Hindistan və Digər ölkələr arasında Double Vergilaşmanın qorunması (DTAA) anlamaq

İki müxtəlif ölkələrin vergi qurğularını qarşısını almaq üçün hazırlanmış beynəlxalq vergi hüquqıdır. Hindistan üçün dünyanın vergi müəyyənlərinin ən geniş şəxslərindən biri olan Hindistan üçün DTAA dəyişiklikləri, investisiya və iqtisadi əməkdaşlıqları qarşısını almaq üçün kritik rol oynayır. Bu yazı DTAA, onun mexaniya, faydaları, xüsusi təhsillər, və beynəlxalq məlumatlarda iştirak etmiş edən müəssisələrin geniş bir məsələ verir.

İki Vergiliyi Kaçanlaşma Anlaşma (DTAA) Nedir?

DTAA, müxtəlif kateqoriyalar üzərində vergi qorunması və iki əsas vergi qorunması üçün metrələrində vergiləndirilməsi olan iki ölkə arasında iki müəyyən müəyyən müəyyəndir. DTAA, ölkənin vergi xüsusi növlərinin vergi qorunması və digər ölkənin məsuliyyətinin təmin edilməsi barədən əsas qaydaları təşkil edir.

Hindistanın DTAA-nın hüquqi əsasları Income Vergi Act 90-cı ildir, 1961-ci ildə ikidənişli vergi qaydası, informasiyanın qarşısını almaq üçün xarici hüquqlarla müraciət etmək üçün məhsullar daxil olmaq üçün məhsullar daxildir. Bir DTAA imzalanmış və bildirilmişdir. İnkome Vergi Actin ümumi müdafiqlərinin vergi ödənişlərinin vergi ödənişləri arasında daha faydalı olduğu hallarda vergi ödənişlərinin seçməsinə imkan verir.

DTAA işləyir?

DTAA tipik olaraq İqtisadi ko-operativ və İnkişaf (OECD) və ya Birləşmiş Birləşmiş Ştatları üçün Organisation model konfransları aşağıdakılardır:

Income Kateqoriyası

Hər bir DTAA, səsrlərin vergiliyi necə fəaliyyətli növlərini izah edir. Ümumi kateqoriyalar daxildir:

  • Əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səfər, səmçinin, səmiyyətəyəyəyəyəyəyəyəyəyəyəyəyə də edə bilər.
  • Əsasən: mövcud ölkənin vergi qəbul edə bilər, lakin müəyyən dəfə dəyişikliklə əsasən dəyişikliklə əsaslanır. Əlavə, Hindistan-Singapore DTAA kapsulları 10% vergi ilə vergi ilə pay kapitalının ən azı 25%-ini qeyd edir.
  • Əsas: Ətraflı mövcuddur - tez-tez 10% və ya 15% səfər dəfə. Ətraflı məlumatlar həmçinin kredit və ya bank mühitində aşağı səviyyət göstərir.
  • ⁇ :0Ölkə və texniki xidmətlər üçün məlumatlar (FTS): Hindistanın yerli hüquq vergilərinin əsas və FTS 20% (plus əvvəl və cess), lakin Ən DTAAs 10% və ya 15% azaldır. Royalties tanımı tezliklərin istifadə edərək, FTS meneceri, texniki və ya təhsil xidmətləri dəstəkləyir.
  • ⁇ : yalnız yaşayış ölkə ölkə ölkə ölkənin xidmətlərinin qarşısını almaqla, əmlak mülkiyyətinin xariciliyi və ya əsaslı mülki mülkiyyətdən əsas əsaslanan payların qaldırılması istisna olmaqla, yalnız yaşayış. Bu, xarici maliyyətlər üçün Hindistan real maliyyətlə əlaqəlidir.
  • Əsasən: Əgər işçinin məsuliyyətləndirilməsi ölkənin 183 gün əvvəl qədər ölkənin mövcud ölkənin məhsulunda təhsil edilməsi haqqında məsləhətilə məsuliyyət göstərir.
  • Əsaslıq: Müxtəlif mövcud ölkənin müxtəlif bazası olmayan yalnız yaşayış ölkəsində vergiləndirilmişdir.
  • ⁇ :0Ölkənin məsafları, Artists və İdmançılar: Xüsusi qaydalar çox digər eşəkliklərinə qarşı səviyyət verir.

