Table of Contents
ቀረጥ በዩናይትድ ስቴትስ ውስጥ በሁሉም ደረጃ የሚገኙ መንግሥታት ዋነኛ የገቢ ምንጭ ነው፡፡ ለግለሰቦችና ለንግድ ባለሥልጣናት በፌዴራል፣ በመንግሥት እና በአካባቢው ባለሥልጣናት የተሰጡትን ሕጎች የሚመለከቱት በችግር ነው፡፡ ይህ መመሪያ የግብር ግዴታዎችህን ውጤታማ በሆነ መንገድ ለማስተካከል የሚያስችሉ መሠረታዊ ነገሮችንና አስፈላጊ የሆኑ ነገሮችን በጥቅም ላይ ያቀርባል።
የፌዴራል ግብር ሥርዓትን ማበላሸት
የፌዴራል መንግሥት ብሔራዊ የመከላከያ ፣ የባለቤትነት ፕሮግራሞችን (ማኅበራዊ ደህንነት፣ ሜዲካር)፣ መሠረተ ትምህርት እና የባለቤትነት ወጪን በገንዘብ ላይ ከፍተኛ ትምክህት አለው። በውስጠኛው ገቢ አገልግሎት የሚተዳደረውን የግብር ሕግ (አይ ኤስ አይ) ያስወግደዋል። የአይ አር አይ አይ አይ ፋይዳ ውስብስብ ቢሆንም በግለሰቦችና በንግድ ላይ ተጽዕኖ የሚያሳድሩት ዋና ዋና ነገሮች በተለያየ ክፍል ሊከፋፈሉ ይችላሉ።
የገቢ ግብር: - በትንሹና በአንፃሩ ሲታይ የቀረጥ ዋጋ
የፌዴራል የገቢ ግብር በየጊዜው እየቀነሰ ሲሄድ የገቢ መጠን እየጨመረ ይሄዳል ።
ለምሳሌ አንድ ፊደልፍ ጠቅላይ ገቢ ግብር 100,000 የአሜሪካ ዶላር መክፈል ብቻ አይደለም ጠቅላላው ጠቅላላ. ከዚህ ይልቅ ገንዘባቸውን የሚከፍለው በሥርዓት ነው:
- ] የመጀመሪያው አሥራ አንድ አንድ: የተtaxxa 10% (1,160] ]
- ]] Introjtu minn 11,601 sa 47,150:] የተtaxxaው bi 12% (4,266]
- ]]]Depożiti ከ47,151 sa 1,000:]]]]Depożiti minn 11.2 (12. ]]] ከጠቅላይው የግብር ግብር ግብር ጠቅመኝነት ወደ 17,10][Fድ ከ17%
- ]] የሕፃናት ግብር ብድር ብድር (CTC):] እስከ $2,000 ለእያንዳንዱ ልጅ ብቃቱ rimborż እስከ 1,700 የአሜሪካ $, 3 ለ2024.
- ]] የጡረታ ቀረጥ ብድር ብድር (IITC:[FLT:FLT:7)] ብድር መመለስን የሚቀበል ለእያንዳንዱ ሕፃን ጡርተኛ ከሀብቱ ጋር, እስከ 7,830 የአሜሪካ ለቤተሰብ ሦስት ወይም ይበልጥ ልጆች ሊሰጡ ይችላሉ.
