Разбиране на данъчните облекчения: Основи

Данъчната амортизация е мощен инструмент за намаляване на данъчния ви доход директно, което намалява общата ви данъчна отговорност. С прости думи, приспадането изважда определена сума от доходите ви преди да се прилага данъчната ставка. По-ниската данъчна печалба, по-малката от която дължите. За американските граждани, приспадането е достъпно чрез два основни пътя: стандартното приспадане и itemized приспадания. Разбирането на това как работата и кои разходи се определят е от съществено значение за ефективното данъчно планиране. ИР Публикация 501 предоставя официални насоки за зависимите, стандартните приспадане и подаване на информация. Ключът е да се знае какво е на разположение и как да се твърди, че е правилно, защото липсата на приспадане означава да се оставят пари на масата.

Общи данъчни облекчения за гражданите

Много от ежедневните разходи могат да бъдат приспаднати, но не всеки отговаря на изискванията за всички тях. Най-често се твърди удръжки включват:

  • Стандартно наеми . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Изменени анотации . Ако вашите квалифицирани разходи надхвърлят стандартната сума на приспадане, можете да itemize. Общите itemized удръжки включват: [
    • Мортговата лихва за вашето основно пребиваване (ограничена до лихва до $750,000 от квалифицирана задлъжнялост).
    • Държавни и местни данъци (SALT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
    • Благотворителен принос към квалифицирани организации (до 60% от коригирания брутен доход за парични дарения).
    • Медицински и зъболекарски разходи, които надвишават 7,5% от вашия АГI.
  • Медицински и зъболекарски разходи[ . Можете да приспадате невъзстановени разходи за себе си, съпруга си, и зависимите си. Това включва плащания към лекари, зъболекари, хирурзи, лекарства рецепта, и дългосрочни грижи застраховка. Само сумата, която надвишава 7.5% от вашия AGI се изчислява.
  • Държавни и местни данъци (SALT) . Можете да приспадате или държавни данъци и местни данъци върху доходите или данъци върху продажбите, плюс платени данъци върху имотите. Комбинираният лимит е $ 10 000 ($5,000, ако се ожените, подавайки отделно).
  • Хариабилен принос . Дарения на парични средства или имот на квалифицирани от IRS благотворителни организации се оневиняват, ако се описват. Съхранявайте подробни записи, включително банкови извлечения, отчети за приспадане на заплатите, и писмени признания от благотворителни организации за подаръци над $250.
  • Образователно оборудване[ . Множество приспадания и кредити се прилагат за разходи за висше образование. Удръжката на таксите и таксите (изтекла през 2020 г.) е заменена с кредит за обучение през целия живот и с американския данъчен кредит за възможност за студентски кредит до $2500 могат да бъдат приспаднати като корекция на доходите (над линията).
  • Бизнес анонс за самостоятелно наети лица . Ако сте самостоятелно заети, можете да приспадате обикновени и необходими бизнес разходи като разходи за офис, транспортен пробег, доставки, реклама и здравноосигурителни премии. График C (Форм 1040) се използва за докладване на тези.

Допълнителни присвоявания, които си заслужава да се знаят

  • ИРА Вноски . Можете да приспадате вноски към традиционна ИРА, при спазване на ограниченията за доходите и дали вие или вашият съпруг е обхванат от пенсионен план по време на работа.
  • Спестовна сметка за здравеопазване (HSA) Вноски[ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Прехвърляне на средства за членове на Въоръжените сили[] , които се движат поради постоянна промяна на станцията може да се приспадат движещи се разходи, ако те не получават възстановяване на разходите.
  • Casualty and Theft Losses[ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Стандартно приспадане срещу приспадане: Как да изберем

The decision between taking the standard deduction and itemizing depends entirely on your individual financial picture. The standard deduction is simple, requires no record keeping, and is adjusted annually for inflation. Most taxpayers find that the standard deduction gives them a larger tax break than itemizing, especially after the 2018 tax law changes nearly doubled the standard deduction amounts. However, if you have significant qualifying expenses—such as high mortgage interest, large charitable donations, or heavyСметките за медицински услуги, които могат да доведат до по-ниска данъчна ставка, могат да бъдат използвани за покриване на разходите за медицински разходи.