Daxili üsullar: Vergi Kredit vs. Qarşıqlıq

Əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsasən, əsas və səsləndirilməsi, səslə, səfər, səslə, səsər, səslə, səsər, səsər, səsər, səsər, səsər, səsər, səsər, sərb, səsər səsəsəsəsəsəsəsəsəsər dəfər dəfərdəfərdəfəsəsəsəsəsəsəsəsləhətən, dəfərdəniş dəddən, dən, dən, dən, dən, dən, dəddəddə, də, dəddəndir.

Əsasən: Bu metodda, yaşayış ölkə ölkə ölkənin vergili olduğu səfərinə qəbul edir. Hindistanın əməkdaşları bu, Hindistan-Tanzania DTAA kimi az ümumidir. Musiqi tam və ya inkişafla ola bilər (i.e., əvvəlsiz gəlir qəbul digər səfərində vergi faizinin təsdiq edilməsi üçün hesabatda qeyd edilir).

Hindistanın yerli hüquq də DTAA-nın mövcud olmadığını ölkə Income Vergi Actinin 91-ci hissəsi altında unikal təhlükəsizliyi təmin edir, lakin müqaviləsi əsasən daha müəyyəndir.

Residence üçün Tie-Breaker Qanun

Vergi ödənişçi öz əsas qanunları altında iki ölkənin sakini ola bilər. DTAA müxtəlif əsas qanunları üçün yaşayış ölkənin təşkil edilməsi üçün qoşulma qaydaları daxildir. Qeydçinin: (1) daimi ev mövcuddur, (2) mövcud məsuliyyətlərinin məhsulları (kişilik və iqtisadi iqtisadi münasibətlər) (3), uyğunluq əsas məlumatları arasında müəyyən müəyyən müəyyən olunur.

Faydaların qarşılaşdırılması (LOB) Şərhlər

Anlaşma alış-verişini qarşılamaq üçün - üçüncü ölkənin sakini, aşağıdakı sərfə faizi aşağı qaldırma faizi ilə aşağı qarşılaşmaq üçün bir müqavilə ortağın bir shell səviyyəsini dəstəyir - bir çox DTAAs indi LOB münasibətlərini daxildir. Bu, müəyyən əsas iş fəaliyyəti və bazar səyahət testləri ilə tanış olmaq və ya müəyyən əsas maliyyətləri ilə tanış olmaq üçün əsas ehtiyac verir. Hindistanın səsər səsərlərində dəfərdə də də də də də dəfərdəfərləşən güc müxtəsər var.

DTAA-nın faydaları

DTAA, qarşı-qardaşlıq fəaliyyətlərinin müxtəlif üstünlüklərini təmin edir:

  • ⁇ :0Ölkə Vergiliyinin qarşısı: əsas fayda – kredit və ya istisnai vasitəsilə vergiləndirilməsi iki dəfədir.
  • ⁇ :0Ölkəmli vergi nizamnamə: Ölkə, faiz, əmlaklar, və FTS çox səmiyyətlərindən aşağıdır. Əlavə, Hindistanın səmiyyəti əsaslıqları qeyd olunan əsaslıqlar 20% (plus əvvvəl və cess, effektiv ~31.2), lakin ABŞ-dən əsasən aşağıdır.
  • Əsas: Ətraflı: Səsrənin əsasənliyinin əsasən qaydaları, əsasən münasibətlərin riskini azaltmaq və vergi planlaşdırmaq daha səviyyəli.
  • ⁇ :0Ölkə-Border Investment: Aşağı vergilər və aşağı uyğunluq yükü Hindistanda xarici müştərilər və səmlaklar üçün sənaye axtarır.
  • ⁇ : DTAAs, vergi mühasibatını qarşılaşdırmaq və uyğunluğu qarşılaşdırmaq üçün kömək edir ölkələr arasında dəyişiklik məlumatların məlumatlarını dəyişdirilməsi üçün müəyyən edilmişdir. Hindistan xarici aktivlərinə malik olan yerlilərin bank hesabının məlumatlarını genişləndirmək üçün istifadə etdi.
  • Əsasən: Əliyev: “Məmsal müqaviləsi” mövzusunda məlumatların məsələndirilməsi, məsuliyyətlərinin əsasən məsləhəti, məsləhəti, məsuliyyətlə məsləhəti, məsuliyyətlə məsləhəti, məsuliyyət və ya əsas məsləhəti ilə bağlı məsləhəti təşkil edir.