- [FLT: ]]]]]]]] የቀረውን ቀረጥ (FLTC:[FLTC:11:FLT:7]]]]]] የቀረጥሬሲካል ቀረጥሬቲ (Ad) [Aድዩሽን
ውጤቶችና ሩብ ጊዜያዊ የበረራ ዓይነቶች
የአሜሪካ ግብር ሥርዓት በገንዘብ አበል ላይ የሚሠራ ነው። ለሠራተኞች ግብር ከእያንዳንዱ ደመወዝ ይከለክላል። ለራሳቸው ሥራ ለሚሠሩ ሰዎች፣ ለኢንቨስትራንስ እና ለጡረተኞች ከፍተኛ ገቢ ላላቸው ሰዎች በጠቅላላው ቀረጥ በግምት በግብር ክምችት ከሣስብ ውስጥ መከፈል አለበት። ፎርም 1040-ኤስ ላይ ለኢር ኤስ ለመገመትና ለመክፈል ይገለጻል።
ይህን ለማክበር በጥቅሉ ከአሁኑ ዓመት ግብር ግብር ቢያንስ 90% ወይም ከቀድሞው ዓመት ውስጥ 110% ቀረጥ (ከ150,000 በላይ) የሚከፍል ከሆነ) በቁጥጥር ሥር በማዋል፣ በግምት ከ100,000 በላይ ወለድ ወይም ሁለቱንም ጥምረት በማድረግ ቅጣቶችንና ወለድ ሊያስከትል ይችላል። ትክክለኛ ግምታዊ ግምገማዎች እነዚህን አስተማማኝ ወደብ የሚጠይቁ ብቃቶችን ለማሟላት ከ100,000 በላይ ይደርሳል።
የፌዴራልና የመንግሥት የግብር ሕጎች ትርጓሜ
አብዛኞቹ መንግሥታት "የአይ.አ.አ.አ.አ) የገቢ ፍቺን በተመለከተ ከፌደራል እና ከመንግሥት የግብር ሥርዓቶች ጋር ያላቸው ግንኙነት በጣም ጠንካራ ነው፡፡
በአለቃው ላይ የፌዴራልን ውለታ ይከተላሉ (PPP) ይቅርታ መጠየቅን ይመለከታል። የአይ ኤስ አይ አይ አር ኤስ ይቅርታ የጠየቀው በፌዴራል በቀረጥ የሚለቃቅሙ አግባብነት የሌለው ቢሆንም አንዳንድ መንግሥታት ግን በፌዴራሉ የይለፍ ሕግ ይከተላሉ፤ ሌሎች ደግሞ ይቅርታ የሚጠይቁትን መጠን በቀረጥ ገቢ ውስጥ እንዲካተት ይጠይቃሉ። በተመሳሳይም በ10, በ10, 000 የአሜሪካን ግብር (SALT) የቀረጥ ኪሣራ በብዙ አገሮች ውስጥ የግብር ሥራ እንዲፈጠር ምክንያት በርካታ አገሮች የፌደራል SALTን ገደብ እንዲያሻሽሉ አስችሏል።
ለኮርፖሬሽን እና ለበርካታ አገራት የንግድ ድርጅቶች በመደብደብ ደንብ ላይ የተመዘገቡት ደንበኞች በእያንዳንዱ አገር ምን ያህል የንግድ ንግድ ይገደዳል? በባሕላዊ ሦስት ነገሮች ላይ ተመሥርቶ የሚከፍለው ገንዘብ በንብረት፣ በዋጋ እና በሽያጭ ተመጣጣኝ ነው፡፡ ይሁን እንጂ ብዙ አገሮች በሕገ ወጥ አገሮች ውስጥ ያለውን ገንዘብ ለማራመድ አንድ ተጠቃሚ ወደመግዛት ደረጃ ተለወጠ። እነዚህን ፎርሙዶች መረዳት ለምግብ መሸጫና ለኩነ ጥበብና ለኩባንያት ድርጅቶች መዋቅረት ወሳኝ ነው፡፡
የተራቀቀ የግብር ስልት መገንባት
በፌዴራል እና በመንግሥት የግብር ግዴታዎች ላይ በተሳካ ሁኔታ መተዳደር ለግለሰቦች ቀናና ቀና የሆነ ዘዴ ይጠይቃል። ይህም በፍቺው፣ በጡረታ ላይ በገንዘብ መዋጮ እና በልግስና መስጠትን ከፌዴራል እና ከመንግሥት ሕጎች ጋር ማስማማት ማለት ነው፡፡ የንግድ ድርጅቶችን የሚመለከቱት በቋሚነት በእያንዳንዱ የፍቺ ደረጃ፣ በፍቺ መዋቅር እና በሽያጭ የቀረጥ አጠቃቀም ላይ ነው፡፡
