Inleiding

Die Indiese belastingregstelsel, veral ná die bekendstelling van die Swart Geld (onvernatoegewydde Buitelandse Inkomste en Asses) en die Omset van belastingwet, 2015, vereis streng onthulling van alle buitelandse besit en inkomste. ' n Gebrek aan buitelandse besit en inkomste kan ernstige straf, insluitende vervolging, veroorsaak. Hierdie omvattende gids verduidelik die vereistes, stapby - step-verstapprosedures, algemene slaggate en strafberekeninge met buitelandse eiendoms en die versekering van inkomste, verseker dat jy nie die Indiese belastingkontrakte wette sal nakom nie.

Verstaan die rekeningvereistes

Onder die Inkomste Belastingwet, 1961, moet elke individu wat kwalifiseer as 'n inwoner en gewoonlik in Indië woon (RO) hulle buitelandse bates en inkomste in die Inkoms - belastingopgawe (ITR) onthul. Die verslaggewing van die verpligting is ongeag die waarde van die bate of die inkomste. Selfs 'n rustende bankrekening met 'n minimale balans moet aangekondig word. Dit is nie moontlik om 'n buitelandse bate te hê of inkomste uit 'n bron buite Indië te put nie, moet jy dit-R2 of IT3 (wat die natuurlike inkomste moet betaal).

Wie moet rapporteer?

  • [[FTT:0] Aangrensend en Ordinally Resident (ROR): [[[ITT:1] Moet alle vreemde bates en inkomste wêreldwyd rapporteer. Regent maar Nie Ordinarily Resident (RNOR) individue word nie nodig om vreemde bates (behalwe buitelandse inkomste wat in Indië belas kan word) te rapporteer nie, maar moet elke jaar hulle status bevestig.
  • [[FTT: 0]] Non-Renten (NR): [[[[FTT:1] oor die algemeen hoef nie vreemde bates in die Indiese terugkeer te onthul tensy hulle sekere tipe inkomstebelasting het wat in Indië gebruik kan word nie.

Die bepaling van woonstatus onder Artikel 6 van die Inkome - belastingwet is noodsaaklik. ' n Persoon is in Indië in die land as hulle 182 dae of langer in ' n finansiële jaar, of 60 dae (met ' n paar uitsonderings) en 365 dae in die voorafgaande vier jaar in Indië bly. ' n Bykomende toestande is op RNOR - status van toepassing.

Die plaaslike berigte

Die buitelandse Assets - rooster (Skedule FA) vereis breedvoerige inligting oor elke buitelandse bate. ' n Deel van hierdie kategorieë is die vernaamste kategorieë:

  • [[FTT: 0]Bank rekeninge:[[[FT:1] Savings, a huidige, vaste deposito of enige ander verslae wat buite Indië gehou word, insluitend verslae waar jy ' n gewrigshouer of tekenaar is.
  • [[FTT:0] Finansieele rekeninge:[[[FTT:1] Custodiale rekeninge, makelaarsrekeninge, dematrekeninge en enige rekening wat finansiële bates inhou.
  • [[FTT:0] Equity and Scest Bevesments:[TH:1] Aandele, aandele, wedersydse fondse, ETFs en ander effekte op buitelandse uitruilgelde.
  • [[FTT: 0] Insurance Policies:[[FTT:1] Lewenssversekering, annualiteits of ander beleide wat deur buitelandse versekeraars uitgereik is, insluitend eenheid- gekoppelde planne.
  • [[FTT: 0] Berege:[[FTT:1] Immovable eiendom buite Indië, hetsy woon -, kommersiële of grond.
  • [[FTT: 0] trusts en Buillings:[[[FT:1] is nuttig om in ander trusts of landgoedere belang te stel, wat hervoorkombaar of onhervoorkombare reëlings insluit.
  • [[FTT: 0] Resusensie belang: [[[FTT:1] Eienaarskap in vreemde entiteite soos deelname aan 'n vennootskapfirma, Beperkte aanspreeklikheidmaatskappy (LC) of direkteurskap in 'n buitelandse korporasie.
  • [[FTT: 0]Vrittual Digital Assets:[[TOL:1] Criptocincicicicicicicicicis, NFTs en ander digitale bates wat in buitelandse uitruil - of beursies gehou word, wat nou in die Income - belastingwet (soos per onlangse wysiging) nodig is.
  • [[FTT: 0] Enige ander Aslasfoto:[[FTT:1] Enige ander finansiële of nie-finsiale bate nie hierbo gelys nie, insluitend edelmetale wat oorsee, juweelliey of versamelbares gehou word.

