稅金扣除是減少你总体稅金最有力的工具之一。 減少稅金直接減少了應稅收入, 每年可能省下上千美元。 然而, 減少的風景可能很複雜, 有很多規則、限制和選擇, 也因纳税人的情況而不同。 這部指南提供了一個全面、 具权威性的觀察, 以及如何減少稅金, 以及如何最大限度減少稅金的策略。 無論你是有薪的員工、 自由职业者、 或小企業主, 理解這些概念都有助于你有信心地提交檔案, 并多留點錢。

稅務減稅是怎麼回事?

稅金扣除是指您在计算應交稅金前, 可以從总收入中扣除的費用。 基本上, 扣除可以減少您 [ [FLT: 0] 調整的毛收入 [AGI][FLT: 1] 或您的 [[FLT: 2] 应交稅收入 [[FLT: 3] , 依扣稅的种类而定。 税收收入越低, 以你微薄的税率缴纳的稅便越少。 例如, 如果您在22%的稅额中, 要求扣稅1000美元, 你省下220美元的稅金 。

抵免法直接減低了您欠下一美元對一美元的稅金, 而抵免法只減低了所納稅收入。 抵免法一般更值錢, 但抵免法卻更普遍, 幾乎每一個稅人都可以要求。

扣减分为三大类:

  • 一個平整的數量, 大部分纳税人可以不逐一要求。
  • 專利扣除: 你表A列出的具体支出,如果其總和大于標準扣除.
  • 線上扣减: 也叫作收入調整,這些從毛收入中减去以達到AGI, 你可以要求這些, 不管你是否逐個列出。

標準減少: 簡單的選擇

標準扣稅是減少你應稅收入的最便捷方式。 其数额取决于您的填表狀態, 并每年因通货膨胀而調整。 2024稅年標準扣稅的金额是:

  • 單列檔案員:[ 14,600美元
  • 婚姻共同提交: 29,200美元
  • 户主:21,900美元
  • 婚姻文件:14 600美元

2025年的稅金預算會因通货膨胀調整而略有上升。 标准扣稅對沒有多少可扣稅费用的纳税人,如沒有抵押利息的租戶或低醫療費的人,尤其有利。 采取标准扣稅方式會简化你的稅利折抵,因為你不需要追蹤所有可能的可扣稅支出。 然而,如果你的可扣款总额超出标准扣稅,你應該逐個列。

注意某些纳税人不具有完全的标准扣款资格,比如那些可以被稱為受他人收益的受抚养人的人,或者已婚者在配偶一方分類時分別提交。 在那些情况下,降低的标准扣款金额适用。

逐一減少: 打破細節

項目可以讓您要求特定支出, 其加起來比標準的量大。 要分類, 您要用表格 1040 填表 A 。 常见的分類扣除包括:

医疗和牙科费用

醫療費用包括醫療、處方、住院、牙醫、甚至某些长期醫療費用。 2024年,7.5%的门槛是永久的(因為稅收和工作法 )。 例如,如果你的AGI是80,000美元,只有6000美元以上的醫療費用可以扣除。

州和地稅( SALT)

州稅和地稅的總税率上限是1萬美元( 5000美元, 已婚的檔案) 。 此上限适用于所有州和地稅, 包括地產稅和收入或銷售稅。 加州、紐約和新澤西等高稅州的稅人常常會感到這個限制。 注意, 如果你選擇扣除銷售稅, 就不能扣除州稅,反之亦然。

住房抵押利息

用于買賣、建築或改善您初等或次级住宅的抵押物的利息可以扣除,但有限制。 对于2017年12月15日以后取出抵押物,您可以扣除最多75萬元的符合资格的抵押物債款利息(37,000美元,分別為已婚存檔),对于年齡较大的抵押物(在那之前),限制是100萬元。為取得抵押物而支付的分數也可以在贷款存续期内扣除。

