理解扣稅

稅季可以感到不堪重负,但牢牢把握稅務扣除是減少你的稅務費和增加退稅的最有效方法之一。 扣稅會降低你的应稅收入,也就是只支付扣除可收費後的剩余稅金。 國稅局(IRS)提供了很多機會降低你的稅務責任,從簡單的标准扣稅到複雜的逐項注销。 這本指南可以讓你透過每類扣稅,如何正确要求,以及確保你不會把錢留在桌上的实用策略。

稅務扣稅是什麼?

稅金扣除是指國稅局允許您從毛收入中減少以達到應稅收入的一種支出。 例如, 如果你能賺到6萬美元, 並且有资格得到13 850美元的扣稅, 您只會支付46,150美元的稅金。 您的應稅收入越低, 欠稅的少, 扣稅和稅金的抵免不同, 減低的税率會大大影響您的底線 。

扣稅有三大類別:

  • 由國稅局根據您的檔案狀態而設定的平價。
  • 包括抵押利息、醫療費和慈善禮物。
  • 避免線上扣除 – 调整了你即使接受标准扣除也可以要求的收入。 其中包括向传统的IRA、學生贷款利息和保健储蓄帳號(HSA)的缴款。

標準減少對項目:哪一個更好?

每個稅戶都有選擇, 要么接受標準扣款, 要么逐一扣款。 您不能兩者兼收, 正確的選擇要看您選中哪一個選項可以讓您得到更大的總扣款 。

2024年和2025年

國稅局每年會因通货膨胀而調整標準扣除。

  • 14 600美元,供單一檔案者使用
  • 29,200美元
  • 21 900美元,户主

2025稅年(2026年初的報酬), 其金额增至15,000美元(單次)、30,000美元(婚前共同提交)和22,500美元(户主)。 如果您的可分類支出总额低于標準扣除, 則標準扣除更簡單、更有利。

逐一收費時

推動纳税人逐一列出的常见情形包括:

  • 高抵押房款利息
  • 大量醫療或牙醫費用
  • 大型慈善捐款
  • 州和地區高稅,但以1万美元上限为限

您可以使用 [[FLT: 0]] IRS 表格 1040 附表 A[[FLT: 1] 逐项列出。 萬一有審查, 請保留所有佐证文件 。

已解析

抵押利息

房主可以扣除用于買賣、建造或改善一級或二等住宅的抵押物的利息。 扣除适用于前75萬元的抵押物債( 或37.5萬元, 或單獨提出婚姻的抵押物債 ) 。 支付以降低利率的分數也可以扣除, 通常分別於贷款的存续期。 投資物產抵押物的利息處理方式不同, 并列在表E。

医疗和牙科费用

醫療費用包括醫療訪問、住院、處方、牙醫、視覺、甚至醫療旅行里程。例如,如果您的AGI是5万美元,您可以扣除3 750美元以上的支出。每份收據都保留,尤其是大程序。

州和地稅( SALT)

各州與地產稅可以扣下州與地產稅(但兩項不一樣), 加上地產稅。 所有州與地產稅的年扣额上限為10,000美元( 5000美元, 已婚者分別填表)。 此上限既适用于收入稅, 也适用于地產稅。 如果您居住在一個沒有所得税的州, 扣除銷售稅仍然會有利。

慈善捐款

資助資助501(c)(3)組織的捐獻可以扣除。 您可以扣除志愿工作時的現金禮物、財產、甚至自付的費用。 對於現金捐款, 需要銀行紀錄或慈善机构的书面認證。 超过500美元的非現金捐款需要8283表格。 2024年,除非你逐個列出, 慈善捐款不能扣除。 一般來說, 年度資助資助的限额是您的AGI的60%, 但某些長期資助的限额较低。

伤亡和失竊

聯邦宣布的災難損失, 若每起事件減少100美元後, 超过你AGI的10%, 就可以扣除。 只有逐個列出, 才能扣除, 需要完整文件(照片、 警察報告、 保險索赔) 。

上下扣除(收入调整)

上線扣减尤其有價值, 因為直接減少你的 AGI, 即使你接受標準扣减, 你也可以要求。 下線扣减也可以增加其他抵免和扣减的資格。 上線扣减包括:

  • 2024年最高7000美元(如果50歲或50岁以上,8000美元),
  • 2024年, 家庭可收到8300美元, 超過55美元,
  • 學生贷款利息 最高2500美元,
  • 」「自雇稅扣除」 ──你可以減掉你自雇稅的一半。
  • 自行支付的醫療保险费-直接扣除。
  • 教師買教室用品最多300美元。
  • 2019年之前完成的离婚。

