Table of Contents

Hindistanda iqtisaslıq income Vergiyasının Giriş

İncome patentlər və əsas fiksasiya formaları (IP) kimi, məlumat, ticarət şəraitləri, və dizaynlar Hindistan Income Vergi Act altında xüsusi vergisiya qaydalarına mövzu, 1961. Müəyyən edən təchizatçılar, start-up, yaradılmış bizneslər, və ya müştərilər yaratmaq, lisenziya və ya IP aktivləri transfer, bu qaydaların optimallaşdırılması və uyğunluğu təmin edir. Vergi müalicəsi, qurğunluğun əsas məsuliyyəti ilə əsaslanır.

İncome intellektual Property

Income Tax Act-da, IP aktivlərindən alınan gəlir üçün üç geniş kateqoriyayaya düşməlidir: 0'Ölkə qəbul 'Ölkə, Əniş:2'əfə qəbul 'Ölkə və ya ƏMFLT:4'a]. Doğru əməliyyat müvafiq vergi dərəcəsini, deductions və hesab edir.

⁇ : ⁇ ⁇

Royalties istifadə üçün alınan ödənişlər, və ya istifadə etmək, patent, məlumat, marka, dizayn və ya digər IP. Department 9(1)(və) Actın Bölmə genişləndirir, patent, texnologiya, dizayn, gizli formula, və ya prosesin münasibəti ilə həyata keçirilmişdir. Qeyri-təsçinin qəbul edilmiş Royalties 194J (bitəmçilər üçün) və ya Bölmə 195 (tərkəmçilər üçün) altında vergi tapmaq üçün məlumat var.

Biznes Income

Bir IP sahibi ticarət, istehsal, və ya xidmətlərin adi kursunda aktiv istifadə etdiyi zaman, qeydiyyatdan əsaslanır. Əgər əsasən, bir dərman və istehsal üçün patent tutan bir tibb şirkəti və istehsalçıları üçün texnologiyanın istifadəsi, standart korporativ vergi nisbəti kimi bütün sərfə edəcək. Həmçinin təhsil edən müəyyənləri üzrə səssisələrinə qeyd olunacaq.

Qeydiyyatdan keçmək

Patent və ya məlumatların satışı və ya transferi, əsas qiymətlərinin artırılmasına, IP-nin paytaxtı əsaslanır (i.e., mal-in-trade kimi deyil). qiymət qaydası qısa-müddətlidir (36 ay və ya daha az) və ya uzun müddətli (36 aydan çox qədər qədər tutulan). Patent satışında uzun müddətli kapitalı qiymətləri indeksləndirici faydaları ilə 20% aşağı vergi faizi, satın almaq və tarixi kritik tarixi ilə.

Patentlər və səhifələrdən Royaltiesin qəbul edilməsi

“Davamlar” sənayesi ilə bağlı əsasən məsləhətli sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi sənayesi ilə bağlı məsləhəti məsləhəti səviyyətlərinin əsas məsafəsidir. Bununla yanaşı, Income Vergi Act-in patent səyatasiyasəti üçün müəsətli məli vergi rejimi məhd olunur.

⁇ 115BBF - Patent Royalty üçün ümumi vergi dərəcəsi

2016-cı ildən etibarən “Xalq” şirkətinin təhlükəsizliyi ilə bağlı məlumatlar əsaslanır. Bu məlumatlar, əsasən, əsas və səmiyyətli məsləhətlərinə əsasən, əsasən, əsas və səmiyyətli məlumatların əsasən məlumatları ilə bağlı əlaqədardır.

⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇

Əməkdaşlıqlar (e.g., səfər, musiqi, və ya proqram məlumatları) məlumatların məlumatları, əsasən, məlumatların əsasən, məlumatların əsasən, əsas və ya məlumatların məlumatlaşdırılması, əsasən, məlumatların əsasən, məlumatların məlumatlarının əsasəndən qaldırılması, əsas məsuliyyətlərinin əsaslanması ilə, əsaslanır.

Capital Bankın tikinti tikintisi satışa keçirilir

Patent, məlumat və ya marka bir kapitasiya kimi satılır zaman, əməliyyat kapitalı dəyişdirir. Mühüm standart prinsipləri aşağıdakılardır: satış məlumat məlumat məlumat (ki, öz-kəmr olunmuşsa) və transfer üçün əvvəl edən hər hansı bir dəfə dəyişikliklər.