- Minininding approcting registers: Is-SAR ġeneralment ሦስት ዓመት ለመመሪያው ለመመሥከር ነው, ነገር ግን የወሰን ሕግ ወደ ስድስት ዓመታት (S-Corp, LLC), C-Corp) አጥጋቢ መገለጫዎች ስለ አንድ ላይ ውላድ በሽፋን.1 ከ
- ] Structing to ፍትሐዊነት:] የትክክለኛው አካል ዓይነት (S-Corp, LLC: C-Corp) አጥምዶ ትንተናዎት ነው ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ, ቀረጥ የግብርና ሥራ, የገቢ ግብር ና ፍራንኮስ] [[FLT]][FLT:FLT]]]]]]]]]]Lateing የትክክለኛው አካል ፈራጆች:[F13][F] Emp
የዩናይትድ ስቴትስ ሥርዓት የተወሳሰበ መሆኑ የተመካው በተራቀቀው የፍቺ መዋቅር ላይ ነው ።
መቀነስ: - በዕቃና በዕቃው ላይ የተመሠረተ
የፌደራል ቀረጥ ግዴታ የሚለካው በ] ግብር ሊደረግበት የሚችል ገቢ ሲሆን የተስተካከለ አጠቃላይ ገቢ ከቀንሶ እና ከውጤት ይቀንሳል። ግብር ለመክፈል የሚመርጡት በጥቅሉ ከማዕረግ ስሌት ወይም ቅናሽያቸውን በየዓመቱ ከመክፈል መካከል ነው፡፡
በ2024 ለባንክ ኪሣራው 14,600 የአሜሪካ ዶላር ፣ ለባለትዳሮች 29,200 የአሜሪካ ዶላር እና ለባለቤቶቻቸው ባለጠጎች የሚከፍሉት ገንዘብ ከገንዘብ አበል ጋር በየዓመቱ ይስማማል። በግብር ቅናሽ እና በግብር ሕግ ሥር የሚካፈለው የዋጋ ግምገማ (እንደ 10,000 የአሜሪካ ዶላር መጠን፣ መንግሥት እና የአገር ግብር መጠን እስከ 10,000 ዶላር መጠን መጠን፣ በበጎ አበል የተከፈለ ገንዘብ እና የሕክምና ወጪ) ከማዕረግ አበል በላይ ከሆነ የቀረጥ ሒሳብ መጠን ከመክፈል ያነሰ ነው። ለአብዛኞቹ ግብር ግብር ግብር ግብርና ሥራ አስከፈልን የሚከፍሉ ሰዎች በግብርና ሥራ ሕግ ውስጥ የሚወጡት የዋጋ ኪሣራ መጠን እየጨመረ ሲሄድ በውል ደረጃ የሚወሰን ከሆነ ግን ከፍተኛ ገቢ ያላቸው ሰዎችና የቤት ባለቤቶች አብዛኛውን ጊዜ ከዕቃ ቅናት ተጠቃሚዎች መካከል አንዱን ያጠቃልላል ።
የሥራ ቀረጥ: - የፊኬካ እና የራሳችንን ሥራ በመክፈል ቀረጥ
ከደመወዝ በተጨማሪ አብዛኞቹ ሠራተኞች የፌደራል የኢንሹራንስ ኢንሹራንስ ሕግ (FICA) ግብር መክፈል አለባቸው፤ በማኅበራዊ ዋስትና ላይ ገንዘብ ያውላል እና የዶክተር ሒሳብ ተጠቃሚዎች ይከፋፈላሉ። ሠራተኛው ለማኅበራዊ ዋስትና 6.2% ገንዘብ (በ2024 እስከ 168,600 የአሜሪካን ደመወዝ ድረስ) እና 1.45% ለሕክምና (የሕክምናው ደመወዝ ገደብ የለውም) ይከፍላል፡፡
ለራሳቸው ሥራ የሚውሉ ግለሰቦች ከጠቅላላው 15.3% ለሰብዓዊ ደኅንነት 12.4% ለሕክምና ደግሞ 2.9% ግብር መክፈል አለባቸው። ምንም እንኳ ከራስ ቀረጥ ውስጥ ግማሽው የሚቀንስ ሲሆን ከባህላዊ ሠራተኞች ጋር ሲወዳደር ግን የገንዘብ አበል ለሠራተኞችና ለራሳቸው ሥራ ለምግብ ሠራተኞች በጣም ከፍተኛ ነው፡፡
