稅金扣稅是減少你年度稅金最有力的工具之一。 了解扣稅如何工作,以及哪些扣稅适用于你的处境,你就可以降低你的应纳税所得,并多收一點收入。這張擴展的指南分解了每種主要的扣稅方式,解釋了成功纳税人使用的策略,并突出了要避免的常见陷阱。 不管是付薪的員工、自由职业者,還是小企業主,這裡的信息都有助于你全年做出更聰明的決定。

稅務減稅是怎麼回事?

扣稅會減少你應稅的收入。 例如, 如果你能賺到6萬美元, 並且要求扣稅1萬美元, 你只會付5萬美元的稅。 扣稅不等于稅務抵免, 減少你的稅務費美元換美元。 相反, 扣稅會減低你的應稅收入, 所以這要看你的邊緣税率。 扣稅如果在22%的階段, 則省下220美元, 但只有100美元。

扣减分为两大類別: 上行扣减,從毛收入中减去,以得出调整的毛收入,下行扣减,取自AGI計算后。以下列的扣减又被分为标准扣减和逐项扣减。每類都有自己的規則、限制和战略機會。

國內稅務局(IRS)在公示17中, 提供详尽的扣款指南,

标准扣减/逐项扣减

標準扣減基本數

標準扣除是國稅局规定的平價扣除, 不必追蹤特定支出。 依年年年膨胀調整。 2024稅年標準扣除的数额为:

  • 單曲:[]14,600美元
  • 婚姻 共同提交: 29,200美元
  • 户主:21,900美元
  • 婚姻 另行提交:14 600美元

大部分纳税人使用標準扣稅, 因為這很簡單, 而在2018年的"稅務裁量與工作法"(TCJA)將其額翻了近一倍後, 很多人發現其可分類的總費用低于標準扣稅阈值。 標準扣稅还包括65歲或65歲或年長或失明的纳税人的附加額。

何时分類

項目化只有在您符合資格的總开支超出您的檔案狀態標準扣除時才有意义。 最常用的項目化扣除包括:

  • 醫療及牙醫費用: 您可以扣除超过你AGI 7.5%的費用,其中包括醫療保險費(如果沒有用稅前美元支付)、醫療、處方和长期护理服務。
  • 國家與地方稅(SALT): 您可以扣除國家所得税或州銷售稅, 加上財產稅, 最多可抵扣一萬元( 若婚姻立案, 5萬元) 。
  • 抵押利息:[ 最高750 000美元的主要或次要住房购置债务的利息可以扣除。抵押款的分数也可以扣除。
  • 慈善捐款:[ 向合格組織提供的现金捐款可扣除最高可达你AGI的60%,其中非現金物品和受收資金有特殊規則。
  • 由於聯邦宣佈的災難, 目前只有損失可以抵免。

包括賭博損失(至勝利), 未偿还的员工支出( 大部分员工在2025年間暫時), 以及某些投資利息支出。

做出選擇

您不能對同一稅年的標準扣稅和逐項扣稅。 然而, 您可以在一年內分類, 在另一年中分類。 這個灵活性為一個叫做 [[FLT: 0]] 的策略開了門, 策略將在後期討論。 如果您是夫妻共同的檔案, 配偶双方必須使用相同的方法( 既有標準的, 也有分類的 ) 。

排在線上:下游的優勢 AGI

上線扣除值尤其值錢, 因為直接減少您的 AGI 。 下線扣除值可以增加您享受其他稅務福利的資格, 如兒童稅務抵免、 收入稅稅抵免、 以及 IRA 缴款的抵免。 許多上線扣除值即使不逐個列出, 也可用 。

通常的上行扣减包括:

  • 教師和其他學校專業人士可以扣除最多300美元未偿还的教室用品(如果夫妻都是教育家的話,可共600美元),
  • 學生贷款利息:[ 最多可扣除2 500美元,但需收入逐步取消。
  • 2024年,如果工作退休計劃不包含在你的領養范围之内,或者如果收入低于一定限度,則可以扣除向一個传统的共和軍的捐獻,最高可达7 000美元(如果50歲或50岁以上,可8 000美元)。
  • 2024年,健康储蓄帳戶的缴款:[健康储蓄捐款可扣除最多4 150美元的个人保险和8 300美元的家庭保險,另外,55+的缴款可加1 000美元。
  • 自己付的自雇稅有一半可以從線上扣除。
  • 自我營業醫療保險:[ 給你自己、你的配偶和受抚养人的保险费可以扣除,而不逐项列出。
  • 移動費用:[ 只有现役軍人才能扣除移動費用;對其他人來說,此扣除被中止。
  • 2019年前完成的离婚,支付者仍可扣除赡养费。

藉由最大化的超線扣除, 您可以減少您的 AGI , 并可能符合信用和扣除資格,

自营职业者和小企业主的扣减

單獨所有者或單獨所有者會用於此。 單獨所有者會用於表C[FLT: 1] 或相當的商業稅表來申請企業扣除。 這些扣除會減少您的企業收入净额, 从而減少您的自動營業稅和所得税 。

主要业务扣减包括:

  • 家用扣除: 如果你把一部分住宅完全和定期地用于公事, 你可以扣除租金、水电、保險和維持的一部分。 簡化方法可以每平方英尺5美元, 最高300平方英尺。
  • 車輛費用:[ 您可以在标准里程率( 2024年每里程67美分) 或實際上( 汽油、 修理、 保險、 折旧) 中選擇。 保持里程紀錄 。
  • 普通和必要的用品可以扣除,设备的购置可全部记入第179款项下,或逐步折旧。
  • 外出出差是完全可以扣除的。
  • 廣告和銷售: 線上廣告、印刷品、網站主辦及促銷活動的費用可以扣除。
  • 律師、會計、顧問和其他專業人士的費用可以扣除。
  • 保險:[ 雇员的企業責任、財產和醫療保險的保金可以扣除。
  • 合格商業收入扣除: 這是一款線下扣除,可以讓符合条件的過路商業主扣除其商業收入的20%。 它有複雜的相關規則和服务商業限制。

准确的記錄是所有扣除商業費用所必不可少的。 國稅局要求確認75美元以上的支出以及所有的旅行和禮物。 QickBooks 或簡單的电子表格等數位工具可以幫助您追蹤全年的開銷。

慈善捐款:规则和文件

捐給慈善會不仅會讓你關心, 也會提供稅務扣除。 要取得資格, 受款人必須是[[FLT: 0]] 合格的501(c)(3)組織[[[FLT: 1] 。 捐給個人、政治活動或外国慈善會的資金一般都不符合資格。

慈善扣分的主要規則:

  • 任何250美元或以上的捐款, 您必須有銀行記錄或慈善机构的书面認證。 對於小數的, 已取消的支票、 信用卡帳號或付款根就足夠了 。
  • 非現金捐款 : [[FLT: 1] 衣物、家具和車輛等物品必須使用完好。 價值超过500美元的捐款, 您必須填表 8283。 超过5000美元的物品需要經驗。
  • 捐給公共慈善机构的現金捐款限於您的AGI的60%, 超额的留成期為5年。 捐給的珍貴資產, 如持有一年以上的股票, 限於AGI的30%, 但避免資本收益稅。
  • 志愿工作(英里、供應)時, 需要自付的費用, 但時間價值卻不高。

2023年起, 暫時提供300美元不列目捐款的補給。 現在只有逐個列目的人才能扣除慈善捐款。 然而, 部分捐獻者使用拼凑策略來取得最大利益。

更详尽的指南,见IRS慈善捐款頁。

最大限度地降低稅金的策略

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如果您的可分類的支出一直低于标准的扣除量, 請考慮 [[FLT: 0]] 跳槽 : 集中兩年或兩年以上的可扣除的年限到一整年。 例如, 您可以預缴財產稅, 做大额慈善捐款, 或者在同年安排選項醫療程序。 在一整年, 逐年逐年分類; 在下一年, 照例扣除。 在一個两年的周期里, 您可以比每年拿标准扣除的要多 。

時序策略

加速或延缓可扣稅支出,要看您的收入前景。 如果你期望明年收入更高,就考慮將可扣稅支出推進下一年以抵擋高税率。 相反,如果你今年的收入异常高,就加速減少今年的稅務負擔。 這和買賣、慈善禮物和醫療程序是合適的。

退休缴款

向 IRA 、 SEP 、 IRA 、 獨立 的 401( k) 或其他退休 計劃捐款 、 減少 了 2024 年 的 应稅 收入 。 雇员 最高 的 缴费额為 23 000 美元 ( 如果是 50 歲 ) 、 自营职业者 最多 可以 向 SEP 共 和 共 協 捐 的 25% , 上限為 69 000 美元 。 這些 交款可以扣除 , 并 增收 稅 。

健康储蓄账户

健康保障提供三重稅利:保費可以扣、增、收、收也免稅。2024年,您可以缴纳最多4 150美元的个人保費或8 300美元的家庭保費。如果您的雇主提供高保费的保健計劃,您可以將健康保障金的上限縮至最低,是目前最高效的保费政策之一。

雇用家庭成员

擁有一間商業的,您可以請到配偶或孩子。 給他們的工资是可扣的企業費用。 如果這家商業是獨家業務或合夥人, 父母都是唯一的合伙人, 18岁以下的孩子就不用缴纳社會保障和醫療保險稅。 這可以把收入從高級轉至低級, 孩子可以向羅斯共濟會交納資金。

避免的常见錯誤

也避免這些陷阱:

保留更新:最近稅法的變更

稅法不是靜態的。 TCJA( 2017) 做了很多修改, 除非國會延長, 於2025年後到期。 關鍵的規定包括:

  • 2026年,如果不再延期,按通货膨胀調整的金额會回到较低的水平。
  • 州和地稅扣除的1万美元限额將在2025年之后到期。
  • 私人豁免:[ 暂停至2025年;2026年可能返回。
  • 合格企业收入扣除: 2025年后逐步取消。
  • 非引物的慈善扣除:[]不延于2022年,但可以回.

繼續以檢視IRS稅務改革頁面[或咨詢稅務專家的方式了解。

結 论

稅金扣除不只是年末的抽查,而是全年的計劃機會。如果能了解標準扣除和分類扣除的差別,利用線上扣除,精确地追蹤營業支出,以及從战略角度計算可扣稅支出,你就可以大大減少你的稅金。同樣重要的是避免常见的錯誤,保持税法的變更。無論你自己準備回報,或跟專業者一起工作,你從此指南中獲得的知识,都將讓你更有能力最大限度地增加你應得的扣稅。