የሕንድ ግብር ሥርዓት በተቋማት እድገት ላይ ያሳደረው ተጽዕኖ

መግቢያ: - የሕንድ የግብር ሥርዓት እድገት መጀመርን የሚመለከተው ለምንድን ነው?

በሕንድ ውስጥ ከ2016 እስከ 2024 ባሉት ዓመታት ውስጥ ከ100,000 በላይ የሚሆኑ አዳዲስ ኢንዱስትሪዎችና የኢኮኖሚ ንግድ ዲፓርትመንት እውቅና አግኝቷል። ነገር ግን እነዚህ የንግድ ድርጅቶች በገንዘብ ረገድ ያገኙትን ስኬትና መስፋፋት ከአገሪቱ የግብር ሥርዓት ጋር በጣም የተሳሰረ ነው፡፡ የህንድ የግብር ሥርዓት ሁለት ጊዜ የተዋቀረ ነው:: በሕንድ ውስጥ አዳዲስ አዳዲስ እና የፊተኛ ደረጃ እድገት እንዲደረግ ለማበረታታት የታለመውን ጥረት ያጎላል፥ ነገር ግን ውስብስብነቱ እና የፖለቲካው ለውጥ ከፍተኛ የሆነ የአስተዳደር ሸክም ሊጫን ይችላል። ለፈራጆች እና ለካናሚዎች፣ የቀረጥ ፖሊሲዎች በገንዘብ መዛመት ላይ ተጽዕኖ የሚያሳድሩትን የፍጆታዎች ፣ የአንደሳች ስሜትና የድርጅት ችሎታ መረዳት ለጠቅላላ እድገት ስትራቴጂፕሽን የሚያበረክቱትን አንዳንድ መንገዶች ይመረምራል። ይህ ርዕስ በዚህ ርዕስ ላይ የቅንጦት ቀረጥ ቀረጥ በሕንድ ውስጥ ለውጤነታዊና ተዘዋዋሪ መንገድን ለመጀመር የሚያስችል መረጃ ለማግኘት ይጠቅሳል፡፡

የሕንድ ግብር ሥርዓት አጠቃላይ ገጽታ

በሕንድ የግብር መዋቅር ውስጥ ሁለት ሰፋፊ ክፍሎችን ያቀፈ ሲሆን እነዚህም በቀጥታ ቀረጥ እና ተዘዋዋሪ ቀረጥ ናቸው። ቀጥተኛው ግብር የኩባንያ ግብር፣ የግል ገቢ ግብር (ለንጽል ባለንብረቶችና ለባለቤትነት ቀረጥ) እና አነስተኛ የቀረጥ ግብር (MAT) ናቸው። በጥቅሉ ከዝግጅትና ከአገልግሎት ወደ ሥራ የሚደመደመው የግብር መጠን ከማዕከላዊና ከመንግሥት ግብር ጋር የተያያዘ ነው፡፡

በሕንድ ውስጥ እስከ 400 ኩሬ የሚደርስ ገቢ ያላቸው የንግድ ድርጅቶች ከጥቅምት 1, 2019 በኋላ የተዋቀረ አዲስ የፋብሪካ ኩባንያ በ155 የአሜሪካ ዶላር መጠን ሊመርጡ ይችላሉ ።

የጂST አገዛዝ (0%,5%, 12%, 18%, 28%) አንድ ሌላ የችግር ደረጃ ይጨምርበታል። የግምገማ ወይም አገልግሎት የሚከታተሉት አዳዲስ ሰዎች የግምገማው አኃዝ መጠን ከ20 ላክ (ወይም በልዩ የሒሳብ ክፍሉ ውስጥ ከሚገኙ 10 ላክ) በላይ ከሆነ ለግምገማው መመዝገብን የሚጨምር ሲሆን በወር ወይም በሦስት ሦስት ማዕዘን ይደርሳል፣ የዱቤ ቀረጥ ሒሳብ ሒሳብ እና በኢ - ሜይል የሒሳብ ሒሳብ ሥራ ከግማሽ በላይ ለንግድ ሥራ መምሪያ ሊመዘገቡ ይገባል። ይህ በተለይ በፊተኛ ደረጃ ላይ የሚገኙ የሒሳብ መረጃዎችን የሚጠይቁ ሥራዎች በጣም አስቸጋሪ ሊሆን ይችላል።

