了解您的稅務

在你開始申請稅前,要清楚掌握你的稅務义务,你的义务取决于你的申請身份、收入来源和居留身份。 國稅局期望個人和企業都報到所有收入,不管是工資、自雇、投資或副手的風險,除非法律有特例的豁免。 不報到收入,就可能會受到懲罰、利息甚至稽核。

首先,要找出所有收入来源。 常见的类别包括雇主的W-2工资、1099年NEC的自由职业或合同收入、租金收入、股息、利息、資本收益和赡养费。 甚至Uber或Airbnb等大型經濟平台的收入也是可以纳税的。 國稅局把毛收入定义为“所有来源的收入 ” , 所以在報道方面總是有錯。

下一步, 決定您的檔案身份 。 5 個身份 : 單獨、 已婚、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨、 單獨 的寡婦 等 , 都影響您的稅率、 标准扣稅以及取得某些信用的资格 。 例如, 户主要求您支付一半以上為合格人提供住房的費用。 選擇錯位會造成高薪或低薪稅。

最后, 了解您收入階段的税率。 美國使用一個累進稅制, 共七個括弧( 10%、 12%、 22%、 24%、 32%、 35% 和 37 % ) 。 只有每個階段的收入才按此税率纳税。 了解您的邊緣税率有助于計劃( 比如決定是向一個傳統的共和軍還是羅斯共和軍捐款 ) 。

更詳細的指南,可參考國稅局的個人稅務指南(IRS個人頁)和出版501(Pub 501 – 提交状况)。

收集必要文件

准确的稅務填表要靠完整和有組織的文件。 早在填表截止日期之前, 便開始收集表格、 收據和表單。 以下是一份完整的清單 :

  • 收入文件: 雇主的W-2、自雇的1099-NEC、1099-INT的利息收入1010、1099-DIV的股息和1099-B的中介交易。对于加密货币交易,您可以收到1099-B或需要自我報告。
  • 慈善捐款(現金和非現金)、醫務支出、抵押利息(1098表格)、已支付的州和地區稅(財務稅收、W-2州扣款)、教育支出(1098-T、1098-E表格)以及自雇者的商业支出(例如,家用辦公室、用品、里程紀算)。
  • 包括你、你的配偶、受抚养人、以及去年的稅務報稅(估計付款或追蹤退款)等。
  • 健康保險表格:[ 表格1095-A(市場計劃)、1095-B(雇主自保)和1095-C(雇主提供的保险)。
  • 年前退款或付款明细:[ 如果你欠或到期退款, 記下你的银行账户信息, 直接存款或檢查帳戶明细, 以取得電子付款。

使用 Google Drive 或 Dropbox 等安全雲端服務可以防止損失。 對企業主來說, 考慮使用自動追蹤支出的計算軟體, 並產生報告 。

如果您缺少 W-2 , 立即聯繫您的用戶。 如果您在 2 月 之前未收到, 國稅局 可以通过其 [ [FLT: 0] 的 Transcript 工具 提供支援 。 對於 1099 份表格, 付款人必須在 31 月 之前提供。 延迟接收表會延遲 。

選擇正確的稅單

選取的表格決定了您如何報告收入、债权扣除和抵免,以及計算您的稅。 大部分人使用1040系列表格中的一個。 以下是如何決定:

  • 1040 表格 1040 ] — — 几乎所有稅務單位的标准表格。它包含工資收入、自雇、資本收益、股息和大部分信用。它比以前的1040年更少,但你可能需要附加的附表(增加收入的附表1、分项扣除的附表A、商业利得/損失的附表C、资本收益的附表D )。
  • Form 1040-SR – 面向老年人(65歲或65岁以上)设计。它有更大的字体,包括老年人的标准扣值圖。65岁以上的大多数檔案者即使有複雜的情況,也可以使用此表。
  • 1040-NR 表格 – 适用于收入与美国商業或生意有切实关联的非居民外国人。 如果你是持有美國綠卡或大量存在的外籍人,你可能就是居民外国人。
  • Form 1040-X – 曾修改過先前已提交的回報。 如果您在檔案後發現了錯誤( 例如, 漏掉了扣除或錯誤報列的收入), 您有三年時間可以修改 。

企業與自雇人士亦需提交季稅估計表(Form 1040-ES)。

國稅局第519号公示, 确定居留身份( 居民或非居民外籍人), 若您是旅居海外的美國公民, 仍可使用1040號表格, 申請外籍收入排除。

對於大部分纳税人, 國稅局建議使用电子檔案( e- file) , 因為它會減少錯誤, 加速處理。 如果您的總收入不足73000美元, 或是使用像 TurboTax、 H&R Block 或 FreeTaxUSA 等付費軟體, 使用 IRS Free Free File 。

逐步填表

第1步:准确輸入個人信息

從您的姓名、 社保號碼、 地址與檔案狀態開始 。 雙次檢查是否名稱符合社保記錄 。 混血兒可以延遲退款或觸發國稅局通知。 如果您有配偶, 請列出其名稱、 SSN 及與您的關係。 每個受抚养人必須有有效的SSN、 ITIN 或 ATIN 。