商业和自营职业

如有自由职业者、獨立承包商或小商業所有者,很多普通和必要的營業支出都可以扣除。這些扣除在表C(單獨所有者)或合伙企业/公司收益中上報。

  • 家用办公扣除 — — 一個固定和專門用于公事的专用空间。您可以使用簡化方法( 每平方英尺5美元, 最多300平方英尺) 或基于實際支出的普通方法。
  • 2024年的每英里67美分)或汽油、修理和保險等實際支出。 您必須追蹤商業與個人用量。
  • 包括軟體、办公用品和工具。 大型購物可能需要在179款下折价或花費。
  • 旅行和膳食 – 出差(空客、酒店、餐饮的50%)可以扣除。 和客戶一起或旅行期间的膳食可以享受50%的食宿。
  • 專業服務 ——與你生意直接相關的会计师、律師和顧問的費用。
  • 廣告與銷售 – 網站主機、社交媒體廣告、名片及推廣性材料。
  • 保險金 —— 責任、生意中断和你自己和雇员的醫療保險。

獨立的個人也應該記住「]」IRS自動稅務中心,

最大限度的減少策略

該年的預算可以大大提升你所說的扣除量。

套裝扣扣

如果您的分類扣除率一直低于标准扣除率, 請試著將醫療支出或慈善捐款分為一年。 例如, 在一個稅年中提供兩年的慈善捐款, 然后在下一年中使用標準扣除。 當你將分類扣除率和每隔一年要求標準扣除率交替使用時, 策略效果最好 。

最大限度的退休缴款

資助於傳統的 IRA, 401(k), SEP IRA, 或 SIMPLE IRA , 減少了您的目前应纳税所得。 您的捐獻越多( 以法律為上限 ) , 稅單就越低。 2024年, 工資可以延遲到 23000 美元 , 也就是 401(k) , 並且在50 歲或 以上時, 還要加收7500 美元。 自营职业者可以使用 SEP IRA 做出更多贡献 。

使用健康储蓄帳戶( HSA)

提供醫療服務的醫療費用費有三重利弊:醫療費用費可減稅,

保留中程紀錄

對於商業或醫療旅行, 國稅局批准的里程紀錄至关重要。 記錄日期、目的地、目的和行驶里程。 應用程式可以简化追蹤。 2024年的标准里程率是每英里67美分, 醫療移動( 现役軍人) 21美分, 慈善工作14美分。

捐款

而不是現金、捐獻股票、共同基金或價值增加的地產。 您可以得到公平市價的扣除, 避免支付保值的資本收益稅。 這策略對高收入的申請者尤其有效。

保存记录和文件

國稅局要求每一次扣减都要有證據。

  • 持續至少三年(若少報收入超过25%,
  • 使用數位資料夾或計算軟體等專用系統,
  • 250美元以上的非現金慈善捐款 得到慈善机构的书面承認
  • 以時代紀錄的記錄紀錄文件,
  • 保存表1099和W2 并匹配到您的返回。

國稅局提供 公示552 详细的紀錄指南。

通常的失誤,即失誤

避免這些陷阱可以拯救你千萬:

  • 總要用兩種方法來計算, 尤其是當你有重大醫療活動、買房子或捐獻大錢時,
  • 許多纳税人忘了教育員的費用、HSA的缴款或自雇退休的缴款。
  • 拼命調整扣款 [[FLT: 1] —— 如果你一直收到大筆退款, 你就要給國稅局免息贷款。 調整你的W-4, 增加本金, 并投資差额 。
  • 部分自雇人士因害怕審查而避免此扣除, 但若你符合條件, 則完全合法,
  • 或兒童稅務抵免, 即使你沒有微薄的零收入。
  • 部分州會提供扣除教育储蓄(例如529項計畫)、州退休金或超過州限的醫療費用。 請檢查州稅務局網站。

什麼時候雇稅專家

許多纳税人可以自行處理簡單的回报,但复杂的情況往往得益于專家的指導。 考慮雇用一位執名公開会计师或注册代理人,如果您:

  • 經營或自雇,收入和支出都很高
  • 收入有多种来源,包括出租物產或投資
  • 離婚 擁有外國財產 或者繼承繼業
  • 是否接受過或收到國稅局的通知
  • 想要計劃明年的稅務,

稅務專家的費用本身可以抵扣,作为某些纳税人的杂用支出(如果你逐一分類并達到阈值 ) 。 其成本往往被他們所揭發的扣稅和信用所抵消。

結 论

最大限度地減稅需要知識、組織和戰略規劃。 從了解標準扣稅和分類扣稅的差異開始, 估量每年哪一個方法對你的財政最有利。 利用上線扣稅降低你的AGI, 並且不要忽略自雇的經營核销。 整年要保持精細記錄, 審查扣稅, 并在你財政變得複雜時考慮专业幫助。 照著這些措施, 你就可以多收一些辛苦賺的錢, 并有信心地面對稅季。

或參考有執照的稅務顧問。