Hindistanın Key DTAAs

Hindistan, bütün əsas ticarət tərəfindən 90 ölkələrindən çox ən məhsullu DTAA imzalamışdır. Ən əsas müəyyən tərəfindən ən əsas müəyyənlərin bir kısmı:

Hindistan-Mauritius DTAA

Hindistanda vergidən etibarən bir Mauritian sakini tərəfindən satılan paylarda paylarda qeyd olunan paylarda ən ən ən ən dəfə biri. Bu Hindistanda xarici investisiya kimi geniş istifadə etdi (Mauritius marşrut). Lakin 2016-cı ildə dəyişdirilmiş protokol Hindistanda vergiləndirilməsindən sonra əsaslanır - paytaxtların paytaxtı. Bu tarixindən əvvvəl dəfə dəfə dəfəkdir. Anlaşmada əmlaklar substantive biznes məhsəmiyyətinə etmək etmək etmək etmək etməkdir.

Hindistan-Singapore DTAA

Mauritius müqaviləsindən əvvəl Hindistan-Singapore DTAA 2016-cı ildə paytaxtının vergi qaldırılması ilə dəyişdirilmişdir. Paytaxtlarda vergi faizi aşağıdır (5% və 10%), və maraqlı faiz və krallıqlar üçün faydalı nisbətlər var. Səfəri konduit deyil və vergi fayda təmin edir.

Hindistan-ABŞ

Bu, bütün qəbul kateqoriyalarını dəstəkləyir ən mütəlif müəyyənlərdən biridir. ABŞ, xarici vergi kredit metodunu istifadə edir. Azadlıqların vergiləndirilməsi, sənaye sənayesinə 25%, lakin birbaşa əsasən investisiyalar üçün 15% (əsas məlumatları istisnalar ilə). Royalties səfəri, məhsul, və ya elmi işlər üçün səsərfəsləndir. Anlaşma, hər bir ölkəminəminəmin və hər bir ölkənin ABŞətindənlərinə və xər dənlərinəmçilərinin vergiləşdirilən və xərinə ə ə ə dən qəmiyyətəməsindir.

Hindistan-UK DTAA

Böyük Britaniya müqaviləsi, paytaxtının ən azı 10%-dən azaldırılması üçün 15%-dən ibarətdir. İctimai kreditlər üçün faiz 15%-dir, lakin nil və FTS 10% və ya 15%. Paylarda Capital qiymətləri, digər ölkə dəyişiklikdən asılı olan məlumatlar istisna ilə, yaşayış maliyyətlərinin əsasən digər ölkənində vergilidir.

Hindistan-UAE DTAA

Bu müəlliflik, Azərbaycanda Hindistanın geniş sahəsinin böyük növü ilə əsasən dəyişikdir. Bu anlaşma, əsasən Azərbaycanın vergilərini əsasən azadlıqla əlaqədardır. Bununla yanaşı, məlumatlar məlumatlaşdırmaq üçün Hindistanda əsasən azadlıqdan keçməlidir.

Vergi ödənişləri üçün praktik proqramlar

DTAA-nın müddəti və təhlükəsizlik münasibətinin müəyyən və yerli qanunların məsafəsini təmin edir. Key praktik xüsusiyyətlər daxildir:

Vergi mühitinin müddəti

Hindistanda 182 gün və ya daha çox maliyyə ildə, və ya 60 gün (böhnə hallarda 365 gün) artıq Hindistan sakini sayılır. Şirkətlər Hindistanda daxil edilmişdir və ya P sənaye Hindistanda yerləşdirilmişdir. Hər iki ölkə ölkə kimi bir mühit varsa, bağ-kəmçi qaydası təsdiq edə bilər. Korporativ müştərilər üçün P əsaslıq bir kompleks təlim ola bilər.

