公共資金代表了現代政府運作的金融支柱,讓數百萬公民每天依靠的基本服务得以運用。 從修路和橋橋到资助學校和醫院,公共資金幾乎触及公民生活的方方面面。 了解政府方案如何得到资助,可以提供關鍵的洞察力,了解纳税人、政府机构以及他們向全國各社区提供的服务之间的关系。

什么是公共資金?

公共資金是指政府當局拨出的資金, 用于支持各項計畫、服務及基建計畫。 這些資金主要來自纳税人, 經過一個复杂的預算、拨款及監督机制,

公共資金是政府履行其宪法义务提供共同福利的機制。 不管是在聯邦、州或地方,公共資金都讓政府提供私人实体难以或不可能有效或公平地提供的服务。

國民資金的範圍很廣泛, 包括國家防衛與社會安全、地方公園與圖書館等,

政府收入的主要来源

政府方案依靠不同的收入流來維持運作和資助新的計畫。 收入的搭配因政府级别而异,而聯邦、州和當地政府各自依靠不同的税收和其他收入来源。

所得税

所得税是联邦政府和很多州政府最大的收入来源之一。 個人所得税是工资、薪水、投資收入和其他個人收入。 聯邦所得税制度以累進式结构运作,意指高收入者在稅金收入中支付更高比例。

聯邦所得税率定期由立法調整,稅法中包含許多扣除、抵免和豁免,這些都影響了個人及家庭最终付出多少。 州所得税差别很大,有些州根本不征收所得税,而另一些州則有累進或平整的稅制。

公司稅

聯邦政府對公司收入征收公司所得税, 而許多州也以不同税率征收公司稅。 這些稅捐有助于為政府計畫提供資源, 同时也是經濟政策的工具。

討論的焦点是适当的稅率、國際竞争力、以及鼓励企業投資與產生足夠公有收入之间的平衡。

售稅和稅金

銷售稅是供買貨品和服務的消费稅。 州和地方政府大量依靠銷售稅收入,尽管各辖区的税率和免稅率相差很大。 有些州免收食品或處方藥品的銷售稅,而其他州則對大部分購物大規模征收銷售稅。

石油、煙草、酒精和奢侈品等特定商品的特有稅。 這些稅有兩重用途:产生收入和抑制可能會對社會或環境造成負面影響的产品的消费。 比如汽油稅,資助交通基建,同时也影響駕駛行為。 石油稅是關于石油、煙草、酒精和奢侈品的專有稅。

物產稅

地產稅是地方政府, 包括縣、市、學校區的主要收入。

地產稅收一般會為當地服務提供資金, 包括公學、警署、消防、公園、娱乐設施、以及當地基本建设維持。 地產稅率與估量方法因地而异,

薪金稅

工資稅是為特定社會保險計畫而設的,最突出的是聯邦社會保障和醫療保險。 這些稅款都由雇主和員工共同征收,每項稅款的一定比例都達到一定的收入底限。

工資稅與一般收入稅不同, 專門專門於特定計畫, 且不供一般政府運作使用。 這個專門資金结构有助于确保社會保險計畫的長期可持续性,

收费、罚款和其他费用

包括駕駛及專業人士的授權費、建築及企業運作的許可費、法庭罚款及懲罰、以及收费路、公交及游樂設施等服務的使用者費。

某些政府也從天然資源开采中生產收入,如石油和天然气使用费、公共土地的木材出售、礦權租赁等。 某些司法管辖区的政府退休金基金和其他金融控股的投資收入提供了额外的收入。

聯邦預算流程

聯邦預算流程的運作期為10月1日至9月30日,

總統的預算要求

總統在2月的第一個星期一或左右向國會提出詳細的預算要求。

聯邦機構在總統將最後一份呈交國會後, 即將開始下一份預算, 由管理及預算局正式開始,

總統的預算要求是國會議題的起点, 但國會不受總統建議的拘束,

議會預算解析度

國會的預算法案(Agreemental President Act of 1974)為國會立議會立下一個內部程序, 叫做國會預算決議, 每年制定並實施一個總的預算計劃,

預算解決方案規定了總的支出水平, 并为之後的拨款決定提供了框架。 它以拨款的方式在國會各委員會中分開支出權限,

預算决议的報告中包含一個叫做「302(a)拨款」的表格, 該表格列出預算決議中按功能列出的總开支,

批款

國會負責為每一個聯邦财政年度制定一個預算方案及12個拨款法案,

拨款程序包括由專門的分會來審查機構的要求、與官員舉行聽證會、決定單一項計畫的資金水平。 議會在通過預算决议後, 考慮每年的拨款法案, 以資助下個财政年度的自行決定的方案。

總統於2月初提交預算要求, 國會於10月1日前取得資金, 但實際上, 卻陷入延遲與爭論的困難之中。

繼續解決與政府關閉

國會在公開的公開年紀前未能通過拨款法案,

26年的拨款程序因一系列繼續的解決、關于首發式的消滅、國會僵局和43天的政府停工的傳言而變得複雜。 這種斷斷會給政府機構、政府組織和个人造成不确定性,而這些政府機構和組織和个人都依赖于聯邦計劃。

國會若未能通過拨款法案或繼續解決, 受影響的政府機構必須關閉非必要行動、解雇員工及停工,

政府支出类型

政府支出分別, 都受不同規則與流程的支配。

自行裁量支出

隨機支出包括每年從國會得到拨款的項目。 該類目包括国防支出、教育計畫、交通基建、科學研究以及其他許多政府功能。

由自行酌定的計畫每年有拨款,以定定他們能提供的全部資金。 國會直接控制每年拨款的自行酌定支出水平,讓立法者可以根据改變的优先顺序和财政情況調整資金。

隨機支出通常占全聯邦支出的三分之一左右,

硬性支出

強制支出(也叫直接支出或權利支出 ) , 資助資助方案, 其資助資助水平由永久法律而非年度拨款來定。 主要強制支出方案包括社會安全、醫療保障、醫療援助和補充营养援助等。

控制強制支出的程序不是控制由现行法律造成的直接支出的有效手段, 因為直接支出水平的改變需要制定新的立法,

強制支出現在是聯邦支出的多数,而且随着人口老化和醫療成本的上升而持續增加。 控制強制支出需要修改程序規則,而這在政治上可能具有挑戰性,因為很多權益方案很受歡迎。

國债利息

聯邦政府必須支付其借來的錢的利息,以補充過去的赤字。 利息支付在聯邦支出中所占的比重越来越大,由國債大小和通行利率决定,而不是由年度拨款決定。

國內債務增加, 利率波动, 利息支付消耗了聯邦預算的越来越大的一部分, 可能限制其他优先項的資源。 這種支出基本是非隨機的, 因為政府有义务向债券持有人支付這些款项。

缺乏资金和政府借款

聯邦政府透過發行包括國稅庫债券、票据和帳單在内的各类證券來借錢。 國稅局的預算赤字是政府預算的,

投資者會收到利息以換得政府借給政府的錢, 該本金在投資者到期後還本付息。

國內的債務將造成长期的财政挑戰, 包括利息增加和未來政策選擇可能受限。 國內的借款可以灵活管理財政政策,在經濟下滑或國家緊急情況下增加支出,而不必立即提高稅務。 然而,持续的赤字導致國內債務的积累。

包括政府債務相關的爭議, 包括平衡相爭的觀點:公共投資與服務的需要、關注財政可持续性、稅務與借款的經濟影響、代代相傳的股本問題,

政府间供资

公款不僅流到政府, 也流到不同階層政府。 這些政府间轉帳在美國聯邦系統中扮演了重要角色。

联邦向各州和地區提供的赠款

聯邦政府透過各种資助計畫, 向州與地方政府提供大量資助,

聯邦資助資助計畫包括「社區發展區塊資助金及家庭投資協助計畫」、「司法與精神保健合作計畫」、「州外刑事援助計畫」、「社區治安服務雇員計畫」、「伯恩紀念司法援助計畫」等。

聯邦的补助金有多种形式。 分類的补助金提供特定、狭义的基金, 并有详细的聯邦要求。 集体补助金提供更大的灵活性, 使州和地方政府可以決定如何在大的方案區內使用基金。 公式式的补助金會按照人口或貧窮率等既定标准分配基金, 而有竞争力的补助金則需要以專案的優點為基礎而申請和授權。

州援助地方政府

國家援助協助各族群的資源均等, 確保不富裕地區的居民能得到足夠的公用服務。

國家援助分配的公式和机制相當不同,反映了不同的國家优先權和政治哲學。 有些州向地方政府提供大量支持,而其他州則期望地方更依赖自己的收入来源。 州政府也希望政府能提供大量援助。