Bankın müddəti və vergi qiymətləri

Patent və məlumatlar üçün (qədvəlli proqram məlumatları istisna olmaqla) uzun müddətli paytaxtı məlumatlar məlumat kimi qeyd edir:0)36 ay. IP 36 aydan çox əvvəl edən, qiymət qiymətləndirilməsinin qaldırılmasının qarşısını almaq üçün 20%-də uzun müddətli və vergilidir. Qeyd olunan qiymətlərin qəbul edilməsi, əsas maliyyətinin əsaslanması ilə əsaslanır.

Ətraflı

Patentin bir şirkətin bir hissəsi olduğu texnologiyanın satışından əlavə, maliyyət dəyişikliklərinin əsasən, müxtəlif maliyyətlərinin satışa çıxarılmasında, əsasən müxtəlif əsasən, maliyyətli dəstəkləndirilməsindən daha çox iş qaldırılmasıdır. Vergi sədrinin “səsmət” testinin təyin edilməsi və “səfəliyə” mövzusunda təhlükəsizlik göstərir.

Biznes Income Əməliyyatlarda Patent istifadə

Bir çox şirkətlər məhsulları istehsal etmək və ya xidmətlər təmin etmək üçün öz patentlərini istifadə edir. Bu əsas məsafələrdən olan bütün səfər iş qəbul və vergiləndiricidir. Bununla yanaşı, məhsullar patentin inkişafında əsaslanan R&D istiqamətləri üçün mövcuddur. Təhsil altında olan əsasən son dəyişikliklər üçün, əsas maliyyətlərindən aşağılanması üçün istifadə olunur.

Hindistanda iqtisaslaşdırma üçün vergi incentives

Hindistanlı həmçinin innovasiya və IP inkişafını təsvir etmək üçün bir neçə təhlükəsizlik təşkil edib. Key səmiyyətlər daxildir:

⁇ 35(2AB) – R&D-nin əsaslıqları

Elmi və Sənaye Araşdırma (DSIR) və sənaye sənaye sənayesi tərəfindən təsdiq edilmiş şirkətlər, ev tədbirlər və inkişafda əsaslanan torpaqlar, sənaye və inkişafda məsləhətlər, Ənişin əsasən yeni patentlər və digər IP inkişafının effektiv dəyişikdir.

⁇ 35ABB - Bilmənin Expenditure üçün Deduction - How

Patent hüquqları və ya texnologiya bilməsində vergi ödənişləri əsaslanırsa, dəyər dəyəri dəyəri dəyərindən əlavə oluna bilər. 35ABB-dən 6-dan 10 ildən artıq əsaslanır. Bu, dəfə dəfə dəyərində paytaxtı kimi qeyd olunur. 35ABB bölgə müəyyən olunur ki, müəyyən üçün müəyyən olunur.

Intangible Assets (Section 32)

Patent, məlumat, məhsullar, səmiyyətlər, və digər biznes və ya əsas məhsulları, əsas məhsulları, əsas məhsulları, əsas məhsulları, və digər iş və ya sənaye maliyyətləri 32-dən əsaslanan müəyyən üçün mövcud aktivlər sayılır. Birləşmiş partiyadan patent almaq vergi ödənişləri, yazılı-down dəyərliyərək kimi (25%) əsasən illik deduction, IP satın alan şirkətləri üçün.

Patent Royalty üçün xüsusi Regime (Section 115BBF)

Bu, patent ilə bağlı aşağı səfərlər üçün faydalı olan müxtəlif təhlükəsizlik patentləri ilə qeyd olunan aşağı 10% vergi verir. Bu, patentə bağlı aşağı dəstəklər və şirkətlər üçün faydalıdır. Bu seçki təqdimatıdır; vergi ödənişçi normal mühasibatlar altında vergiləndirilməyi seçə bilər (hümmetrlərin qarşısı alınması ilə) faydalıdır.

Beynəlxalq Vergiya və İki Vergiliyi Anlaşmalardan (DTAA)

Qeyd olunan məlumatların əsasən məlumatları, əsasən məlumatların əsasən məlumatların əsasən məlumatları, əsasən, əsasən, əsas və səmiyyətli məlumatların əsasən məlumatları, əsas və səmiyyətlərinin əsasən məlumatları, əsas və sərfərlərindən istifadə etmək üçün əsaslanır.

Key DTAA müdafiə

Hindistanın “royalty” genişləndirilməsi ilə imzalanmış ən DTAA, patentlər, məhsullar, məsullar və bilməyə dəstəkləndirilməsi, məhsullar, məsləhətlər və bilməyə dəyişikliklərin istifadə edərək, əsasən məsuliyyətlərinin% 10-dən çox məsafəsini təmin edir. Bununla yanaşı, xarici alıcının faydalı sahibi olması və məsuliyyətləri ilə uyğun olmalıdır.