Buitelandse sake word gerapporteer

Buitelandse inkomste moet in die gepaste rooster van die ITR aangemeld word, hoofsaaklik as rooster FSI (Figigniet Bron Inkom) en stitution TO (Tax Rev verligting). Die inkomstekategorieë sluit in:

  • Salaraat wat van buitelandse werk verkry is (insluitende toegewings, perquiste).
  • Inkome uit die sakewêreld of beroep wat buite Indië gedoen is.
  • Die Tandheelkundige inkomste van buitelandse eiendom.
  • Verdeelings en belangstelling uit buitelandse effekte of bankrekeninge.
  • Hoofstad word verkry deur buitelandse bates (ware eiendom, aandele, ens.) te verkoop.
  • Koninklikes, kommissie of ander inkomste uit bronne buite Indië.

Alle hoeveelhede moet in Indiese Rupees omgesit word deur die telegrafiese oordragkoers (T - koopkoers) van die Staatsbank van Indië te gebruik soos op die laaste dag van die vorige jaar (31 Maart) vir bates, en die tempo wat die datum van inkomste oortref. Alternatiwelik, die gemiddelde tempo of enige ander tempo wat deur die Raad voorgeskryf is, kan gebruik word. Dit is noodsaaklik om konsekwentheid en dokument te handhaaf wat die wisselkoerse gebruik word.

Dubbele belastingverligting

As jy belasting betaal op dieselfde buitelandse inkomste in die bronland en in Indië, kan jy op verligting aanspraak maak onder die dubbele Uitbetalingsbewerkingsooreenkoms (DTAA) of onder dele 91 (unilaterale verligting) van die Inkoms - belastingwet. Die verligting word beweer in Skeduleer deur die hoeveelheid belastingverlening in die buiteland te voorsien, die belasting wat in Indië betaal kan word en die noodlenigingsfondse. Ondersteuningdokumente, soos buitelandse belastinggelde of belastingsertifikate (vir VSA 16m moet as bewys gehou word).

Sleutelstelle in ITR vir buitelandse Assets en Inkome

Wanneer ITR-2 of ITR-3 vyl, moet jy die volgende skedules voltooi:

  • [[FTT: 0] Selle FA (Vergrootde Aslasse): [[[[T:1] Dissluit besonderhede van elke buitelandse bate, insluitend rekeningnommers, landkode, opening en sluitbalanse (of spitsbalans vir bankrekeninge) en inkomste wat van die bate verkry is.
  • [[FTT:0] Sekeul FSI (Wigign Source Income):[[[FT:1] berig alle inkomste wat uit bronne buite Indië ontstaan, kategoriseer deur die natuur (bv. salaris, sake -, kapitaalwinning). Dit neem ook die belasting wat in die buiteland betaal word in.
  • [[FTT: 0] Sedule TOOP (Tax Revi verligting):[[[FT:1] beweer verligting van dubbele belasting deur middel van verdrag of unilaterale verligting.
  • [[FTT: 0] Sedule 115G (vir sekere vasbevinders):[[[FT:1] benodig in spesifieke gevalle onder die Swart Geldwet.

Daarbenewens vereis buitelandse bankrekeninge dat die rekord van die beste balans (die hoogste balans gedurende die finansiële jaar) gerapporteer word en of die rekening deur die vaslegging beheer is. ' n Mens moet die koste van inkomste en die waarde wat op 31 Maart gedoen moet word vir finansiële bates soos vryhede.

Step- by-Step Gids na Filing ITR saam met Buitelandse Assets (Voorbeeld)

Beskou die volgende voorbeeld om die proses te verstaan: Mnr. Sarmma, 'n Indiese inwoner (ROR), hou 'n spaarrekening in die VSA, 'n huur-eiendom in Dubai, en deel van' n VK-listed maatskappy. Hy verdien ook 'n dividende van die VK-deel en belangstelling uit die VSA rekening. Hier is hoe hy moet rapporteer:

  1. [[FTT: 0] dokumente vanGater:[[FTT:1] Versamel bank verklarings van die VSA rekening (met oop en sluit balanse, piekbalans), eiendom huurooreenkomste, VK deelde verklarings, en deel poortfolio verklarings.
  2. [[FTT: 0] Contvert na INR:[[T:1] Gebruik die SBI TT koop tempo as op 31 Maart van die relevante evaluasiesjaar vir batewaardes, en die tempo op die datum van inkomste. Handhaaf 'n rekord van syfers wat gebruik word.
  3. [[FTT: 0] fullict FA:[FT:1] Vir die VSA se bankrekening: invoer rekeningnommer, landkode (USA), inleidende balans (verteer na INR), sluiting balans, piekbalans. Onder inkomste van bate, invoer die rente wat verdien word. Vir die VK-deling: bate tipe fushares ["R), kode (UK), nommer van aandele, koste van inkomste in In Nar waarde op 31 Maart. Vir die eiendom: DAS-adres (Arica).
  4. [[FTT: 0] fullfstas FSI:[[FT:1] Report elke bron van buitelandse inkomste: belang (VSA), huur inkomste (Dubai), deeld (UK deel). Invoer die bruto inkomste in buitelandse geld eenheid en omgeskakel in ruil, belasting betaal in ander lande (as enige) in INR.
  5. [[FTT: 0] printl Skeduleer TRA:[[FT:1] As belasting is geloged by bron in die US of VK, jy kan eis verligting. verskaf belasting betaal in buitelandse geld, uitruil tempo en INR ekwivalent, dan bereken die sagter van buitelandse belasting en Indiese belasting wat aan daardie inkomste toegeskryf kan word.
  6. [[FTT: 0] Bytach nodige dokumente:[[FTT:1] In die ITR poortaal, jy mag dalk wees benodig na oplaai ondersteuning dokumente soos buitelandse bank verklarings, eienskap registrasie details en ATA-vorms (hou van vorm 10F vir eising verdrag voordele). Hou fisiese eksemplare vir rekords.
  7. [[FTT: 0]] Verdedig en lêer:[[FTTT:1] Hersiening alle inskrywings vir akkuraatheid, veral die konsekwentheid van wissel tempo's. Verenig die terugkeer deur gebruik te maak van Aadhaar OTP, net net bank, of digitale handtekening.

Algemene foute en hoe om dit te vermy

  • [[FTT: 0]] Om rekeninge met nul balans te verbind:[[TOL:1] Selfs al was die buitelandse rekening balans regdeur die jaar nul, moet daar aangemeld word in Skeduleer FA met oop en sluitbalanse as nul (as oopgemaak voor die jaar). Rekeninge gesluit gedurende die jaar moet ook aangemeld word.
  • [[FTT: 0] Moenie gesamentlike rekeninge rapporteer nie:[[[FTT:1] As jy ' n gesamentlike houer van ' n buitelandse bankrekening of ' n bate is, moet jy jou belangstelling in kedun FA onthul, selfs al is die ander houer ' n inwoner.
  • [[FTT: 0] Inkorregte land kode: [[[FTT:1] gebruik die standaard twee- letter ISO-landkode vir die land waar die bate is of die inkomste ontstaan. Byvoorbeeld, USA, UK, VAE, etc.
  • [[FTT: 0] Vermenging persoonlike en sakerekeninge:[[[FT:1] Afsonderlike sakerekeninge moet afsonderlik gerapporteer word, en die inkomste van hierdie rekeninge moet onder sakeinkomste in kedu vertoon word.
  • [[VT: 0] Voordat jy vergeet om vertroue of voordelige belang te rapporteer:[[[VT:1] As jy ' n begunstigde van ' n ander trust of trust is, moet jy die belangstelling en enige verspreiding onthul wat ontvang is.
  • [[FTT: 0] Om verkeerde wissel tempo te gebruik: [[[FT:1] gebruik altyd die SBI TT koop tempo soos op die balans staat datum. Gebruik 'n gemiddelde tempo sonder behoorlike regverdigmaking kan lei tot teenstrydighede.
  • [[FTT: 0] Failing om dubbele belasting verligting te eis: [[[TOL:1] As jy belasting in die buiteland betaal, verseker jy dat jy verligting in die Rekeningafdeling eis. Andersins betaal jy dalk twee keer belasting op dieselfde inkomste.