慈善捐款

捐給合格的慈善組織的捐獻可以扣減。 您可以扣減捐獻、 財產、 甚至是里程的慈善工作。 2024年, 公共慈善机构的捐獻一般只限於你AGI 的 60%, 而財產捐獻的限度更低。 請確保從慈善机构取得250美元或更多捐款的书面認證。 注意, 2022年以后, 允许慈善捐款扣除的暂行条款已到期( 單人最多300美元, 共同捐600美元) , 所以您必須逐個列出, 以申請2023年開始的慈善禮物。

其他列项扣减

  • 關卡和失竊損失: 只有在聯邦宣佈的災區發生,而且其數量只超过你AGI的10%,才算扣除.
  • 賭博輸失: 扣除到報為收入的賭博贏得數量。
  • 對於大部分W-2部的员工, 已不再可扣除稅收及工作法(2018年-2025年), 然而, 某些類別, 如武裝预备役旅行、表演藝術、以及收费基數州或當地政府官員,

上下扣除(收入调整)

上線扣稅尤其有價值, 因為即使你接受標準扣稅, 也可以要求上線扣稅。 直接減少你的AGI, 使你有资格享受其他在高收入水平下逐步取消的稅益。 通常的上線扣稅包括:

教育者支出

K-12教師、教師、顧問及助手可以扣除300美元(因通货膨胀而列為指数;2024年是300美元,2025年可能略有增加 ) , 以提供未偿还的教室用品。 如果夫妻兩人都是合格的教育者,上限是600美元。

學生贷款利息

2024年, 共助資金超過80000美元(合資人165,000美元), 總共已完全減除95,000美元( $195,000 comb) 。

IRA 捐款

依據您的收入以及您或您的配偶是否在工作時有退休計劃, 您可以減少此資金。 2024年, 缴费限额為7000美元( 若年满50歲, $8000 ) 。 缴费的配偶有計劃, 免費的分期付款介于77000美元至87000美元之間, 缴费的配偶有計劃的合用人有123,000美元至143000美元之間。

健康储蓄账户(HSA)

2024年, 限制為4 150美元, 限制為8 300美元, 對於55歲及以上者, 也允許另外提供1000美元補助金。 對於合格的醫療費用, 免收哈薩的補助金。

自营职业的健康保险和退休

自营职业者可以自己、配偶和受抚养人扣除医疗保险保险费,也可以向公共保险基金或單人401(k)人交款,并扣除那些保险费,这些扣除额在線上。

自营职业者的业务扣减

經營企業的獨资商、獨立承包商或單人有限责任公司,可以扣除在企業中发生的普通和必要的支出。

  • 家用辦公室的扣款:[ 如果您定期、完全地使用部分住宅來做生意, 您可以扣除部分租金或抵押利息、公用设施、保險和維持。 使用簡化方法( 最多300平方英尺, 每平方英尺5美元) 或 普通方法。 使用 programme effective 。
  • 車輛費用: 您可以使用标准里程率(2024年每英里65.5美分)或汽油、修理和折旧等實際支出來扣除與商業相關的車輛費用。
  • 设备和用品: 電腦、軟體、办公家具和用品如果用于公用,可以完全扣除。對於貴重的物件,可能需要隨時贬值。
  • 旅行,餐廳,和娱乐:[ 商务旅行(空間,住宿)完全可以扣除,与客戶或生意伙伴的餐廳可以扣除50%,自2018年起,娱乐不再可以扣除.
  • 202. 商业保险和退休缴款:[责任保险、健康保险(如上所述)的保险费,以及向公共保险机构或單方401(k)s的缴款。

該組織的專家也應確認所有資訊及資訊資訊資訊資訊,

最大限度減少的策略

預算可以大大提高您所說的扣除量。

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以「TCJA」為例, 許多稅務人認為要逐個分類是難於逾越的。 一個策略是將兩年的慈善捐款堆成一整年,再往另一年扣個分類。 例如,你可以在奇數年做大捐款,而在偶數年卻什麼都沒有。 這可以讓你在整年分類,在另一年仍然保持簡單。

醫療费用的时间安排

如果你預期了高额醫療費用, 請試著安排選修程序或一年內的主要牙醫工作, 以超過7.5% AGI 的限值。 相關情況, 您可以大宗購買處方或隱形眼鏡, 以增加醫療費用量 。

最大限度的退休缴款

捐資給一個傳統的 IRA, SEP IRA, 或是401( k) 減少了您的應稅收入。 即使您被工作地計劃所包圍, 如果您的收入低于淘汰限额, 您仍然可以取得 IRA 的 資金 。

使用健康储蓄帳號

健康保障金提供三重稅益:保費可以扣稅,收入可以增免税,醫療費的提款可以免稅。每年最大限度地增加健康保障金,以减少你的AGI,建立税收优惠醫療基金。

算作捐助者的基金

對於有魅力的有志者,建立捐款人建議的基金可以讓你在一年內提供大筆整筆捐款,立即得到扣除,然后隨時把基金分給慈善机构。這是典型的集團策略。

常见的推測錯誤和陷阱

也避免這些常见的錯誤:

  • 要求標準扣除當您應分類: 每年執行數字, 因為您的情況可能會改變。 例如, 如果你支付了重大的抵押金分數或大额醫療費用, 分類可能更有利可图 。
  • 許多纳税人忽略了教育家的開銷、學生贷款利息或HSA的捐獻, 因為他們不瞭解自己是收入的調整。
  • 少報慈善捐款: 您需要书面認證任何250美元或以上的單一捐款。 对于500美元以上的非現金項目,需要填表8283。 保留銀行記錄和收據。
  • 國稅局將取消超额稅金。
  • 混合個人和企業支出: 只有企業用費可以扣除。 如果您兩者都用車或手機, 請分配企業用費的百分比 。
  • 假以時日檔案 : 您可以提出延伸, 但一般必須在及时提交的回報(包括延伸)上要求扣除。

扣扣對信用:關鍵區別

扣除可以減少應稅收入, 抵免可以直接減少你欠下的稅。 例如, 兒童稅抵免值高达每名合格孩子2000美元, 並且減少你的稅單美元。 扣稅價值較低, 但更廣泛。 在某些情况下, 你可能符合兩項資格。 例如, 如果你投資退休帳戶, 你就可以得到扣稅, 如果你的收入不足, 你也可以得到拯救者抵免(不可退稅的抵免)。 了解互动有助于你的最佳計劃。

最近法例的變更

2017年的"稅收和工作法"(TCJA)做了大都一直到2025年的修改,影響扣除的主要條款包括:

  • 增加标准扣除(大约是TCJA前雙倍).
  • 薩爾特扣費上限是一萬美元
  • 抵押利息扣除限额降至75万美元,用于新贷款。
  • 2025年,未偿还的(W-2工人)雇员支出被取消。
  • 中止的人身和抚养豁免(在《TCJA法》之前,每人4 050美元)。
  • 儿童稅務抵免的擴增(目前每名儿童2000美元,
  • 2022年之后,非分類者的慈善扣除到期。

許多這些条款將在2025年之后到期,除非國會通過延展。 纳税人應該知道可能會影響計劃決定的變化。 税收人應該知道,

結 论

稅務扣除是合理稅務策略的基本部分。 了解標準、分項和線上扣除的差異, 以及运用智慧的計划技巧, 如堆積和最大化退休缴款, 您可以每年降低稅務負擔。 保持准确的記錄, 每年審查您的檔案狀態和扣稅, 并考慮向稅務專家咨詢個人化建議。 更詳細的資訊, 請參考 IRS 標準扣除頁 [[ [FLT: 1] , [[FLT: 2] IRS 公示 17 [FLT: 3] , 或 [[[FLT: 4]] 公示 529 [FLT: 5] , 分類扣除。 有了正確的知識, 您可以讓稅季減壓, 更有酬。