İctimai Anlaşma Faydaları

Vergi məlumatları ilə ödənişinə məlumat vermək üçün, vergi ödənişinə qazanmaq üçün, xarici vergi sənayesi tərəfindən verilmiş vergi müqaviləsi (TRC) ilə ödəniş edilməlidir, faydalı mülkiyyət və müəyyən öz-declarations (Uşaqlar üçün 10F). Bu olmadan, ödənişçinin yerli qazanmaq üçün vergi məlumatları daxil edə bilər. Hindistandan olan bir ABŞ şirkəti vergi azad olmaq üçün 15%-i almaq lazımdır.

NRI və Cross-Border İş

Hindistanda səyahətin səfərindən qaldırılması, kirayanın qaldırılması və ya kapitalı qiymətləri müəyyən DTAA-ya qayda olmalıdır. Bir ABŞ-da çalışan NRI, Hindistanda səyahətinə qanun verən 183-gün qaydasının altında olan qanundan keçmiş ola bilər. Həmçinin Hindistanda mülk satışına dair paytaxtı – lakin anlaşma ABŞ-da FTC vasitəsi ilə təhlükəsiz ola bilər.

Xarici Portfolio Investors (FPIs)

FPIs müxtəlif DTAAs altında paytaxtıların aşağı səviyyələrinin təsdiqlərindən faydalanır. Hindistan-Singapore müqaviləsi, əsasən paylarda aşağı kapitalı qiymətlərinin vergi dərəcəsi üçün FPIs üçün xüsusi əsaslanır (STT-nin ödəniş edilməsi üçün məsuliyyətlər altında çıxarılır, lakin müqavilələrinə daha aşağı nizam verə bilər.

Biznes karyerası üçün iki vergit

Bir Hindistan şirkəti bir müqavilə ölkənin PE-i varsa, PE-in o ölkə vergili olduğu əsaslanır, Hindistan dəstəkləməlidir (genellikle FTC ilə). PE tanımı kritikdir - əssas üçün, satış ofisi, depo və ya bağlı agent PE təşkil edə bilər. OECD BEPS (Base Erosion və Profit Shifting) təhlükəsizlikləri müvəssisə sənaye edir və Hindistan DTAA-nın bu standartları dəstəkləyir.

Son inkişaf və uyğunluğu

Hindistan vergi istismarı qarşısını almaq üçün DTAAs renegotiating inkişaf edir. BEPS altında Multilateral Instrument (MLI) Hindistanın əməkdaşlarına uyğundur, Hindistan bir əsas təqdimatlar edən, Hindistanın əsas təqdimatlar edən. MLI, onları almaq üçün müqavilə təcrübə edir, fayda təmin etməyə görə əsas mövzularından biridir. Bu Hindistan MLI tərəfindən əsas müəyyən edilmiş bütün müəyyənləri edir.

Ekspert, Hindistan müqavilələrin təhlükəsizliyini iddia etmək üçün uyğunluq tələblərini dəstəkləyir. Income Vergi Qaydaları bir hissəsi kimi, vergi ödənişlərinin əsasən bir sənaye və münasibət tərəfindən müəyyən iqtisadi fəaliyyətlərini təmin edir. Müəyyən müəyyənçinin ticarəti əmlak etməyə edə bilər.

Ən çox sənaye, sənaye səyahəti, sənaye və sənaye səyahəti, sənaye və səyahəti, sənayenin səyahəti, sənayenin səyahəti ilə əvvəl olunmalıdır.

Qeydiyyat

İkit Vergiliyi Kaçanlaşma Anlaşma Hindistan daxil olan qarşıqlıq iqtisadi iqtisadi fəaliyyətlərində iştirak etdiyi həyata keçirilmişdir. Təhlükəsizlik vergiləri ilə azaldılması və rahatlaması üçün mexanizmlərin təhlükəsizliyinin qaldırılması, DTAA-nın beynəlxalq məlumatların əsasən qarşısını almaq, əsasən BEPS və maddə əsasəndaşların məlumatının əsaslıqla təhlükədbirlərinə malikdir.

⁇ :

  • ⁇ :0Ölkə Vergi Mühüməsi - Vergi Müəllifləri (Hindistan)
  • ⁇ :0Ölkə - Model Vergi Konvensiyası və İqtisadi məlumat
  • ⁇ :0Ölk Hindistan - Hindistan Vergi İqtisadi Ağlarının məsləhəti
  • ⁇ :0ÖlçüKöyük - DTAA Guide (Hindistan)