ለሕፃን ሕይወታቸው የሚጠቅሙ የግብር ማነቃቂያዎች

እነዚህ ምክንያቶች መጀመሪያ ላይ የሚጠይቀውን ወጪ ለመቀነስና አዳዲስ የግብር አገልግሎቶችን ለማራመድ ተብለው የተዘጋጁ ናቸው ።

ቀን መቁጠሪያ

የሚመዘገቡት የተቋሙ ሰዎች በውጤታቸው ላይ 100% ቅናሽ ለማግኘት ከሦስት ተከታታይ የግምገማ ዓመታት ውስጥ ከተሠራበት ጊዜ አንስቶ አሥር ዓመታት ሊቀንስ ይችላል። ብቃቱ እንዲገኝ በዲኢቲ እውቅና ያገኘ አንድ ድርጅት ነው፣ ከሚያዝያ 1, 2016 በኋላ የተቀላቀለ ሲሆን በዓመት ውስጥ ከ100 ኩሬ በላይ ቀረጥ ማግኘት ይችላል። የቀረጥ ኪሣራው የሚውለው ከሕንፃ ፣ ከዕድገት ወይም አዳዲስ ምርቶችን ወይም አገልግሎት ለማሰባሰብ ብቻ ነው፡፡ ይህም በችግር ዓመታት ውስጥ በገንዘብ ፍሰት እንዲጨምር ስለሚያስችል በሪኬትና በንግድ ሥራና በንግድ ሥራ ላይ እንደገና እንዲስፋፋ ያስችላል።

የመላእክት ግብር ቀረጥ

በ2019 እና በተከታታይ መንግሥት በቀዳሚ ውስጥ የተበየነ ቀረጥ፣ በቀዳሚ አንቀጽ 56(2)(viib) የገቢ ግብር ሕግ ውስጥ፣ ለቀድሞ ደረጃው ገንዘቦች ትልቅ አመንጭቶ ነበር፡፡ ይህ ቀረጥ ከመንግስት የሚወጣውን ቀረጥ ከአንዱ ዋጋ በዋጋው ላይ የተከፈለውን ማንኛውንም ቀረጥ. በ2019 እና በቀጣዮቹ ማስተካከያዎች መንግሥት ከዚህ ዝግጅት ውስጥ የተለዩትን ነገሮች ከፈቃድ ነፃ ነው፤ በጠቅላላ የምህረት ዋናና ርካሽ የሆኑ አንዳንድ ብቃቶች ካሟሉ። ይህ ነፃ የመላእክትን ገንዘቦች ለማደስ ወሳኝ ነው። ነገር ግን አንድ ላይ የተሰባሰቡ ሰዎች አስፈላጊውን ማስታወቂያዎች ከDPIIT ጋር ማስቀመጥና በአንዳንድ ጉዳዮች ተጠቃሚው ሰው እንዳይሆን ማረጋገጥ አለበት።

በትናንሽ ኩባንያዎች የሚከፈለው የግብር መጠን መቀነስ

እስከ 400 ኩሬ የሚሸፈኑ ኩባንያዎች በግብር ረገድ 25% ግብር (ከጎርፍና ከሲስ በላይ) የሚከፍሉትን መጠን ለትልልቅ ኩባንያዎች 30% ከሚከፍሉት ይልቅ ሊመርጡ ይችላሉ።

ምርጫዎች

በኩባንያው የፕሮፌሽት ፕሮግራም ውስጥ፣ የተጀመረው ጠቅላላ ገቢ እስከ እስከ 1.5 ኩሬዎች ድረስ ቀላል የሆነ የጂ ኤስ ኤ የይምጣ ሥርዓት ሊመርጥ ይችላል፤ ግብር በሽያጭ ላይ 1%፣ ለፋብሪካዎች 6%) አነስተኛ መጠን ያለው የቀረጥ መጠን ይከፍላል። ይሁን እንጂ ይህ ዘዴ የመዋጮ ቀረጥ ክሬዲት አይፈቅድም፤ ስለዚህ ዝቅተኛ ገቢ ላላቸው የንግድ ድርጅቶች በጣም ተስማሚ ነው፡፡

ሌሎች መነሻዎች

ተጨማሪ ጥቅሞችም ከግምገማ ከአንዳንድ ሁኔታዎች ጋር ተያይዘው የሚወጡ ሲሆን መንግሥት በጂኤም በርሜል ውስጥ ከሚሰጠው የንግድ አገልግሎት ቅድሚያ መስጠት እና በይበልጥ በይበልጥ በምግብ አጠቃቀም ላይ የተመቻቸ የውዳሴ ጉዳዮችን ማግኘት ይጨምራሉ፡፡

በግብር ነክ ጉዳዮች ምክንያት የሚመጡ ተፈታታኝ ሁኔታዎች

የግብር ሥርዓት በገንዘብ የሚለግሱ ቢሆኑም በዓለም ላይ ካሉት እጅግ የተወሳሰቡ ነገሮች አንዱ ሆኖ ቀጥሏል ።

የተጫነና የተጣለብን ሸክም

ጀምር አዳዲስ መዝገቦች (PAN, ታን, GST, PF, የኢዲኦሎጂያዊ ግብር), በየጊዜው በቀዳሚ aty atheads (በየወሩ GST ጠቅላላ ውሳኔዎች, TDS ጠቅላላ ገቢዎች, የገቢ ግብር ቀረጥ ውጤቶች) እና በዝርዝር ዝርዝር መረጃዎችን መጠበቅ ይጠበቅባቸዋል። ያልታዘዘው ነገር ቢያንስ 30 – 40 ችሎቶችን በየዓመቱ ያስፈልገዋል። አለመስማማት ቅጣቶችን፣ የጊዜ ክፍያዎችን እና ወለድ ኪሳራዎችን ወደ መክፈል ይመራል፤ አንድ ራሱን የቀረጥ ባለሙያ ወይም ወደ አናሶሬቲንግ ወደ አንድ አናሶሬቲያዊ ሥራ የሚከፍለው ወጪ በጣም ከፍተኛ ነው ስርጭት ሊጨምር ይችላል።

በተደጋጋሚ የሚደረጉ የፖሊሲ ለውጦችና ጥርጣሬ

በሕንድ ውስጥ በዓመት አበል በጀት፣ በፍርድ ቤት በፍርድ ቤትና በማዕከላዊ ቀረጥ ቦርድ ወይም በጂ ኤስ ኤስ ምክር ቤት ላይ በሚደረጉት ዓምዶች ላይ በተደጋጋሚ ማስተካከያዎች ተደርገዋል። ለምሳሌ፣ ለጠቅላላው የግብር በዓል የሚሰጣቸው የአቋም ደረጃዎች ተሻሽለው በበርካታ ጊዜያት ተሻሽለዋል፤ ይህ ደግሞ ግራ የሚያጋባባቸው ዓመታት እንዲፈጠሩ ያደርጋል። ያለምንም ችግር የሚገመቱ ግምገማ እና የይገናኛ ስሌት መፍጠር ቻይነት እንዲጨምር አድርጓል፤ ከዚህም በተጨማሪ የፊጂካል የሥርዓተ ማዕዘንን የጊዜ ሰሌዳዎች በንቃት እንዲከታተሉ ይጠይቃል። ስለ ቀረጥ ወይም ስለ ለውጥኞች መቋጫዎች መቋጫነት ግራ መጋባት ለረጅም ጊዜ የኢኮኖሚውን እቅድ ለማሻሻል አስቸጋሪ ያደርገዋል።

ችሎቱና ውዝግብ

የመላእክት ግብርን ለመቀየር ፣ ለመልአክ ግብር ግምገማ ግምታዊ ግምታዊ ሐሳብን ለማስፈጸም (ምንም እንኳ ከውሳኔው ጋር በተያያዘ መቋጫ የሌለው) እና ለጂ ኤስ ኤስ ኤ የግቢን አደረጃጀት ብዙውን ጊዜ ከቀረጥ ባለሥልጣናት ጋር ወደ ክርክር ይመራል። አነስተኛ ቁጥር ያላቸው አዳዲስ ሰዎች በችሎታ አማካኝነት ግብር የሚጠይቀውን ነገር ለመቃወም ገንዘብ አያስፈልጓቸውም ፤ ይህ ደግሞ ዓመታት ሊወስድ ይችላል፡፡

የፍትሕ መጓደልና የፍትሕ መጓደል ቀረጥ

በሕንድ ውስጥ ያለው የአክሲዮን አማራጮች (EOPs) የአክሲዮን አማራጮች (ESOPs) አለአፋጣኝ ገንዘብ ወጪ ለመሳብ ቁልፍ መሣሪያ ናቸው። ይሁን እንጂ በሕንድ ውስጥ ያለው የግብር አያያዝ በጣም አስቸጋሪ ነው። እስከ 2020 ድረስ ሠራተኞች በሙያው ወቅት በግብር መጠን ለሥሩ ዋጋ ይደረግ ነበር፥ በቁም ነገር ላይ እንኳ ሳይቀር የግምገማው ሕግ 2020 የቀረጥ ክፍያውን (a) ከግምታዊው ዓመት መጨረሻ አንስቶ ለአምስት ዓመታት ወይም (b) የሽያጭ ቀን ነው፣ ነገር ግን ይህ እስከ አሁን ድረስ በገንዘብ አጠቃቀም ረገድ ምንም ዓይነት ቀረጥ መጨመር አይኖርበትም፡፡

በእድገት ላይ የሚነሱት ውጤቶች

በሕንድ የሚካሄዱት የተቋማት ሂደቶች በግብርና አካባቢ የሚደረጉትን ውሳኔዎች ለማስተካከልና በገንዘብ ረገድ የሚደረጉትን ውሳኔዎች ለማስተካከል ይሞክራሉ ።

የሕግና የቀረጥ መዋቅር ምርጫ

በግለሰቡ የተገደበ አንድ አነስተኛ የንግድ ድርጅት፣ የተወሰነ የኃላፊነት ጥምረት (LLP)፣ ጥምረት ድርጅት ወይም አንድ የባለቤትነት መብት በግብር ላይ ከፍተኛ ተጽዕኖ ያሳድራል። በእያንዳንዱ የፍጆታ ኩባንያ ውስጥ ሁለት የቀረጥ መጠን ያለው ግብር (የየፍጆታ ቀረጥ ከደመወዝ ጋር በተያያዘ የተከፈለ ግብር) ይቀርባል፤ በ2020 ግን ዲ.ዲ.ፕ. ዲ. ዲ. ዲ. ኤን. እና አሁን በንብረት ተጠቃሚዎች እጅ ቀረጥ ይገደዳሉ። LLPዎች በደመ ነፍስ የሚከፈል ሲሆን በግብር ግን በግብር በዓል ላይ አይፈቅዱም፡፡

ገንዘብን በገንዘብና በትር ስም መጠቀም

የሦስት ዓመት ግብር በዓልን ጥቅም ለማሻሻል ሲባል ፣ የተጀመረው ውለታ ወይም የገቢ ግብርን ውለው ለመለቀቅ ሊቸኰል ይችላል። ለምሳሌ ያህል ፣ በ3 ዓመት ከፍተኛ ትርፍ ለማግኘት የሚጠብቅ አንድ ነገር ወጪውን ወደዚያ ዓመት በመለወጥ በዋጋው መሠረት በዋጋ ከሚተመን ገንዘብ 100 ኪሮው ላይ መጨመር ይችላል። በተመሳሳይም በቁጠባው ላይ ወይም በቁጠባው ላይ የሚወጣውን የዋና ወጪ ከግብር አጠቃቀም ጋር ለማስማማት ይወስናል፡፡

ገንዘብ የማዋጣት ስልቶችና ተገቢውን ኃላፊነት መወጣት

በግብር አጠቃቀም ረገድ የተንከባከቡ ተቀዳሚ ግምታዊ ጉዳይ ነው፡፡ የተንቆጠቆጡ ሰዎች (በተለይ ደግሞ በውጭ ገንዘቦች የውጭ ቀረጥ አጫጭር ገንዘቦች) የቀረጥ ሒሳብን ታሪክ ፣ ስርጭቶችን እና የግብር ግብር ቅናሽን ጨምሮ በጥንቃቄ ይመረምራሉ። አንዳንድ የተጀመረው ውለታ ተገቢ መዝገብ ያልያዘ ወይም ተገቢ ያልሆነ ውለታ ያልነበረው ነገር የግምገማ ቅናሽ ወይም የውጫዊ ጉዳይ መቋጫ ሊገጥማቸው ይችላል። የመላእክት ቀረጥ ነፃ ቀረጥ መጀመር እራት 2ን ማስመሪያ ከማውጣቱ በፊት ጠቅላላውን የቀረጥ እውቅና ማግኘትን ይጠይቃል። ስቴፕፕንግት የተባለውን ነገር ለመደገፍ ገንዘብ ለመፍጠር እቅድ ማውጣት ያስፈልጋል። አንዳንድ አዋጆች በገንዘብ ላይ ገንዘብ የሚከፈልላቸው ምረቀቱ ለመላእክት ቀረጥ ላይ ለጥያቂነት የሚጠይቀው ገንዘብን ለመሸፈን ነው፡፡

