理解公民的减稅和抵免

稅季對很多公民來說可能是個壓力很大的日子,但理解兩大概念 — — 稅金扣除和稅金抵免 — — 對你的財務結果有实质性的影響。這些机制被建立在稅法中,以提供减免、鼓勵某些行為,以及使制度更加公平。然而很多纳税人或者忽略了现有的福利,或者把一种减免和另一种减免混為一谈。這份全面指南解釋了扣除和抵免如何起作用、如何不同,以及你如何战略性地利用它們來減低你的稅金。 不管是單身、已婚夫妻還是一家之主,掌握這些概念都有助于你保留你辛苦賺來的錢。

稅務扣稅是什麼?

稅金扣除會降低你應稅收入的金额。 也就是減少你應稅收入。 扣稅所得的受益取决于你所處的邊緣税率。 例如, 如果你在22%的税率中, 而你要求扣稅1000美元, 你省下220美元的稅金。 扣稅主要有兩種形式: 标准扣稅和逐項扣稅。 稅人選取哪一种方法會最減少他們的應稅收入, 而選取的總和通常會是多少。

标准扣减

標準扣稅是固定的美元數量, 依檔案狀態、 年齡、 纳税者是否失明而不同。 2024 稅年, 標準扣稅數量如下:

  • 單列檔案員:[ 14,600美元
  • 婚姻共同提交: 29,200美元
  • 户主:21,900美元
  • 6月1日)或1 250美元(已婚者共同提交,每名合格配偶)

標準扣減會简化檔案的流程, 因為您不需要記錄特定支出。 大部分纳税人使用標準扣減, 特别是如果他們沒有如抵押利息或重大醫療費用等大额的扣減。 國稅局每年會因通货膨胀而調整標準扣減, 所以上面的數字可能每年都會變。 您可以在國稅局的網站上找到最新的標準扣減數 [[FLT: 0]] [[FLT: 1]] 。

扣除

項目可以減少您在稅年中發生的具体支出。要減少項目,您必須提交表A和表格1040。

  • 醫療及牙醫費用: 您可以扣除超出你所調整的總收入(AGI)7.5%的合格醫療費用, 包括醫師、醫院、處方藥和一些長期醫療服務等。
  • 州與地稅(SALT): 您可以扣除州與地稅或銷售稅, 加上地產稅, 最多可抵扣一萬元( 若婚姻立案, 5千元) 。
  • 利息: 最高支付75万美元,
  • 慈善捐款:[ 向合格的非营利性組織提供的捐款可以扣除,但根据您的AGI和捐赠的財產的种类而有一定限制。
  • 聯邦宣佈的災難造成的損失可以減除, 但其他事件造成的個人傷亡通常不能由现行法律來規定。
  • 某些職業的工資, 如教師和预备役員, 可能可以扣除, 但2017年的稅務裁量與工作法取消了大部分的杂項扣除。

項目化需要小心保存, 除非您所有的項目化扣除量超过您的檔案化狀態的标准扣除量, 可能不值得。 许多有重大抵押利息、 高州和地稅或大宗慈善禮物的稅戶都從項目化中受益。 關於項目化的詳細指南, 請參考 IRS 標準化扣除量對項目化扣除量的解釋 [[FLT: 1] 。

稅務抵免是什麼?

稅務抵免會減低你應付的稅務元對美元。 如果你欠5000美元稅務, 要求1000美元稅務抵免, 稅務費一般會減少到4000美元, 總比扣除同樣的稅務更值錢, 因為這會直接影響你所應付的稅務, 而不是只影響你的應稅收入。 稅務抵免分为三类: 不退稅、 可退稅和部分可退稅。

不可退款的稅款抵免

不可退款的抵免可以將您的稅務責任減到零, 但無法產生退款。 如果抵免额超过您所欠的數量, 剩下的部分將被取消。 例如, 兒童和受抚养人照料抵免、 救主 的抵免 、 退休 捐獻 的抵免 、 以及 外國 稅務抵免 。 這些抵免额仍然很值錢, 但您需要欠下足够的稅, 才能使用全部的抵免额 。

可退税款抵免

退稅抵免可以將您的稅務責任降低到零以下, 也就是政府會把差额轉嫁給你。 這些抵免對可能沒有很大稅務的低收入纳税人來說是特別有利的。 收入收入稅抵免(EITC)和附加兒童稅抵免(Preventary Child Fouse Credit)是退稅抵免的例子。 如果你符合條件, 即使你沒有扣稅,你也可以得到退稅。

部分可偿还的贷记款

有些抵免款部分可以退款,例如,儿童稅抵免款可退款,最高可到每名合格子女一定的金额。2024年,儿童稅抵免款可退款,最高可到1 700美元,可退款的数额为儿童稅抵免款。 了解可退款規則,对于准确的税收計划很重要。

扣值和信用的關鍵差別

扣除和抵免的區別是稅務計劃中的一个基本概念。

  • 減少的稅金會降低你的應稅收入,
  • 價值取决于您的分值: 扣除值與您的邊緣税率相關。 扣除1000美元可以省下12%的纳税者120美元, 但省下37%的37万美元。 抵免可以省下每個人, 無論收入如何, 但有些抵免期會降低到高收入水平 。
  • 扣款永遠不能退款, 只能把应纳税所得额降低到零, 而不是产生退款。 抵免可以不退款、 退款或部分退款。
  • 學費通常需要以教育費、兒童保育費或收入記錄等特定表格和記錄來證明資格。
  • 部分扣除要依據AGI而逐步取消, 而信用可能會有收入限制和年齡要求。 依據這些阈值規劃, 可以將您的稅金总额最大化 。

战略稅務計劃:共同使用扣减和抵免

有效的稅務計劃需要觀察您的財政全貌, 決定如何使用扣除法與抵免法。

最大化您的標準減減法

如果你們接近於逐一列出, 請將「 扣稅」 算作一個稅年。 例如, 您可以在一年內做出兩年的慈善捐款, 將標準扣稅當做下一年。 這個策略可以將您的逐一列出的扣稅推到比標準扣稅阈值高一年, 總的來說可以給你更大的利益。 邦克在醫療費用、 財產稅支付和慈善捐款方面都效果良好 。

利用可收回信贷的有利条件

許多符合条件的纳税人因為不知道自己是否合格或發現規定很複雜, 無法申請 EITC 。 EITC 旨在幫助低收入至中等收入的勞動个人和家庭, 即便你沒有稅金, 也有可能得到大量退款。 使用 . [[FLT: 0] IRS ETC 助理[[[FLT: 1]] 檢查您的資格。

协调教育信用

學費或學費的學費, 包括學費或提高工作技能等。 學費的學費, 通常都不會被補償, 所以學費通常會更值錢。

退休缴款

Contributions to traditional IRAs and 401(k) plans are deductible on your federal tax return, up to annual limits. For 2024, the contribution limit for a traditional IRA is $7,000 ($8,000 if you are age 50 or older), and the limit for 401(k) plans is $23,000 ($30,500 if age 50 or older). These deductions not only reduce your current taxable income but also help you build retirement savings. If your employer offers a matching contribution, take full advantage of it—that is essentially free money combined with a tax deduction.

健康储蓄账户(HSAs)

2024年, 個人和家人的補償金可減少至4 150美元(另外55歲及以上者可加收1000美元的補償金)。 資金的分類是免稅的, 使HSA成為最有稅效的储蓄工具之一。

公民共同稅金扣除

某些扣除可以讓個人广泛使用。

  • 校方可以減除高额的學費, 包括高额的學費。
  • 教師和其他學校專業人士可扣除最多300美元未偿还的課程費。
  • 自行裁员:。]如果您是自雇的,您可以扣除一些企業費用,如办公用品、設備、旅行、以及您家的一部份專門用于營業(家用辦公室扣除)。您也可以扣除自雇稅的雇主部分。
  • 依據收入和工作時是否制定退休計劃, 向一個傳統的愛爾蘭共和軍交款可以扣減。
  • 醫學储蓄帳戶扣减: 管理事务协议的缴款可以扣除,收入可以增加免税。
  • 對於大部分的稅戶來說, 搬家費用不再可以扣除, 但现役軍人仍可獲得資格。

公民共同税收抵免

稅務信贷可以提供重大的减免,尤其是對家庭、學生和低收入工人。

  • 收入限制因提交文件的身分和子女人数而不同。
  • 子女稅務抵免: 17岁以下合格子女可退1 700美元。
  • 子女和受抚养人照料信贷: 13岁以下儿童或受抚养人照料费用的不退款信贷,使您能够工作或寻找工作。信贷可支付35%的合格费用,其中一人最多可支付3 000美元,两人或更多人最多可支付6 000美元。
  • 學費、費用和課程資金。 40%的學費可退還。
  • 生活學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學
  • 向退休帳戶捐款的中低收入纳税人,如401(k)或爱尔兰共和國,可得到的不退款信贷,其价值最高可達捐款的50%,每人可达2000美元。
  • 預金稅抵免:[ 幫助個人及家庭支付通过醫保市場買的醫療保險的可退款信用,其金额是根据您的收入及家庭大小。

如何要求扣减和抵免

要求扣除和抵免需要准确的文件和适当的填表。

  1. 收集所有收入文件: W-2s,1099s,以及其他收入报表。
  2. 吉特支出記錄: 收據、取消支票、信用卡帳單和可扣費的里程紀錄。
  3. [ [FLT: 0] 選擇你的扣分方法 : [[FLT: 1] 決定是采取標準扣分還是逐项。 如果您逐项列出, 請使用附表 A 。
  4. 确定您有资格取得: 的學分, 檢查每份學分的資格要求。 很多學分需要填入特定表格, 例如: 教育學分的表格 8863 或 保育的表格 2441 。
  5. 完成适当的表格: 在表格1040中附上所需的表格和表格。
  6. [ [FLT: 0] 雙重檢查您的數學 [[FLT: 1] 錯誤會延遲處理或啟動審查。 如果您不確定, 請使用稅務軟體或專業的預算器 。
  7. 檔案電子化: e-filing 減少錯誤, 加速退款。 國稅局為資格合格的纳税人提供免费的檔案選擇 。

避免的常见錯誤

也避免這些共同的陷阱:

  • 要求取得你沒有資格的信用: 檢查收入限制、年齡要求和其他資格規定。
  • 許多稅戶忽略了 EITC、 Saver 的信用或教育信用。 每年都檢查所有可用的信用清單 。
  • 使用錯誤的檔案狀態 : [[FLT: 1]] 您的檔案狀態會影響您的標準扣值量和某些信用憑證的資格 。
  • [ [FLT: 0] 不保存紀錄 : [[FLT: 1] 。 即便在您檔案的數年後, 國稅局也可能要求提供文件。 保存紀錄至少是在您返回的到期日之后三年 。
  • 即便你沒有收到W-2或1099,你也要上報所有應稅收入。不上報,將受懲罰。
  • 許多州都提供自己的扣除和抵免, 可能與聯邦不同。 請查看你們的州稅局網站,

进一步幫助的資源

稅法很複雜, 也經常變化。

  • 俄國國民黨第17號公示: 你的聯邦所得税——個人纳税人的通融指南.
  • IRS Free File: 纳税人的免稅準備軟體,AGI值79000美元或以下.
  • 國稅局內的獨立組織, 協助纳税人解決問題。
  • 經授公開会计师(CPA)或注册代理(EA):[] 稅務專家可以提供個性化的建議,并确保你的回報是准确的.

結 论

理解稅金扣除和抵免不僅是正确填表, 而是保持你全年的所得, 以及明智的財政決定。 減稅減少會減少你的應稅收入, 而抵免會直接減少你的稅金。 将標準或分類扣除和可获得的抵免结合起来, 你就能大大降低你的稅金負擔, 并可能增加你的退稅。 最成功的纳税人是那些提前計劃、 保持良好記錄、 以及 了解稅法變更的人。 無論你處理自己的稅金, 或是跟專業者一起工作, 知道這些工具如何工作, 都將給你更大的信心和對你的財政的控制。