በአካባቢና በአገር አካባቢ የሚገኙ ቀረጥ የሚያጓጉዙ አካባቢዎች
መንግሥት እና የአካባቢው ግብር በዩናይትድ ስቴትስ የግብር ሥርዓት ላይ ሌላ የተራቀቀ ደረጃ ይጨመርበታል። በአንጻራዊ ሁኔታ አንድ ከሆነው የፌዴራል ኮድ በተለየ ሁኔታ፣ መንግሥት የቀረጥ ሥርዓት በሥርዓት፣ በደረጃ እና በአስተዳደራዊ ፖሊሲ በእጅጉ ይለያያል። የንግድና የአገሪቱ ሁኔታ ወይም የበርካታ መንግሥታት ሥራ አጠቃቀም ትልቅ የገንዘብ መዘዝ ሊያስከትል ይችላል።
መንግሥት ገቢውን የመክፈል ግብር: - በርካታ የፖለቲካ ሥርዓቶችን መከታተል
አሁን ግብር ዓመት, ዘጠኝ መንግሥታት ሠፊ ጠቅላላ የገቢ ግብር አያስከፍሉም:: Alasca, ፍሎሪዳ, ኔቫዳ, ኒው Hampshire (የተገደብና ረብሻ) ሳውዝ ዳኮታ, ቴሳኔክስ, ዋሽንግተን እና ዋዮሚንግ. የቀሩት መንግሥታት ወይም ሾል የቀረጥ መጠን (እንዲሁ ኮሎራዶ፣ ኢሊኖይስ፣ ሚሺጋን, ዩትah) ወይም ደረጃው ደረጃው ደረጃው (እንደምንም ሆኖ ካሊፎርኒያ፣ ኒው ዮርክ፣ ኒው ጀርሲ, ሃዋይ) [ ካሊፎርኒያ ]] ከሁሉ በላይ የሆነ የኅዳግ መጠን በ13.3%] ሲሆን የዩናይትድ ስቴትስን እንደ አርስቶና ፔንሲልቬንያና የቆዳ ስፋት ያላቸው የግማሽ ከፍታ አኃዝ መጠን አነስተኛ ነው፡፡
ለሠራተኞች እና በበርካታ አገሮች ከሚሠሩ የንግድ ድርጅቶች ጋር መግባባት ] ኔክስዩስ - መንግሥት አንድ ድርጅት እንዲቀርጽ የሚፈቅድለት አነስተኛ ግንኙነት በጣም ወሳኝ ነው። እናንተ ቀረጥ የምትከፍሉት አሠሪው በተመሠረተበት ወይም ሥራውን በአካል በምታከናውንበት ቦታ ነው? ደንቦቹ ይለያያሉ እና የርቀት ሥራ መስፋፋት ለአሠሪዎችና ለሠራተኞች የይቅርታ ችግር ፈጥሮአል። [[FLT: 2]] የዩናይትድ ስቴትስ መመሪያ ስለ ሩቅ ሠራተኞች ግብር ቀረጥ ]
ግብር መሸጥና መጠቀም: - የአቋም ንጽሕናን መጠበቅ የሚጠይቀውን ወጪና ውስብስብነት
በዶይላዋር ፣ በሞንታና እና በኦሪዮ የሚሞቱት ሰዎች ቁጥር ከ0 በመቶ በንግድ ሥራ ላይ የተመካ ነው፡፡
ጠቅላይ ፍርድ ቤት ክስ * ሳውዝ ዳኮታ v. Wayfair, Inc* (2018) በመሠረቱ ለውጦ ነበር መንግሥታት ከመንግሥት ውጭ የሚሸጡ ነጋዴዎች በኢኮኖሚ እንቅስቃሴዎች ላይ እንዲሰበሰቡና ግብር እንዲያስረክቡ እና እንዲያስረክቡ. ይህም በሰብዓዊ ሁኔታ ምንም መገኘቱ ላይ እንኳ ከባድ የአስተዳደር ሥራን አከናውኗል በኢ - የንግድ ድርጅቶች እና በዲጂታል ሸቀጦችን በመሸጥ ላይ ነው. ንግዱሮች በሥርዓት ደረጃ ለውጥ ማድረግ፥ የዕፅ ሕግን መከታተል እና የጊዜ ገደብ በመገኘቱ ላይ ሊገኝ ይችላል በኢኮኖሚያዊ ብያኔዎች. [] ቻርልስ ኢኮኖሚያዊ ገደቦችን ] ላይ በቀዳሚ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ ቅድሚያ.
