Table of Contents

Когато плащате местните си данъци, финансирате услугите, които определят ежедневието във вашата общност, училища, обществена безопасност, паркове и комунални услуги. Повечето граждани обаче имат само неясна представа за това как тези данъчни долари се събират и разпределят. Разбирането на връзката между това, което плащате и това, което получавате, не е просто въпрос на гражданско любопитство; това е от съществено значение за воденето на изборни служители, за защита на нуждите на общността и вземане на информирани решения в урната. Тази статия изследва основните видове местни данъци, критичните услуги, които те финансират, търговските сделки и предизвикателства пред градовете, както и значението на прозрачността при управлението на публичните пари.

Ролята на данъците в местното управление

Местните правителства разчитат на данъците като техен основен източник на приходи, защото те имат правомощията, предоставени от държавните конституции и неподчинение да ги начисляват в рамките на техните юрисдикции. За разлика от федералното правителство, което може да управлява дефицити, градовете трябва да балансират бюджетите си всяка фискална година. Това изискване прави данъчните приходи жизнената сила на общинските операции. Без достатъчна и стабилна данъчна основа, градските правителства не могат да предоставят услугите, които очакват жителите: безопасни улици, надеждна вода, качествени училища и функционални пътища.

Данъците също служат като инструмент за оформяне на развитието на общността. Чрез коригиране на ставките, изключения и кредити, градовете могат да насърчат определени поведение, като например домакинство, бизнес инвестиции, или енергийна ефективност, докато се лишават от други. Въпреки това, всяко данъчно решение включва търговски съкращения. По-високите данъци могат да финансират по-добри услуги, но могат да прогонят бизнеса и жителите; по-ниски данъци могат да привлекат растеж, но гладуват основни програми. Балансирането на тези конкурентни интереси е централно предизвикателство на местната фискална политика.

Видове местни данъци

Градските правителства обикновено имат достъп до няколко данъчни инструмента, всеки със свои собствени характеристики, силни страни и слабости. Разбирането на тези инструменти помага на гражданите да оценят справедливостта и ефективността на местната данъчна система.

Данъци върху собствеността

Данъците върху имотите се начисляват върху недвижими имоти и сгради, основани на оценяваната стойност на имота. Те са един-единственият най-голям източник на местни данъчни приходи за повечето градове в САЩ, които представляват около 30 год. 50% от приходите от общ собствен ресурс, според U.Census Bureau.S. Census Force (Годишни изследвания на държавните и местните финанси на правителството. Данъците върху имотите са относително стабилни в сравнение с продажбите или данъците върху доходите, тъй като стойностите на имотите се променят бавно и са по-малко засегнати от икономическите цикли. Въпреки това те могат да бъдат регресирани: по-ниските собственици на жилища могат да носят по-тежки тежести спрямо доходите си, особено ако стойностите на имотите се увеличават по-бързо от доходите.

Данъци върху продажбите

Те са основен източник на приходи за много градове, особено в държави без местни данъци върху доходите. Тъй като данъците върху продажбите са обвързани с потреблението, те не се променят с икономиката, която пада по време на рецесия и нараства по време на бум. Тази нестабилност може да създаде предизвикателства за бюджета. Освен това, данъците върху продажбите са по същество регресивни: домакинствата с по-ниски доходи харчат по-висок процент от доходите си върху данъчнозадължените стоки, така че данъкът консумира по-голям дял от своите ресурси. Някои градове освобождават от необходимост като хранителни стоки и лекарства с рецепта за намаляване на тежестта.

Данъци върху местните доходи

Въпреки че по-малко често се използват данъци върху имотите или продажбите, местните данъци върху доходите се използват от много градове в Средния запад и Средния Атлантически райони, за да се разнообразят приходите им. Тези данъци обикновено са фиксирана такса върху заплатите и заплатите, получени в града, независимо от това къде живее работникът. Това .commuter данък . Захваща приходи от крайградски работници, които използват градски услуги, но плащат данъци върху имотите другаде. Местните данъци върху доходите обикновено са по-прогресивни от продажбите или данъците върху имотите, защото те се основават на способността да плащат. Въпреки това, те могат да създадат административни тежести за работодателите и са политически сдържани, често подлежат на държавни ограничения.

