引言

世界上很多地方同性婚姻的合法化从根本上改變了LGBTQQ夫妻的經濟和退休計劃。 不再被迫依靠零碎的法律文件或希望的任意处理,已婚同性夫妻現在享受到异性戀夫妻早已得到的聯邦保護。 了解這些婚姻權如何交接退休福利、稅法、地產规划和长期照料,不仅對夫妻本身,而且對為不同人群服务的教育家、金融計劃者和决策者都至关重要。 這篇文章全面考察了婚姻權的進展、它們影响退休計劃的具体方式、仍然存在的法律和实践挑战,以及同性夫妻寻求有經濟保障退休的可行建議。

同性夫妻婚姻权利的演化

20世紀後期前,同性關係在法律眼中基本被忽略。 婚姻平等戰鬥在1990年代和2000年代初期得到了很大的進展,荷蘭(2001年)、比利時(2003年)、加拿大(2005年)和南非(2006年)等國家居於前列。 在美國,州法院的判決和投票措施取得了增進,最终美國最高法院的標準性決議[ Obergefell诉Hodges[(2015年),裁定同性夫妻在第十四修正案下有婚姻的基本权利。 該判決立即向全國的同性夫妻提供數千份基于婚姻的保护,包括那些與社保、稅申报、移民及聯邦雇员福利相關的保護。

國際上, 同性婚姻的進展不均匀。 截至2024年, 同性婚姻在30多个国家是合法的, 而其他許多國家只提供民事婚姻或根本不承認。 即使在婚姻合法的国家內,如果夫妻搬到或退休到不承認其婚姻的地區,他們也可能面临複雜的問題。 理解這一團亂的权利,对于任何同性婚姻的退休計劃都是至关重要的,而退休計劃可能涉及多個地方或國際的迁移。

婚姻权利如何直接影响退休规划

婚姻赋予了聯邦和州一連串的福利,這些福利對退休收入和保障有重要影響。 對於以前被扣的同性伴侣而言,這項福利的轉變是轉變的。 以下是婚姻權與退休計劃交汇的關鍵方面。

社会保障福利

228. 许多退休人员最有价值的財產之一是社会保障。在婚姻平等之前,同性夫妻不能享受配偶或遗属福利。在 Obergefell诉Hodges[之后,社会保障管理局(SSA)承认所有合法进行的同性婚姻,目的是:

  • 低薪配偶在兩人活著時,可享受最高50%的高薪配偶全部退休金。
  • 配偶死亡后,幸存的配偶可领取死者100%的津贴,但必须符合一定的年龄和婚姻期限要求。
  • 离婚配偶的津贴: 如果婚姻在至少10年之后离婚,前配偶可以根据前配偶的收入记录享受津贴。

塞爾維亞社會安全區适用了一個「慶祝之地」規則:如果婚姻在一個承認同性婚姻的辖区有效,即使夫妻現在生活在一個不為人知的州內,它也被公認為聯邦福利。 对于在2015年之前結婚的夫妻,塞爾維亞一般認為婚姻自州立法正式成立之日或從婚禮日期起有效,以晚于此日期为准。 這會影響遗属福利的計算,在多数情况下,這需要至少9個月的婚姻。

夫妻們應該小心地协调要求策略。 例如,低收入配偶可能想要提前申請配偶福利,同时讓自己的利益增加退休金延迟。 相反,高收入者可能把福利延到70歲,以最大限度地增加幸存者的終極福利。 使用SSA的線上計算器或咨询熟悉同性配偶的金融計算者可以幫助优化這些決定。

稅利

聯合報紙也提供以下資訊:

  • 配偶IRA扣款,以及向不工作的配偶Roth IRA缴款的能力。
  • 收入所得所得税抵免(中低收入夫妇)。
  • 子女和受抚养人照料的信贷。
  • 免收遺產和禮物稅,

但當夫妻双方收入相當高,“婚姻处罚”可以适用。 在那些情况下,分立立可能有利,尽管它通常會使夫妻失去很多信用和扣除的資格。 同性夫妻每年應使用兩種填充的資料來做稅務預算,特别是在退休年,當收入来源可能有所改變。 更重要的是:國稅局要求已婚夫妻在州內的報酬上使用和他們在联邦返还上使用的相同的填充狀態,這會在各州中造成其自身所得税制度的複雜。

地產规划和继承权

婚姻自動給予配偶一方以前不得不通过昂贵的法律文件而建立的某些繼承權,其中包括:

  • 已婚者若無遺囑而死亡, 幸存的配偶依州法及是否有子女, 繼承遺產的一大部分(或全部)。
  • 遺產給未亡配偶的,
  • 已去世的配偶的聯邦地產稅免的未用部分可以轉嫁給未亡配偶,
  • 做個人代表的能力: 幸存配偶一般是第一位担任遗产的执行人或管理人。

即便如此,同性夫妻的地產計劃仍然至关重要。 家庭、前妻子女和信托或退休账户中的资产需要小心协调。 遗嘱或可收回的生產信托可以取代違反的無遗嘱規則,并确保资产按照夫妻的意愿流传。 此外,同性夫妻應审查IRAs的受益人指定、401(k)s、人寿保險和死亡前应付款账户,因为这些指定取代了遗嘱。 婚后,如果配偶要接收资产,则应更新先前指定的受益人(如父母或兄弟姐妹 ) 。

雇主 -- -- 雇主赞助的退休和健康福利

婚姻使同性配偶有平等机会享受雇主提供的福利。

  • 配偶同意權: 对于福利确定型养恤金計劃,如果参与人想要選擇除合格合金和遗属年金以外的支付方案,配偶必须簽署豁免。
  • 符合條件的家事命令: 如果离婚,退休計劃的一部分可以分給前配偶,而不受到稅務的处罚。
  • 退休帳戶的繼承: 幸存配偶可以把繼承的爱尔兰共和國或401(k)卷進自己的名字,把必要的最低分配推迟到73歲,非配偶受益人一般必须在10年以上接受分配。

健康福利也同样重要。 雇主赞助的医疗保险可以涵盖配偶,而其覆盖范围被視為免税收入。 退休后,在退休后,继续享受COBRA的保障或者享受配偶退休者健康计划的能力可以弥合差距,直到取得醫療保險資格。 同性配偶应确保雇主的HR部有最新的婚姻状况记录,并理解同性婚姻与异性婚姻受到同等待遇。

剩下的挑戰和实际的考量

儘管Obergefell[建立了法律框架,同性伴侣仍面临特殊退休計劃的挑戰,需要注意.

不符合州法和未來變化的威脅

美國最高法院在[ Dobbs诉Jackson女性健康組織(2022))一案的裁决引起了一些法律學家的關注,認為实质性正当程序中的其他权利,包括同性婚姻,可以重新得到審判。 而在 婚姻尊重法案[(2022)]中,联邦政府和各州都必須承認在任何州內进行的同性婚姻,但如果 Obergefell被推翻,那么各州就不必向同性配偶颁发婚姻執照。 這會為那些可能搬到終可能拒絕新同性婚姻的情境的夫妻造成不确定性。 在晚期停止發照的州所舉行的婚姻仍然會被承認,但前往另一州會成為累赘。

對於打算退休的配偶,研究州一级同性配偶的保护措施是明智的,其中包括繼承權、醫療决策和監護等法律。 有些州有強烈的不歧视保護,另一些州有的有限。 找個物業律師來調查這些問題,可以提供平靜的心靈。

