了解稅金扣除和抵免的機理是減低你年度稅金的最有力方法之一。 雖然兩者可以降低你欠國稅局的稅金,但兩者都以完全不同的方式运作,并有不同的規矩。 掌握這些差別可以讓你全年做出明智的決定,而不只是在申报季。 這本指南全面研究了扣稅和抵免,包括2024稅年的目前數量、最近的立法變化以及最大限度增加储蓄的可行策略。

稅務扣稅是什麼?

稅金扣除 減少了應稅收入 —— 也就是你实际要稅的所得。 降低應稅收入後, 你就會進入更低的稅位或降低税率的稅金。 扣稅主要有三种形式: 標準扣除、 分類扣除、 以及 上線扣除 。

標準減低

標準扣除是國稅局允許你從收入中減少的固定的金额, 不需要分類任何特定支出。 2024稅年標準扣除的金额是:

  • 單列檔案員:[ 14,600美元
  • 婚姻共同提交: 29,200美元
  • 户主:21,900美元
  • 婚姻文件:14 600美元
  • 6月1日。

根據當地的數據, 數據會增加預算。 對於大部分纳税人, 標準扣稅提供了簡單的減少应稅收入的方法。 然而, 如果你的資金超出了標準扣稅, 分類可能會有更大的省費。

扣除

列项要求列出表A(表格1040)的合格支出。

  • 醫療和牙醫費用: 只有在超出你所調整的总收入(AGI)的7.5%的限度下,才可扣减。 因此,你必須有重大的醫療成本才能受益。
  • 國家與地區稅(SALT):你可以扣除國家收入或銷售稅(但不包括兩項)與財產稅,
  • 2017年12月15日之後, 由房產貸款所付的利息最高達75萬美元(若已婚,
  • 慈善捐款:[ 捐給合格的組織。現金捐款一般不得超过你AGI的60%,但其他限制适用于非現金禮物。
  • 關卡和盜竊損失: 只有可歸咎到聯邦宣佈的災難,而且只限在損失超过你AGI的10%的限度內,才能扣除.

分類是值得的,當你所付的資金總和 超過你的标准扣值。 注意收據、銀行帳單、 以及慈善機構的認證信。

上下扣除(收入调整)

線上扣除從毛收入中减去以達到您的 AGI。 無論您是逐個列出還是按標準扣除, 都可用。 線上扣除的關鍵包括:

  • 教育家的費用:[ 最多300美元(如果夫妻都是教育家,可達600美元),
  • 學生贷款利息:[ 符合收入限制的合格學生贷款利息最高可达2 500美元。
  • 健康储蓄帳戶捐款:[ 扣除年限(4,150美元,个人保险,8,300美元,2024年家庭保險,1,000美元,55+)
  • 依據創用CC授權使用, 包括國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國際醫療機構、國醫學會、國醫學會、國醫學會、國醫學會、國醫學會、國醫學會、國醫學會、國醫學、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院、國醫學院
  • 自行工稅: 自雇稅的一半(雇主等同部分)

也影響其他稅務抵免與抵免資格。

稅務抵免是什麼?

稅務抵免可以減少你的实际稅務。 如果您欠3000美元稅務, 要求1000美元稅務抵免, 則會減到2000美元。 稅務抵免一般比扣除同樣的稅務更值錢, 因為扣除只省下你數值的邊緣税率倍。 抵免分为兩類: 不可還本和可退款。

不可退款的稅款抵免

不可退款的抵免可以將您的稅務責任減到零, 但任何超额抵免都失去。 它們不能產生退款。 例如:

  • 子女和受抚养人照料信贷: 13岁以下儿童或无自理能力抚养人照料费用的信贷,允许您工作或找工作。最高信贷额是1 050美元,2 100美元,其中1人或2人以上,但支出限额和收入基於淘汰。
  • 生活學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學
  • 退休储蓄存款信贷(Saver的信用): 低等收入纳税人退休帳戶(IRA, 401(k)s等)的缴款信贷。 信用介于10%至50%的缴款,每人最高可達2000美元。 低等收入的纳税人的退休金存款是4,000美元。
  • 外國稅務抵免:[ 使稅務人員可以抵免美國對外來收入的稅務,

可退税款抵免

可退稅的信用是最大的, 因為如果信用超过你的稅務責任, 國稅局會把差额當作退稅。 即使你沒有欠稅, 你也可以得到全额的信用。 最显著的可退稅的信用是:

  • 2024年,最高信用介于632美元(無子女)至7 830美元(3名或更多子女)之间,收入限制在18 591美元至59 899美元之间,依子女提交状况和人数而定。
  • 2024年,可退款最多1 700美元,作为儿童稅務抵免附加(ACTC)。 逐步停征的收入门槛起始于20万美元(合計已婚者40万美元)。
  • 美國人將在高校前四年中, 每名合格學生可得到2500美元。

其他显著信用

2032年的《通胀率降低法》將一些能源相关信贷扩大到2032年。居民清洁能源信贷涵盖太阳能板、風力涡轮机、地热热泵和蓄电池裝備的30%成本,但无美元上限。 高效家庭改善能源信贷每年提供1 200美元,用于隔热、窗口和門等符合条件的改善。這些信贷是不可退还的。

扣值和信用的關鍵差別

了解這區別對稅務計劃至关重要。 扣稅減少了稅務的計算收入; 抵免也減少稅務本身。 以下是一個更詳細的比對:

  • 扣除可以降低你的应稅收入, 以降低你到下一個階級, 但可退稅的抵免可以直接產生超出已付稅总额的退款。
  • 邊緣福利: 扣除值取决于您的邊緣税率。 对于22%的纳税者,1000美元的扣除省下220美元。 1000美元的抵免省下1000美元, 不管其是否排在什么邊緣。
  • 以「兒童稅務抵免」為例, 該抵免已開始於20萬元以上(40萬元合資), 而學生貸款抵免則開始於75萬元(15萬元合資)的資金中逐步取消。
  • 複雜性:[ 項目扣减需要小心的記錄,而且常常需要與标准的扣减作一比。 许多信用需要填入不同的表格(例如:教育信用8863表、能源信用5695表)。

如何要求扣减和抵免

要求扣除和抵免不只是知道存在。 妥善执行可以确保您得到最大利益, 而不引起審查。

第1步: 收集文件

整年,保持有條理的支出記錄,其中包括:

  • 醫療訪問、處方和醫療保險金的收據(如果不是稅前)
  • 學費表(表格1098-T)和學生贷款利息表(表格1098-E)。
  • 抵押利息表(1098表格)。
  • 慈善捐款收据(对于250美元以上的現金,需要同时书面确认)。
  • 州和地稅收
  • 能源信贷 制造商證券和產品收據

步骤2: 确定是否要列目

預算您可能分類的扣稅。 如果總數超过您的標準扣稅, 分類是值得的。 請使用 [[ FLT: 0] 的 IRS 互動稅務助理 [[ FLT: 1] 或自動比對兩項的稅務軟體 。

第3步:完成必要的表格

大部分扣减和抵免额都用表格1040及其附列的日程表提出。

  • 附表A:
  • 8863年: 教育信贷(ATOC和LLC)。
  • 2441表: 儿童及受抚养人照料信贷。
  • 附表EIC:[ 收入所得税抵免.
  • 5695表: 住宅能源信用.