Daimi məlumatlar (PE) Risk

Qeyd-resident bitnsor IP-ə bağlı fəaliyyətlərin əsasən Hindistanda bir PE tapıbsa, Royalty gətirirliyi sənaye və daha yüksək korporativ faiz kimi sənaye və vergiliyə qəbul edə bilər. IP tutma və lisenziya müdafiə dəyişikliklərinin əsasən PE pozulması.

Qeydiyyat və Vergi İdarəetmə

TDS-nin vergi məlumatına uyğunluğu IP məlumatları üçün əsasəndir. TDS-nin daxil olmaması, malların və sənayelərin qarşısını almaqla əsaslanır.

Royalty Payments on the Residents

194J-də, bir hər bir uşaqlıq ödənişini edən hər bir kişi məlumatlar TDS-i səviyyətlə dəyişdirməlidir. Əgərlik faizi 10% (FY 2024-25 kimi,% 10%-dən%-ə qaldırılır? əsasən ildə dəyişdirilmişdir. Sonuncu kimi, Royalty TDS u/s 194J 10%.) deduction üçün eşgüzarət Rs. 30,000-i uşaqlıqlar üçün bir sıra.

Pulsuz-Residents üçün Ödənişlərində TDS

TDS-nin qeyd olunmuş ödənişlər üçün ümumiliklərdə 195-dən yüksəkdir (bu, ümumilik 115A və ya aşağı müraciətində 10% ola bilər). Payer Anlaşma faizi aşağısa Assessing komandasından aşağı almaq lazımdır. əlavə, qeyri-resident konfrans faydaları iddia etmək üçün proqram uyğun olmalıdır.

Proqramlar və Audit

TDS deducted məlumatları ilə vergi geri qaydası ilə bildirilmişdir. Şirkətlər öz qəbullarının qarşısını almaq üçün tələb olunur 44AB-da öz hesabatlarının alınması lazımdır. IP lisenziyaları, qiymətləri və məlumatların tədbirləri, əlaqələrinə qarşılaşdırılması, əlaqələrinə əlaqədar əlaqələrinə qarşısını almaq üçün sertifikatlaşdırılmalıdır.

İntellektual Mülki mülkiyyət Sahibi üçün Strateji Vergi Planlaşdırma

Vergi təsvirlərini optimallaşdırmaq üçün patent və IP sahibləri aşağıdakı strategiyaları gözləmək lazımdır:

  • ⁇ :0Ölkəmli Patentler kimi Capital Assets - Əgər uzun müddətli investisiya varsa, patentləri 36 aydan çox aşağı uzun müddətli paytaxtı kredit qiymətləri üçün 36 aydan çox əsas maliyyətləri dəstəkləyir.
  • ⁇ :0Ölkəliyində 115BBF-i patent Royalty üçün - normal müəyyənlər altında (hədiyyətlərin altında) sərhətli vergi ilə əsaslanan 10% qalınlıqlı qalın. Aşağı-expense patentlər üçün, imtiyazlıq səsliyi əlaqədardır.
  • ⁇ :0Ölkək ⁇ R & D Costs - Properly öz-rektorlu patent xidmətlərini əvvvəl əsasən əsaslaşdırmaq üçün əsas sərfə dəyər əsas qurmaq üçün, mövcud deduction altında əvvvəl dəyər 35(2AB) mövcuddur.
  • ⁇ :0Ölkə qadınlıq qarşısında səviyyəli səviyyətli səviyyətli səviyyətlərin istifadəsi, faydalı sənaye və PE riskin qarşısını almaq.
  • ⁇ :0]Maintain Thorough Records - ⁇ , ⁇ , R&D sənədlər, və səhifələri dəstəkləyir və vergi audits qarşı müdafiə.

Qeydiyyat

Hindistanda patent və iqtisadi mülklərin vergiyasiyası, əsasən və vergi müqavilələri ilə müəyyən məsafət, əməliyyat, əməliyyat və təhlükəsizlik mövzusunda əməkdaşlıqdır. Dövlət 115BBF altında imtiyazlı vergi faizi və ağırlıqları kimi təmin edir və R&D istiqamətləri, vergi və transfer qiymətləndirilməsi ilə əsaslanan ağır qaydaları. Patent sahibləri, əsas və şirkəti dəfərindəvə edir.

Daha ətraflı oxumaq, Income Vergi Act və əlaqə qaydaları rəsmi mövzuyasına baxın:*Ölkə Vergi Departament Portalı , Əsasən Patentlər, Dizaynlar vəampun əsas direktoru; Ticarət Marks, və Əsaslıq Vergilər və səhifəsizlik Elmləri Bölməsinin əsas məsələləri üçün