离婚和分居

提供福利的同樣婚姻權也產生了义务。同性夫妻的离婚率和异性夫妻相似,而一些夫妻的法律認同期也可能使解除婚姻更趋複雜。 分離退休資產、分配社会保障福利和談判配偶支持都要求有仔细的法律和财务計劃。婚前或婚后協定可以提前澄清這些問題。同性夫妻應該知道,即使是家庭伴侣或后来改為婚姻的民事合盟,也可能因州法律的不同而有不同的解除婚姻規則。

长期护理和医疗援助

已婚夫妻在醫療援助下享有長期醫療費用保障。 在大部分州,醫療援助申请人的配偶可以保留一定的收入和資產(即“社区配偶資源津贴 ” ) , 而不被迫陷入贫困。 在承认婚姻的辖区內結婚的同性伴侣应得到同等待遇,但實際上可以有不同。 夫妻們應該與一位長者律師合作,他理解醫療援助、婚姻和性取向的交集。

退休計劃

依據以上分析,

审查和更新所有法律文件

單靠婚姻不能取代婚前所建立过时的檔案。 每對夫妻都應確保遺囑、信托、委托、醫療代理人和生活遺囑都反映出他們的目前婚姻状况和偏好。退休帳戶、人寿保險和年金上的受益人名單應更新,以便在意向上指定配偶。 擁有前人關係中孩子的夫妻應建立以信托为基础的計劃,以平衡配偶和子女的利益。

协调社会保障要求策略

由於同性夫妻的收入歷史和年齡可能不同,他們可以為每對配偶選擇最好的申請年齡,优化其一生的合计福利。 社保局提供一個「我的社會安全」的入口,讓個人可以查看其收入記錄和估計的福利。 夫妻們应当考虑與一個能經營包括预期寿命、其他收入来源以及配偶一方福利作為生還者福利的潛力的金融計劃者會合。

最大限度的退休帳號捐款

已婚夫妻只要有充足的收入,就可以向共和軍(传统或羅斯)交款。如果配偶一方的收入很少或根本沒有,工作配偶可以向配偶共和軍(IRA)交款,這可以有效地把家庭的税收优惠退休储蓄增加一倍。2025年共和軍的交款限额是每人7 000美元(50歲或50岁以上者8 000美元 ) 。 此外,雇主的401(k)s和403(b)s等計劃应尽可能最大化,尤其是如果雇主提供匹配的。

保健成本

健康保健通常是最大的退休支出。同性夫妻在工作年限中應探索健康保險的選擇,包括雇主為配偶提供的保險。65歲時,配偶双方都有资格享受醫療保障,但每個人都必須單獨报名。如果推迟B部分或D部分,而沒有其他可抵免的保险,那么晚入學的处罚是有效的。夫妻們也应考虑购买长期健康保险,或者如果配偶一方有重大健康問題,在工作年限中在健康储蓄账户(HSA)中留置资金。HSA提供三重稅优惠,并可在退休時用于支付合格的醫療費免稅。

尋找能力, 確認專業建議

金融計畫師、稅務預算人和專業LGBTQQ問題的地產律師都非常有價值。 CFP[ Q 或ChFC等專業名號很有用, 但關鍵在于找到一個能理解同性伴侣計劃的微妙點的顧問:法律不平等史、記錄關係的重要性以及未來法律變化的潛力。 LGBTXX 計劃者網[和ARP[ 等組織也提供對LGBTX 成年人有影響的問題的法理。

保持积极主动的重要性

退休計劃不是一次性事件。 法律改變、個人情境改變、經濟目標變化。 同性夫妻至少每三至五年或當重大生活事件(出生、死亡、工作改變、搬家或婚姻状况改變)發生時,應安排一次全面審查。 保留婚證、离婚法令和姓名变更的仔细記錄可以防止行政上要求福利时的頭痛。

對於教育家和决策者而言,這個議題突出了包容性退休教育和法律保护的必要性。 随着LGBTQQ人口老化,确保金融制度平等对待所有已婚夫妇仍然是目前的优先事项。 了解婚姻權對退休計劃的全部影響,同性伴侣可以建立他們應得的安全未來。