Данъци върху използваемостта

Данъците за гъвкавост се начисляват върху потреблението на електроенергия, природен газ, вода, телефонна услуга и понякога се отказваш от събирането. Те обикновено се изчисляват като процент от сметката или фиксирана такса за единица. Тези данъци са стабилен източник на приходи, защото използването на полезните материали е предсказуемо и нееластично. Въпреки това те често се регресират, падат непропорционално върху домакинствата с ниски доходи, които харчат голям дял от доходите си върху комуналните услуги. Критиците твърдят също, че данъците за комунални услуги могат да обезкуражат енергийната ефективност и опазването.

Други местни данъци

В допълнение към основните категории градовете могат да наложат различни по-малки данъци и такси: такси за хотели, данъци за бизнес лицензи, акцизни данъци върху алкохола или тютюна, данъци върху горивата и такси за вход. Много от тях са специално предназначени за свързани услуги, например, хотелските данъци често финансират центровете за популяризиране на туризма и конвенцията, докато таксите за гориво могат да бъдат предназначени за поддръжка на пътищата.

Услуги, финансирани от местни данъци

Градските правителства използват данъчните приходи, за да предоставят широк спектър от услуги, които пряко засягат качеството на живот. Тези услуги не са незадължителни; те са основните отговорности, които гражданите очакват и които осигуряват безопасни, здрави и жизнени общности.

Обществена безопасност

Обществената безопасност обикновено е най-голямата категория разходи в градски бюджет, често ненаема 20 за 30 процента от общите разходи за финансиране.

Полицейски служби

Полицейските отдели използват данъчни долари за всичко - от патрулни полицаи и детективи до програми за превенция на престъпността, общностни информационни системи, диспечерски системи и оборудване. През последните години градовете са изправени пред нарастващи искания за реформа в полицията, отчетност и алтернативи на традиционното полицейско управление, като екипи за намеса в кризи и отговор на психичните проблеми. Решенията за финансиране в тази област са силно спорни, с дебати за размера на полицейските бюджети, разпределението на обучението и технологиите и ролята на правоприлагането в социалните услуги.

Пожарникари

С изменението на климата, което увеличава честотата на пожарите и екстремните метеорологични условия, пожарните отдели също се разширяват в готовност за бедствия и реагиране. Много градове разчитат на доброволчески или комбинирани отдели, особено в по-малки градове, които имат различни структури на разходите, но все още изискват публични инвестиции.

Медицински услуги за спешна помощ

ЕПС често е интегрирана с пожарни отдели или работи като отделна общинска услуга. Бързи времена за реагиране и добре оборудвани линейки спасяват животи, а разходите за поддържане на 24/7 услуга е значителен. Данъчната финансиране гарантира, че EMS е на разположение за всички жители, независимо от статута на застраховка или способността да плащат .

Образование

Общественото образование се финансира предимно от държавното и местното правителство, като местните данъци върху собствеността са значителен принос в много държави. Градските правителства често играят пряка роля във финансирането и надзора на училищните райони, колежите в общността и програмите за ранно детско образование.

Обществени училища (K год. 12)

Местните данъци за недвижими имоти могат да представляват 30 год. 50% от финансирането на училищните райони, в зависимост от формулите за изравняване на държавата. Тези средства плащат за учителски заплати, училищна поддръжка, учебни материали, технологии и извънкласни програми. Надеждността на местните данъци за недвижими имоти създава значителни различия между богатите и бедните училищни райони, което води до съдебни дела и реформи на държавното финансиране в много държави.

Колежи и библиотеки на Общността

Много градове финансират колежи и обществени библиотеки чрез специални данъци върху имотите или бюджетни кредити за общи фондове. Библиотеките осигуряват безплатен достъп до книги, интернет, обучение на работа и пространства за срещи на общността.