የውጤት ምርጫዎች

ምንም እንኳን የጂ ኤስት አንድ ቀረጥ ቢሆንም እንደ ቀረጥ፣ ቲምበር እና የኤሌክትሪክ ግብር ያሉ በመንግሥታዊ ደረጃ የሚደረጉ ቀረጥዎች ይለያያሉ። አንዳንድ አገሮች እንደ ኢኮኖሚያዊ፣ የኤሌክትሪክ ቀረጥ እና የሲጂ ኤስ ኤስት ጥሬ ዕቃዎችን የመሳሰሉ ተጨማሪ ማበረታቻዎችን ይሰጣሉ። ለምሳሌ እንደ ካርናታካ፣ ቴላንጋና ማሃራስትራ ያሉት መንግሥታዊ ቀረጥዎች በፈቃደኛነት የሚካሄድ ፖሊሲ አላቸው። እንዲሁም በማዕከላዊ እና በመንግሥት መካከል ያለውን የቅንጦት ሥራ መከታተል በተለይም በኢ - ሜይል ሽያጭ ውስጥ ከግምገማ ጋር በተያያዘ ከ3, 000 በላይ የሚሆኑ የንግድ ችሎቶች በማዕረግ ላይ የሚደረጉትን የንብረት ደረጃዎች መጨመር አለባቸው።

የግብር ማነቃቂያዎችና የግብር ማባበያዎች

አንዳንድ መስኮች ከሁሉ የተሻለ የግብር ሕክምና አላቸው: - የሶፍትዌር ስደተኞች ከSTPI አዩኒቶች እና ከግብግብ ነፃ ወደ ውጭ አገር በመላክ በኢፒጂ የሂሣብ ውጤቶች ተጠቃሚ ናቸው፤ ባዮሎጂያዊው ጥናቶች በኢንተርኔት ውስጥ በቢልዮን ዶላር የሚገመት ገንዘቦችን ለኪሣራና ለንብረት አጠቃቀም የሚውል የፍጆታ አጠቃቀም ተጠቃሚዎች ናቸው፡፡

ግብር አማካሪዎችንና ቴክኖሎጂን መጠቀም

እንደ ኮልለግራስ፣ ዞሆ እና ጦስቡዲ ያሉት መሣሪያዎች የጂ ኤስ ኤስ ዱሊቶችን ፣ TDSን የሚመልስ እና የሒሳብ ሪፖርቶችን የሚያመጡ ናቸው፡፡

በቅርቡ የተደረጉ ተሃድሶዎችና የወደፊቱ ጊዜ

የብሪታንያ መንግሥት ለጦርነት የሚደረጉትን ቀረጥ የሚጀምሩትን ሰዎች ለማቅለል ቃል እንደገባ ቢጠቁምም በ2023 የቀረጥ ሕግ እስከ መጋቢት 31, 2024 ድረስ ለግብር የሚደረጉ የግብር ቀናትን በመክፈል ረገድ ተጨማሪ ነገር አስፈልጓል፡፡

የተመረጡ ተሃድሶ እንደ ቀጥተኛ ቀረጥ ማሻሻያ፣ GST ናዳ ውለታ የቀዳሚ ምዕራፍ ውስጥ የገቢ ግብር ሕግ በትልቁ ይቀንሳል. መንግሥትም ደግሞ የሸቀጦች እና የዜግነት አገልግሎት ኔትዎርክ (GSTN) ለበለጡ ዳታዎች analitics እና ሬሰቶችን በይበልጥ. በጊዜያችን, አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ ለውጦች በወግ ምንጮች ውስጥ [] Startup የህንድ በር እና ] የGST በርሸት . የኢንዱስትሪው ናችት ናችት ታትያም በቀዳሚ ቀረጥ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ አዳዲስ ነገሮችንም.

መደምደሚያ

በአንድ በኩል እንደ ግብር በዓል ፣ የመላእክት ግብር መሰረዝ እና የድርጅት አጫጭርነት አጫዋቾች ቁጥር ዝቅ ብሎ መሻሻልን የመሳሰሉትን የግብር በዓል በመሳሰሉት ዘዴዎች ላይ ከፍተኛ ተጽዕኖ ያሳድራል። በሌላ በኩል ደግሞ የግብር ቀረጥ መሻሻል ፣ የፖሊሶችን የፖለቲካ ለውጥና ከፍተኛ ወጪዎች በጣም የተወሳሰቡ መሆናቸው ለግብር አያያዝ ከፍተኛ አስተዋጽኦ ያበረክታል። የተሳካላቸው ቀረጥ እቅድን እንደ አንድ ቀጣይ ነገር ሳይሆን ከገንዘብ ጋር የተያያዘ ክፍል አድርገው ይመለከቱታል፤ ብዙውን ጊዜ ከሥራው በፊት የቀረጥ እቅፍ ስርጭት አንድ ነገር መጠነ ሰፊ ነው፡፡