特别用途基金和专用收入

許多政府都設立了專門用于特定用途的特别基金,

交通信托基金從汽油稅和車費中獲取收入, 并資助高速公路的建設和维护。 教育基金可能獲得专用彩票收入或其他特定收入。 這些专用的資源机制為重要方案提供了穩定性和可预测性,但限制立法在轉換資源方面的灵活性。

主要方案领域的公共供资

了解公共資金如何支持特定方案领域,

教育筹资

教育是公共支出最大的领域之一,尤其是在州和地方。 公立學校由地方物產稅、州援助和聯邦獎助金等混合資助。

資金的搭配在各州和學區相差很大。 有些州通过國家援助提供大部分的學校資金, 而其他州則更依赖地產稅。 這種變化可能造成富人和貧窮族群之間的人均支出相差很大。

聯邦教育資金在教育總开支中所占的比重雖然较小,但支持重要方案,包括第一課期援助弱势學生、特殊教育服務、學校营养學和高等教育资助。 最近聯邦拨款包括了85M美元增加的保育與發展區塊拨款,共為88.3亿美元,以及85M美元增加的早期首發項目的總金额为123.57亿美元。

保健基金

醫療是政府支出中增长最快的领域, 由醫療、醫療與兒童醫療保險等項目推動。 醫療為老年人和某些殘疾人士提供醫療保險,

聯邦政府以不同比例匹配州醫療援助支出, 更貧窮的州得到更高的聯邦醫療援助比例。

國內衛生研究所等機構的醫療研究、醫療工作人員訓練等也都得到了大量公共資金。

基建投資

基礎資金支持運輸系統、水和废水处理设施、能源系統和通訊網絡。 這些投資對經濟竞争力和生活质量至关重要,但因相爭的預算優勢,

運輸基礎由汽油稅和汽車費等專門資金提供,

近期的基建立法為道路、桥梁、公交、寬頻網路、電動車充電站、氣候抗御力計畫等提供了大量新資金,

社会服务和安全网方案

包括現金援助、食物援助、住房支援、兒童福利服務、以及老年及殘疾人士的計畫。

提供補給數百萬名低收入美國人的食物援助。 住房援助計畫幫助家庭以券、公共住房和支持可支付得起的住房發展,

經濟低迷時期, 經濟增長期的失業率和支出都增長,

公共安全和司法

警方與消防局、911系統、監獄、監獄、法院等都需要大量資金。

聯邦資金通過支持社区治安、犯罪预防、受害者服務和刑事司法系統改善的赠款方案來补充州和地區的公共安全努力。 应急管理及災難反應也要求大量公共投資,

预算监督和问责

要确保公共资金得到适当和有效的使用,就需要建立强有力的监督和问责机制。

立法监督

包括預算聽證會、方案評估、對所控管理不善或舞弊的調查、以及對機構效绩的審查。

國會委員會與機構官員舉行聽證會, 審查支出計畫與方案結果。

审计和评价

政府紀念局是國會的稽核與評估机构, 負責研究聯邦計畫, 并提出改善建議。

國家稽核員與地方稽核員在其他政府層層中扮演相似的角色。 這些稽核有助于找出廢棄、舞弊和欺騙,

透明度和公共使用

現代科技讓政府更方便透過政府金融資訊。 USASPY. gov等網站提供聯邦支出的詳細資料, 讓公民可以追蹤稅金的使用情况。 许多州和地方政府都保持了相似的透明度入口。

開放的預算計畫讓公民參與預算流程, 使預算文件更容易查閱及理解。

公共筹资的挑戰

政府資助系統面临許多挑戰,

收入

經濟繁荣可以产生收入盈余,但依靠暫時收入增長來做出永久支出承诺,會造成未來的預算問題。 經濟繁荣可以造成經濟盈余,但政府收入會因經濟条件而起波动,造成預算不确定性。 經濟衰退時收入和銷售稅收下降,迫使削减支出或使用储备的決定很困難。

石油和天然气收入依赖于商品价格的快速变化。 石油和天然气收入的波动性很大。 石油和天然气收入的波动性很大。 石油和天然气收入的波动性很大。

長期財政壓力

氣候變遷可能需要大量公共資金來應付和應付能力, 也影響著收入來源和支出需求。

公共員工的退休金义务是重要而長期的承諾,

政府间财政壓力

聯邦預算壓力可能會導致州和地方政府援助的減少, 迫使在服務水平或地方稅收增量上做出難於抉择。 無資助的委任權,

經濟與人口變化影響不同領域, 有些族群正在發展與繁榮,

政治格洛克

政權分化和政權分化可能令政府難以就預算优先秩序和财政政策达成一致。 聯邦預算流程的特点是支出优先秩序和赤字的爭議與不确定性日益增加。 政府停業和最后一刻的預算交易造成了不确定性和低效率。