稅務軟體會指引您通過這些。 如果您在紙面上檔案, 請雙次檢查每個表格的說明, 以避免錯誤 。

避免的常见錯誤

稅人常常會因為簡單的錯誤而輸錢或請國稅局檢查。

  • 許多中低收入的工資工資不理會退休計畫, 即使你沒有欠稅, 也能夠把錢放回你的口袋。
  • 要求錯誤的標準扣值 : [[FLT: 1]] 如果您年齡65歲或65歲或以上或盲人, 您有资格得到另外標準扣值。 若不申請, 錢會留在桌上 。
  • 」如果你每年收到大筆退款, 你就會給政府免息贷款。 調整你的W-4以增加現金流。 相反, 到期的大额余额會導致低付的罰金。
  • 儘管你沒有收到1098-T, 你仍然可以取得AOTC或LLC的資訊。
  • 許多房屋所有者要求用住家清洁能源信贷,

近期的稅法改變,

數項立法重新塑造了扣分和信用。

2017年"稅務裁量與工作法"(TCJA)

TCJA 幾乎將標準扣款翻了一番, 並且把 SALT 扣款上限為 1萬美元。 也取消了個人豁免。 除非國會延期, 這些條款將在2025年之后到期。 2024年, TCJA 規則依然有效, 意味著很多纳税人仍然認為采取標準扣款而不是逐一列。

美國救援计划法(ARPA)和減少通货膨胀法(IRA)

ARPA 暫時將儿童稅金抵免扩大到每名6至17歲的兒童3600美元和每名6至17歲的兒童3000美元,並使得2021年的全額退款。2024年,此抵免又回到每名兒童2000美元,其中1700美元是退款部分。但是,目前仍在立法上討論如何恢复增加的抵免。 2032年,愛爾蘭聯 延展和擴展了30%的能源抵免,使家用太陽和能效的提高更具吸引力。

安全 2.0 法案

2024年,安全2.0允许免費提取退休金账户中高达1000美元的緊急支出(但需遵守還款規則 ) 。 也增加了救助者信用,逐步向低收入储蓄者提供相對的缴款(2027年生效),并允许只向羅斯提供401(k) 的追缴捐款。 這些改變可能會影響退休金的缴纳策略和相关稅金抵免。

最大程度的稅收储蓄策略

預防性計劃可以增加扣除和抵免的效益。

  • 批量的扣除: 如果您的項目支出有波动, 考慮在交替年份中計算它們是否超过標準的扣除。 例如, 在一年中做兩年的慈善捐款, 或者在一年中安排選任醫療程序 。
  • 向传统的IRA、HSA或健康弹性支出帳戶捐款。
  • 使用 EITC 和 兒童稅務抵免: 如果您有合格子女且收入低于门槛,您可以要求兩項抵免。 EITC 完全可以退稅, 兒童稅務抵免提供大量不可退稅的補償金加部分可退稅。
  • 慎重考慮 Roth 轉換: 將一個傳統的IRA轉換成 Roth IRA 增加了 AGI , 有可能使您分離入學或扣除。 低收入年的時間轉換 。
  • 該年的學費計畫: 支付學費和預算年的費用,
  • 早期的 能量信用: 如果您打算安裝太陽板或其他合格改进, 在年末前這樣做, 以鎖定30%的信用。 注意2033年投入使用的系統的信用降至26% 。

什麼時候會問稅專家

許多纳税人可以處理直接的回报,但由商業收入、投資、多份州立檔案或多重信用要求而產生的复杂性。 如果你是自動開業、有出租物產、或有资格取得像ETC(有严格的合规要求)等信用,注册公共会计师或注册代理可以防止成本高昂的錯誤。 國稅局也為低收入、老人或殘廢的纳税人提供免费的VITA和TCE 程序[。

結 论

稅金扣除和抵免是能大大降低你聯邦所得税責任的有力工具。 扣稅減少你的應稅收入, 使你享受到微薄的税率; 抵免直接減少你的稅金, 常常是可退稅的金额, 以產生退稅。 了解现有的類型, 標準對分類、 可退稅與不可退稅的情況, 並且保持清晰的紀錄, 您可以盡最大可能地节省。 繼續了解年度的數量變更和淘汰, 考慮時間策略, 如集資或一次性的交款。 雖然此指南提供了一個全面概述, 但您的具体情况可能需要專業建議。 使用像 [[FLT: 0] 的 IRS信用與扣稅頁[FLT: 1] 等專業資源, 以檢查目前的規定, 并計劃保留你所難賺的錢。