第2步: 报告所有收入

轉出您的檔案到相關的行數。 W-2 工资, 使用框1. 單列 C 的自動收入, 填表毛收入减去經營支出。 利息和股息, 填表 1099 。 不要忘了包括失业补偿( 1099- G 表格)、 陪審團值稅、 賭博贏利和任何被赦免的債務( 1099- C 表格)。

常见的錯誤: 忽略小的副工作( 例如, 自由舞500美元) 或把工人打成獨立承包商。 國稅局會把1099NEC的表格和你的回復相對。 如果數字不符, 你可能會收到一封信 。

第3步:扣减和抵免

決定是按標準扣除還是逐項扣除。 2024年單人的标准扣除14,600美元, 結婚者共同扣除29,200美元, 户主扣除21,900美元。 如果您的符合資格的花費( 抵押利息、 州稅、 慈善捐款、 醫療費用超過AGI 的7.5%) 超過標準扣除, 請使用附表 A 逐项列出 。

通常的扣款:學生贷款利息(最高2500美元 ) 、 教育者支出(最高300美元 ) 、 健康储蓄账户捐款以及IRA捐款。 信用更值錢,因为它们可以減低一美元對一美元的稅。 值得注意的信用:收入收入稅抵免(EITC ) 、 兒童稅抵免(最高2000美元 ) 、 子女和受抚养人保育信贷(Child and Dependent Care Credit ) 、 美國機會稅抵免(Education) 、 拯救者退休捐款抵免(Savers Credit ) 。

步數 4: 計算您的稅務責任

應用稅率 應用於您的應稅收入( AGI 减去扣除 )。 使用 IRS 稅表或稅務計算表。 數學錯誤的雙重檢查; 軟體會自動處理。 如果您有自動的經營收入, 計算 SE 稅( 15.3%) , 并加入到所得税中。 另外, 需要注意的是, 您是否欠下 净投資所得税( 3.8%) 或 附加醫療保險稅( 20萬以上工資) 。

第5步:确定付款和退款

減掉你已經付出的信用和支付( 預算的W-2、 稅款 、 上年退款 ) 。 結果要么是應交稅( 如果負, 即欠) , 要么是退款( 如果負) 。 退款的收押量要快。 很多銀行都提前提供。 对于欠稅, 必須在4月15日之前交稅, 以避免不交稅。

正在檢查與驗證您的回覆

在提交前, 仔细审查整份回覆。 IRS 研究顯示, 多达20%的回覆有錯誤 。 常见問題 :

  • ]不正確的SSN — 1位數關閉會造成回報被拒絕 。
  • Math 錯誤 — 特别是在計算行總和或表格中的稅項方面。
  • 失蹤排程 [[FLT: 1] – 需要時忘了附附表 A, C, 或 D 。
  • 錯誤的銀行帳號[ 直接存款或直接借方。
  • 簽署和日期 [[FLT: 1] – 紙面回傳必須簽署和日期;e-filers必須使用 PIN(自選的前一年或 IRS 的TP 代碼) 。
  • 信息收入——例如,报告毛商業收入而不是净利润。

使用 IRS 的 互動稅 助理 工具來檢查 信用 的 資格 。 如果您不確定, 考慮讓稅務專家或信任的朋友來檢查收益。 如果您使用軟體, 請執行所有可用的錯誤檢查 。 许多程式都提供「 最后審查 ” 屏幕, 顯示漏掉字段 。

保留您的回復、所有佐证文件以及確認您已提交的( e- file 接收號碼或郵件收據 ) 。 國稅局可以在數年后寄送您通知, 所以保留記錄至关重要, 一般至少保存三年( 若少報收入超过25%, 則保留六年 ) 。

提交方法:电子文件与纸张

您有兩種主要方式可以將您的回報送回國稅局: 電子或信件。 电子檔案(e- file) 被廣泛推荐, 因為它的速度更快、更准确, 而您立即得到確認。 國稅局在21天左右( 或更短的退款) 內務局處理电子檔案的回報。 很多免费和付費的軟體產品都支持e- file 。

檔案的放送速度更慢, 更容易出錯。 如果您寄回了紙面回覆, 請使用您所寫的正確的地址, 以及您是否包含付款。 處理需要6-8周或更長的時間。 2024年, IRS 也提供一個新的 Direct File 引導器, 讓您可以直接在 IRS 上線與檔案直接自由。 請檢查 [ [FLT: 0]] Direct File 網站 [[FLT: 1] ] 取得資格 。

國稅局會提供分期付款協議, 但利息與罰款仍會累积。 注意: 使用信用卡支付可能會因費用而增加成本, 所以成本會比方便而減少。

雇稅專家是另一項選擇。 參謀官、注册代理人和稅務律師可以準備報酬、代表你參加審查、提供計劃建議。 然而,确保預算者有有效的PTIN(預算稅證號碼),而不只是一個「鬼魂預算者 」 。 您最终要為報酬的准确性負責。