За да решите, добавете всички свои потенциални itemized удръжки (мортгационен интерес, SALT, благотворителни подаръци, медицински разходи над 7.5% от AGI, и всякакви други допустими разходи). Ако общата надвишава стандартното приспадане за вашия статус на подаване, itemizing е на стойност допълнителна документация. Ако не, вземете стандартното приспадане. Не забравяйте, че някои приспадания, като медицински разходи и загуби от жертви, имат прагове, които могат да намалят стойността им. Използвайте IRS Form 1040 Schedule A да се посочи.

Изисквания за допустимост за специфични приспадания

Допустимостта за приспадане не е универсална; тя зависи от фактори като ниво на доходите, статус на подаване на заявление, възраст и дали сте заявени като зависими от някой друг. Например:

  • Стандартно приспадане: Пълна сума е достъпна за повечето данъкоплатци. Обаче, ако някой друг може да ви претендира за зависима, вашият стандартен приспадане е ограничено до по-голяма стойност от $ 1,250 или вашите спечелени доходи плюс $ 400 (до стандартната сума приспадане за вашия статус на подаване).
  • Медицинско приспадане на разходите: Само разходите, които надвишават 7,5% от вашия AGI, подлежат на приспадане.
  • Хариабилен принос: Трябва да дарите на квалифицирана организация 501(c)(3). Даренията на лица, политически кампании или лобистки групи не подлежат на приспадане. Трябва да получите писмено признание за единичен принос над 250 долара.
  • Студентски кредит наеми : Вашият модифициран AGI трябва да бъде под определен праг (през 2025 г., фазоут започва от $80,000 за сингъли и $165,000 за съвместните филариери).
  • Приспадане на разходите за бизнес: Самостоятелно заетите лица трябва да покажат, че разходите са обикновени и необходими за тяхната търговия или бизнес.

Винаги се позовавайте на IRS Text 500 по за подробни критерии за допустимост. Когато се съмнявате, консултация с данъчен специалист е мъдро.

Как да поискаме отчисления стъпка по стъпка

Претенциите са прост процес, но точността е от решаващо значение.

  1. Съберете всички документи . .Съберете W-2s, 1099s, постъпления за дарения за благотворителност, декларации за ипотечни лихви (Form 1098), сметки за данък върху имота, медицински сметки, и образователни сметки.
  2. Избери метода си за филтриране . Можете да подадете ръчно чрез IRS форми, да използвате софтуер за подготовка на данъци (напр. TurboTax, H&R Block), или да наемете сертифициран публичен счетоводител или записал агент. Софтуерът често помага за идентифициране на приспаданията, които може да пропуснете.
  3. Завършване на данъчната Ви декларация . Ако приемате стандартното приспадане, просто въведете сумата на съответния ред на Форма 1040. Ако itemizing, завършите График А и прехвърлите общата сума на вашите 1040.
  4. Double-Check Cutifications . Преглед на математиката, проверка на допустимите граници, и се увери, че не претендирате приспадане два пъти. За itemized удръжки, бъдете внимателни с фазови ограничения (като ограничение на граха, което се прилага за данъкоплатците с високи доходи за някои itemized приспадания).
  5. Файл Електронно или чрез Mail . E-филингът е по-бързо, намалява грешките и ви дава разписка за потвърждение. Ако дължите пари, плащайте по електронен път. Ако очаквате възстановяване, използвайте директен депозит.

Максимизиране на приспадането: стратегии, които работят

Можете да предприемете активни стъпки през цялата година, за да увеличите приспаданията, за които отговаряте:

  • Да се съхранява подробни записи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Бунксове[ . Ако вашите itemized удръжки са близо до стандартната сума на приспадане, разгледайте . . . . . . разходи за една година. Например, да две години . . струват ненаситните вноски в една година, или плащат данъци на имота рано, да избутате общия си над стандартния праг на приспадане.
  • Време Медицински процедури . Ако имате елективна операция или дентална работа, ги планирате в година, когато медицинските разходи ще надхвърлят 7,5% AGI праг. Това може да превърне недедуктивна цена в непарична.
  • Принос към данъчни акаунти . . . . . . на традиционните IRA, HSA, и самостоятелно заети пенсионни планове като SEP IRA са допустими и намаляване на вашия AGI.
  • Review Your Filing Status . . В някои случаи, женени двойки могат да се възползват от подаване отделно, ако един съпруг има високи медицински разходи или нередовни удръжки. Въпреки това, отделно подаване често намалява или премахва много приспадания, така че стартирайте и двата сценария.
  • Стай Информиран . Данъчните закони се променят редовно. Например, приспадането за невъзстановени разходи на наети лица (като например профсъюзни задължения и работни униформи) е спряно за данъчни години 2018 до 2025 година. Като знаят за тези промени, не позволяват да се подават грешки.
  • Консултирайте се с Tax Professional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Приспадане на данъци срещу данъчни кредити: ключови разлики

Въпреки че и двете намаляване на данъчното задължение, те работят различно. От друга страна, приспадане намалява вашите данъчни приходи, така че ползата се равнява на вашата маргинална данъчна ставка, умножена по сумата на приспадане. Например, в 22% данъчна нетрудоспособност, $ 1000 приспадане спестяват $220. А данъчен кредит, от друга страна, намалява данъчната си сметка долар долар за долар долара. А $ 1000 кредит спестява вас $ 1000. Кредити са по-ценни. Примери за кредити включват доход данък кредит, Child Данъчен кредит, и американския Опортюнити данъчен кредит за образование. Винаги приоритет кредити над приспадания, когато и двете са на разположение. Въпреки това, много кредити имат лимити на доходите и са невъзвръщаеми, което означава, че те могат само да намалят данъка си до нула.

Общи грешки, които трябва да се избегнат при вземането на приспадане

Дори трудолюбивите данъкоплатци могат да се спънат.

  • Определяйки стандартния анотация . Някои данъкоплатци се категоризират дори когато стандартното приспадане ще им даде по-голяма полза.
  • Липсващата документация . IRS може да забрани приспадания, ако не можете да предоставите постъпления или доказателство за плащане. Това е особено често за дарения и медицински разходи.
  • Заличаване на персонални разходи като бизнес наеми[ по-малко самостоятелно заети лица понякога се приспадат разходи за комутация, лично облекло, или дрехи, които могат да бъдат носени извън работата.
  • Неуспех да се разбере Фазаут . Много приспадания фаза на по-високи нива на доходи. Дедукция студентски заем, IRA вноски, и itemized удръжки, предмет на Pease всички имат прагове на доходите. Подготви данъчната си възвръщаемост внимателно, за да се избегне частично неоказване.
  • Не се сравнявайте с holding . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Пренебрегване на държавните данъчни разлики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Последни промени в данъчното законодателство, засягащи приспадането

Законът за данъчните облекчения и работни места от 2017 г. направи значителни промени, които остават в сила до 2025 г., след което много разпоредби са определени да се върнат.

  • Повишен стандарт за анотация почти се удвои в сравнение с нивата преди 2018 г., което прави елементазиране по-малко често.
  • Кап на SALT Arcounts[[[FLT:]] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Материал на лихвените лимит . на ипотечни дълг, възникнали след 15 декември 2017 г., се summorbild само на $ 750 000 дълг (спадна от $ 1 милион).
  • Спрежителство на разнородни анотации по 2% от удръжките за невъзстановени разходи за наети лица, такси за подготовка на данъци и инвестиционни разходи се спират до 2025 г.
  • Плащаеми вноски . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

След 2025 г. стандартното приспадане е планирано да се върне към нивата преди ТЦЖА, ще бъде премахнато горната граница на САЛТ и ще се върнат много други разпоредби.

Заключение

Ако вземете стандартното приспадане или приспадане, целта е една и съща: да сведете до минимум данъчните си данъци, докато спазвате изискванията на IRS. Започнете с идентифициране на всички приспадания, за които сте допустими, пазете щателно записи и преглеждайте данъчната си ситуация всяка година като промяна в доходите и разходите. Данъчната подготовка не е веднъж годишно дейност, а процес, който продължава. Като се заемете с информация и евентуално работа с данъчен консултант, можете да гарантирате, че ще поискате всяко приспадане, което имате право и ще избегнете скъпи грешки.