Palieë vir nie-fabel

Die gevolge daarvan as jy nie vreemde bates of inkomste rapporteer nie, is ernstig:

  • [[FTT: 0]] Onder die Inkomexticment:[[[FTT:1] As buitelandse inkomste nie aangemeld word nie en belasting ontduik word, kan straf onder Afdeling 270A tot 50% van die belasting wees wat aangemeld word. Vaal om die terugkeer binne die vasgestelde datum te lêer lok straf onder Seks 24F (op na lomstreeks lomstreeks 225 000 vir individuele/HUF, hoër vir ander).
  • [[FTT:0]] Onder die Swart Geldwet, 2015: [[[FT:1] Non-disslosure van buitelandse bates (insluitende bankrekeninge, onbeweeglike eiendom en finansiële bates) kan lei tot 'n straf wat gelyk is aan 100% van die waarde van die onbekende bate. In gevalle van 'n opsetlike skuiling kan die straf 300% van die belasting wees wat verskuldig is. Prosecution kan ook ingestel word, wat tot tronkstraf van tot 10 jaar.
  • [[FTT: 0]] Onder die Inkome tax Restes: [[[TH:1] Deliberate skuiling van inkomste of bates kan ondersoekingsprosedures en hoër ondersoek aan die gang sit.

Vrae wat dikwels gevra word

1. Moet ek 'n buitelandse bankrekening rapporteer as ek nie enige rente verdien nie?

Ja. Al het die rekening geen inkomste nie, moet jy dit nog steeds in kedutas FA rapporteer met geen inkomste onder πInkome van bate ${. Die vereiste is om die bate te onthul, nie net die inkomste nie.

2. Sê nou ek het vreemde bates, maar is ' n Nie - orbitêre regent (RNOR)?

RNOR persone hoef nie buitelandse bates in kedusies FA aan te meld nie, maar hulle moet buitelandse inkomste rapporteer wat in Indië (bv., salaris wat verdien word as dit van Indië, of sakeinset, beheer word. ' n Mens moet elke jaar uitvoerige verslae hou om woonstatus akkuraat te bepaal.

3. Hoe rapporteer ek buitelandse kriptouriteit?

Kriptokwentheid en ander virtuele digitale bates wat in buitelandse ruil - of beursies gehou word, moet onder ŁVirtutually Digital Assetilla in keduct FA (A) onthul word. Die koste van verkryging en waarde soos op 31 Maart moet in INR aangemeld word. Inkom van handel of afneming moet onder kedusies FSI verklaar word.

4. Kan ek ITR--1 lêer as ek vreemde bates het?

Nee. ITR--1 (Sahaj) is vir individue met inkomste van salaris, een huiseiendom en ander bronne (interste) tot Ã250 lak. As jy enige buitelandse bate het, moet jy lêer óf ITR-2 (as geen inkomste van sake-/uitlegging) of ITR-3 (as jy 'n inkomste het).

5. Wat gebeur as ek ' n fout maak wanneer ek aanmeld?

Jy kan 'n hersiene terugkeer binne die voorgeskrewe tyd (gewoonlik tot 31 Desember van die beoordeling jaar of voor die opsomming is voltooi). As die fout later ontdek word, kan jy die fout vrywillig onthul en enige addisionele belasting met rente betaal. Maar doelbewuste verberging kan tot straf lei soos hierbo gemeld is.

Aditionele Hulpbronne en Eksterne Skakels

  • [[FTT: 0] Affasiale Inkoms - belastingafdelingwebwerf[[[THOL:1] roetine -, instruksies en FAQs.
  • [[FTT: 0] Die waardebank van Indië[[FTT:1] ooit vir buitelandse wisselkoerse en riglyne oor buitelandse bates.
  • [[FTT: 0]] Verdubbele Uitdragooreenkomste (DTA As)[[FT:1] 2] 2=' n lys van lande en verdragte.
  • [[FTT:0] Institute van Handvesde Rekeningte van Indië[[TOL:1] ← vir professionele leiding en tegniese publikasies oor buitelandse baterapporte.

@ info: whatsthis

Akkurate en tydige onthulling van buitelandse bates en inkomste is nie net 'n wetlike verpligting soos dit is nie), belastingowerhede in Indië is beter toegerus as ooit om buitelandse besit te bespeur. Deur die verslaggewingsvereistes te verstaan, ywerig klaar te maak met die invoeging van Standaard vlak CRS, en TRAS, en vermy gemeenskaplike foute, kan jy jou lêer met ernstige vertroue en straf terugkeer. As jy die onlangse belastingwette verstaan, kan jy die nuutste belastingwette probeer handhaaf en die nuutste belastingwette vermy.