如果欠稅:支付策略和避罚

應付的稅金可能很重,但您有管理支付和避免高價懲罰的選擇。 國稅局向未付余额收取每月0.5%的欠缴罰款,加上利息(聯邦短期利率加3% ) 。 要停止罰款鐘,在4月15日之前支付你所能支付的数额。

選擇付款方法 :

  • 直接支付 – 通过IRS直接支付(IRS直接支付),從你的银行账户中免費、安全的电子支付。
  • 信用或解比特卡 – 通过第三方服務者處理(Pay1040, PayUSAtax, 或ACI 支付). 信用卡的收费范围在1.75 ⁇ 1.98%; 借方卡的定额收费.
  • 电子退出 – 當您使用电子文件( 您可以把付款日期设定到4月15日) 時, 排期付款 。
  • 檢查或收錢單[ – 带有付款凭单的郵件(表格1040-V)到适当的IRS地址.
  • 短期計劃(180天或更短的)的設置費用很小;长期計劃的費用更高。 利息和罰金仍然适用。
  • 對於付不起全部稅務的纳税人, 以及符合特定標準( 能否收税有疑問 ) , 這是最後的辦法, 且不需退稅。

永遠不要忽略 IRS 通知。 如果您付不起錢, 請主动聯繫 IRS。 網路工具 [ [FLT: 0]] 支付協議[ [FLT: 1] 讓你不用呼叫就建立計劃 。 避免拿出高息贷款或预付日金來交稅; 反之, 使用 IRS 的低息分期付款選項 。

追蹤您的退款及解答延遲

如果您需要退款, 您可能要盡快退款。 最快的方法是直接存款e- file。 您可以使用 IRS 工具“ 我的退款在哪裡 ” ( [[FLT: 0]] ) 稅務員的门户网站[[[FLT: 1] ) 檢查狀態。 您需要社保號碼、 檔案狀態和准确的退款數量。 工具每24小時更新一次, 通常是在晚上更新一次 。

退款時間 :

  • 直接存款的E檔案 21天(14-21天內退款最多)。
  • 直接押金的紙片回傳 – 4到6周.
  • 頁面回復通过檢查[] ——6到8周.
  • E文件有紙支票 – 21天加郵件時間.

如果回報有錯誤、文件缺失或標示身份證, 就會延遲。 如果您的退款被延遲到21天以上, 或6周以內的檔案, 請按 1- 800-829- 1954 的 國稅局 。 另外, 注意, 國稅局不能因《 應用法》 而在 2 月中前發出退款, 以收回 收入稅抵免或 附加 兒童稅抵免。 國稅局 3 月 1 日起, 國稅局 釋出退款, 以取得 电子 。

提供國稅局身份保護專案程序。 积极主动的行動包括:在取得身份保護PIN。

明年的組織

減少稅務壓力的最佳方式是全年組織,

  • 建立數位稅目資料夾 – 使用安全雲目資料夾(例如Google Drive, OneDrive), 每一稅年都有子目。 存有所有收入文件( W-2, 1099s) 的扫描副本、 扣除費收據、 銀行對話單及前期回報 。
  • 全年的追蹤費 – 如果你是自雇或有很多扣款, 請使用像快書自動、開銷、甚至簡單的电子表格等應用程式。 記錄現金、里程和營業用餐的現金支出。
  • 使用「年度稅務期限」(FLT:0), 以及每年的稅務期限( 可能不同) 。
  • 使用分立的銀行帳戶 – 對於生意或副手的快活收入, 保留一個專門的支票帳戶和信用卡。 這簡化了追蹤和稽核。
  • 使用 IRS 稅收估計器(), 以查看您是否需要調整您的 W-4 以避免明年的退款或意外帳單過大。
  • 需要時的送出 – 如果您在提交前次回報后發現錯誤, 請立即填表 1040-X。 一般您有三年時間從原定到期日算起, 要求退款 。

人們可以找出你可能錯過的扣稅, 幫助你建立低稅的財務。 例如, 如果你期望有大额的獎金, 他們可能建議延遲收入或增加退休金。

結 论

正确交稅不只是檢查一個盒子,它保護你不受懲罰、稽核和失收。 你了解你的責任、收集文件、選擇正確的表格、仔细填表、審查錯誤、選擇最好的檔案和支付方法、以及保持組織的未來,可以自信地控制你的稅務。

即使這項工作似乎過於繁忙,你仍有很多資源可以使用:國稅局網站、名譽的稅務軟體和合格的專業人才。 利用指南中的步骤來建立可重复的系統,使稅期每年不至于壓力。 积极主动的一項方法——全年追蹤收支——一年一度的頭痛變成直截了當的一年一次工作。

記住, 稅法常常變化。 繼續了解國稅局新聞室( ) , 并考慮簽署稅務通讯或遵循可靠的稅務部落格。 對於專業幫助的微小投資, 就能在錯誤和錯失機會中拯救你更多。