短期政治動因可能與長期的財政可持续性相衝突, 因為選舉官員面临壓力, 要求增加支出或減稅,

公共筹资方面的革新

政府正在探索各种新創,以克服資金的挑戰,提高財政的持续性。

以绩效为基础的预算编制

以绩效為基礎的預算法將資金決定與方案成果相連結,

以實驗為主的預算在概念上很有吸引力,但會遇到一些實驗的挑戰,包括一些方案在衡量結果方面的困難、支出和結果之间的時間滞后、以及外部因素對方案绩效的影響。

公私合作

公私营合作協助私人資本及專業資本, 以建立基建計畫及服務。

成功合作需要精心設計合同、持續監督、公、私合作伙伴之間清楚分清責任和風險。

替代收入来源

包括道路使用堵塞定价、碳稅或封鎖交易系統、數位服務數據稅、以及先前禁止的活動的合法化與稅收。

需要小心分析新收入来源能否提供可持续的資源,

公民在公共供资决定中的作用

公民在透過投票、宣傳及參與預算流程,

選舉问责制

選舉讓公民有機會讓選舉官員對財政決定負責。 候選人提出不同的稅務與支出方式,

許多州內的投票計畫讓公民直接投票決定稅務及支出措施, 從學校資金到基建债券到稅務限制。 這些直接民主机制讓公民立即對財政政策有影響力。

公民参与

公共預算聽證會、市政廳和評論期讓公民能對支出的優先性發表意見。

透過清晰的交流、方便的會議以及真正考慮公共投入,

理解预算的权衡

公民有效參與預算决策需要理解其中的利弊。 每增加支出或減稅都會有后果,不管是降低其他計畫的資金、高稅、增加借款或延遲需求。

預算的通識能幫助公民了解政府資助如何運作、服務成本如何、以及不同的政策选择如何影響社群。

展望未来:公共筹资的前途

未來公共資金將由人口變化、技術革新、經濟潮流以及公众对政府作用的期待而成。

氣候變遷需要大量公共投資於適應、抗御力和向清洁能源系統的过渡。 氣候變遷將造成經濟增長和稅收增速。

技術變化可能藉由數位服務和數據的稅務而產生新的收入機會, 同时也會打亂傳統的稅務来源, 因為自動化會影響工作, 電動汽車會減少汽油稅的征收。 人工智能和數據分析可以提高政府效率, 提高稅務管理。

資金決定的規模將繼續由來, 如何平衡個人責任與集体服務。

解決长期的财政挑戰需要花費的優先權、收入來源以及目前需求與未來可持续性之间的平衡的難處。 成功将取决于政治領導、知情的公众参与以及追求共同目標的取舍意愿。 成功与否,取决于政治領導力、公共參與和是否愿意做出权衡。

結 论

公共資金代表的遠不止於計算工作,它体现了社會在优先事项、价值观和政府在促进共同利益中的作用上的集体選擇。 了解政府方案如何得到資助,可以使公民更有效地参与民主进程,使選任官員對財政决策负责。

資本部長的國際資本部長在2008年5月的公務部長國際公共資本部長的位子上,

作為公民、纳税人和公共服务的受益者,我們都希望公共資源系統有效公平运作。 這需要持续关注預算流程、協助難得的取舍以及承諾在共同的重點上做出充足的投資,

對於想了解更多聯邦預算流程與支出的人,USAGov聯邦預算流程頁提供可获取的信息,而USASPY.gov提供如何使用聯邦基金的详细資料。 預算和政策优先事项中心[提供對預算問題的深入分析, 政府責任辦公室[ 公布聯邦方案执行情况和财政挑戰的報告。

公民們可以更瞭解政府行動的可能性和局限性。 了解公共資金(政府收入来源、预算的制定和批准方式以及资金如何分配到不同的方案 ) , 就能更好地理解政府行動的機率和局限性。 這種理解构成了在知情的情况下參與目前民主談話的基础,討論我們如何共同投資我們共同的未來。