ንብረት ቀረጥ: - በአካባቢው የሚገኙ ሕንፃዎችን የሚዋጉ ሰዎች
በንብረት ግብር በካውንቲ፣ በማዘጋጃ ቤት እና በትምህርት ቤት አውራጃ መጠን ይገደዳል። በጥቅሉ ከግምታዊ ንግዱ ዋጋ ውስጥ አንድ በመቶ ነው። የአገሪቱ አደረጃጀት በጣም ይለያያል። እንደ ኒው ጀርሲ, ኢሊኖይስ እና ኒው ሃምፕሻየር ያሉት ከፍተኛ ግብር ሀገር በንብረት ላይ የሚከፍለው የግብር መጠን ከ2 በመቶ ይበልጣል። አነስተኛ ቀረጥ እንደ አልባማ፣ ሎይዚያ እና ሃዋይ መጠን ከ0.5 በመቶ ያነሰ ነው።
የንግድ ድርጅቶችን የሚመለከቱ የንግድ ድርጅቶች ፣ ንብረታቸውን የሚከፍሉበት መንገድ ፣ እንደ ማሽኖች ፣ የቤት ዕቃዎችና ዕቃዎች ያሉትን ንብረቶች ብቻ ሳይሆን በንብረታቸው ውስጥ የሚከማቸውን ንብረቶች ጭምር ያቀርባሉ ።
በግብር አያያዝ ረገድ የሚደረጉ ዘዴዎች
ቀረጥ ውጤታማ የሆነ ሥራ አንድ ጊዜ በዓመት የሚከናወን ነገር አይደለም። ፕሬዚዳንት በሕግ ጉዳቶችን ሊያቃልል፥ የገንዘብ ፍሳሽ ሊያሻሽል እና የይግባኝን ቅጣት ሊከለክል ይችላል። በጊዜ ፣ በሂሣብ መዋቅር እና በዱቤዎች ላይ ማተኮር ለጠንካራ የግብር ስትራቴጂ መሠረት ነው፡፡
ከጥቅም በላይ የሆነ ማስተካከያ
ከላይ ያለው ቅናሽ የአይ አር ኤጂን ከመጠቀሙ በፊት ወይም የተዋጣለት ስሌት ከመቀነሱ በፊት የአክሲዮን ስሌትን ይቀንሳል። አንድ አነስተኛ ኤጂ ወደ ሌሎች የቀረጥ ብክሰቶች በር ይከፍትና በቀጥታ ቀረጥ ገንዘባችሁን ይቀንሳል። የከፍተኛው ስሌት በባሕላዊ አይ አር ኤ እና የጤና አኃዛዊ ሒሳብ (HSA), በተማሪዎች ብድር የሚከፈል ወለድ እና የሜዳሪ ወጪዎች ይጨምራሉ።
በተለይ ሀስኤዎች በጣም ከፍተኛ የግብር አገልግሎት ነው። መዋጮው የሚቀንስ ነው፣ ገንዘቡ ከቀረጥ ነጻ ይሆናል፥ ለሕክምና አገልግሎት የሚደረጉ ቀረጥ አይከፈልም። ለ2024 ሰዎች ለ4,150 የአሜሪካን ድርጅት መዋጮ ማድረግ ይችላሉ፤ ቤተሰቦች ደግሞ እስከ 8,300 የአሜሪካ ዶላር ሊዋጣ ይችላል። እነዚህ ከ55 በላይ የሚሆኑ ሰዎች ተጨማሪ 1,000 የአሜሪካ ዶላር ሊዋጣ ይችላል።
ለግብር የሚቀርቡ ጥቅማ ጥቅሞች
ቀረጥ ለቀረጥ የሚከፍለውን ገቢ ሊቀንስ ቢችልም ቀረጥ መክፈል ቀረጥ በገንዘብ ከገንዘብ ጋር እኩል መጠን ይቀንሳል። ይህም ክሬዲት ከገንዘብ አበል በእጅጉ ይበልጣል። ክሬዲት ሊመለስለት የሚችል አይሁን (ግብር ከዘሮ በታች) ወይም ሊመለስልህ (የቀረጥ ዕዳ ከቀረጥህ በላይ ከሆነ መንግሥት ይከፍልሃል)
ዋና የፌዴራል ክላሮች: