟的研究表明,物業稅收高的城市往往有更強的公共服务,而且只要稅收負擔被認為合理,經濟增長更快。 然而,高额的稅收不見得分明,就可能激起怨恨,促使纳税人逃往稅率较低的郊區或鄰邦。

公平是常見的問題。 物產稅雖然稳定,但當家庭价值比收入上升快時,它會退步。 售稅對低收入家庭打击最大,因为他们把收入的更高比例花在了應稅商品上。 所得税尽管在结构上是累進的,但在地方上常常是上限或平價的。 决策者必須用公平手段平衡收入需求,如斷路器、免税和稅金抵免等工具,以保护弱势居民。

低稅可能表明低稅會降低生活質量的服務。 問題是找到一個支持社区目標的持久平衡,而不讓任何單一群体負擔過重。

地方稅務的挑戰與爭議

也要求决策者與民眾持續注意。

公平和公正

地產稅可以懲罰房屋所有者,即使其收入沒有增加。 低收入租戶受到间接影響,因為地產者把地產稅轉而租借,而且常常不透明。 衣物或學校用品等必需品的售稅對有孩子的家庭的影响過大。 改革稅務结构以纳入基于收入的减免措施是共同但政治上困難的目标。 某些州,如第13提案下的加州,都封鎖了地產稅的加收,造成长期房主和新房主之间的差距。

經濟波动

本地稅收與經濟條件有關。 財產價值在衰退中會下降, 減少地產稅收。 銷售稅在衰退中會更加起伏不振 — — 消费者支出在下滑中會急剧下降。 如此的稅收波动使得地方政府很難保持一致的服務水平,尤其是如果其储备有限或法律禁止其運作赤字。 大衰退和COVID-19大流行暴露了高度依赖一類稅的本地預算的脆弱性。

公共抵抗增加

即便服務不足,居民也常常抵制加稅。 纳税人的反抗也導致了馬薩诸塞州第21⁄2提案和科羅拉多州的纳税人權法案(TABOR)等措施,限制收入增长或需要选民批准才能征收新稅。 这些措施讓公民直接控制,但也會削弱地方应对緊急事件或人口增长的能力。 地方領袖的挑戰是清楚說明需要增加收入的原因,并展示现有资金如何使用方面的问责制。

複雜度和不透明度

税收法案通常會為各區分列一些線性項目, 使其難以解析。 如此複雜會產生不信任, 并會導致當地稅民公投投票率低。 透明的網路入口和简化的稅務申請表可以有幫助, 但很多地方在采用這些工具方面都落后。

居民如何塑造地方稅務政策

公民對地方稅務決定的權力比他們想像的要大。 积极参与可以導致更有效率、更公平、更能回應的財政政策。

大部分地方政府在通過年度預算前會舉辦聽證會。 這些會議讓居民有機會質疑支出的優先性, 并提出其他方案。 即使你無法亲自出席, 很多司法管辖区會議也上傳或接受书面評論。

校內公費措施、稅收增額、以及章程修正案等常由低投票數選舉決定。 少數知情的選民可以左右選舉結果。 請檢查本地選舉時間表, 使用無党派導覽研究選舉項目。

使用透明化平台。 [[FLT: 1] 很多城市和縣現在提供开放式的資料入口, 居民可以查看稅金的使用情况。 尋找您的地點的儀表或財務報告。 如果不存在, 請倡导建立。 了解數字可以讓您在會議中提出特定問題 。