Програма за следучилищно и младежко обучение

Данъчните приходи подпомагат следучилищни програми, летни лагери, центрове за отдих и спортни лиги. Тези програми пазят децата в безопасност по време на извънучилищни часове, осигуряват обогатяване и менторство, и намаляват престъпността. Те често са насочени към квартали с ниски доходи за насърчаване на собствения капитал.

Инфраструктура и транспорт

Поддържането и подобряването на физическата инфраструктура е основна отговорност на градското правителство. Данъковите долари са основният източник за изграждане и ремонт на пътища, мостове, тротоари, водни и канализационни системи и обществен транзит.

Пътища, мостове и улици

Местните пътища представляват по-голямата част от нац. нация на пътната мрежа. Имоти и данъци върху горивата фонд поддръжка (комплекс ремонт, отстраняване на сняг, улично почистване), реконструкция, и ново строителство. Много градове също инвестират в пешеходна и велорубрика за насърчаване на безопасността и намаляване на емисиите на превозни средства.Невалидна поддръжка е хроничен проблем .Мнозинството градове са изправени пред нарастващ назад на ремонт на пътища, тъй като разходите се покачват по-бързо от приходите.

Обществен транзит

Автобусите, леките железници, метрото и пътническите влакове се финансират колективно от тарифи и данъчни приходи, обикновено чрез комбинация от местни, държавни и федерални източници. Имоти данъци, данъци върху продажбите и специални данъци върху заплатите са общи местни потоци приходи за транзитни агенции. Добрият транзит е основен икономически актив, свързващ работниците към работни места, студенти и жители към здравеопазване и пазаруване.

Вода, канализация и съоръжения

Въпреки това, данъчните долари често субсидират подобрения на капитала (напр. подобрения в пречиствателната станция) и могат да бъдат използвани за поддържане на цените достъпни за жителите на нископроизводителни предприятия. Агентската инфраструктура е голямо предизвикателство, с американското общество на гражданските инженери, което дава на нациите на водни системи степен на C- и . . . мултитрилион-долар разлика финансиране.

Паркове, отдих и култура

Паркове, детски площадки, обществени центрове, плувни басейни, голф игрища и културни институции (музеи, зоопаркове, центрове за сценични изкуства) се финансират от микс от данъчни приходи, такси и частни дарения. Тези удобства подобряват физическото и психическото здраве, увеличават стойността на имотите и привличат туризма. Много градове имат специализирани паркови райони или данъци за продажба на открито, за да се гарантира стабилно финансиране.

Икономическо развитие и жилищно настаняване

Градските правителства използват данъчни приходи за насърчаване на икономическия растеж и справяне с възможностите за жилищно настаняване. Инструментите включват данъчното финансиране (КФ), данък върху недвижимите имоти, области за подобряване на бизнеса, и преки безвъзмездни средства или заеми за разработчиците. Тези стимули са спорни готварски поддръжници твърдят, че създават работни места и стимулират частните инвестиции, докато критиците твърдят, че субсидират богати предприемачи и отклоняват пари от основните услуги.

Предизвикателствата в местната данъчна политика

Градовете са изправени пред структурни ограничения, политически натиск и демографски и икономически промени, които усложняват генерирането на приходи.

Данъчно облагане

През последните няколко десетилетия се наблюдава спад в цените на имотите и на данъците върху продажбите. Ръстът на онлайн пазаруването е изместил приходите от данък върху продажбите от местните юрисдикции, въпреки че много държави са свили горнище горнища годежове и закони на Амазонките, изискващи от разстояние продавачите да събират местни данъци. Ограниченията на данъка върху имотите, като например калифорнийските прогнози, предлагат 13-процентни увеличения на цените и възпрепятстват растежа на приходите.

Умора на данъкоплатците и политически ограничения

Много държави налагат данъчни и разходни ограничения (ТЕЛ), които изискват одобрение от гласоподавателите за увеличение на лихвите или за ограничаване на годишния растеж. Тези ограничения могат да принудят градовете да намалят услугите по време на спадове или да разчитат на еднократни мерки като теглене на резерви или заемане на заеми.

Капиталови опасения

Повечето местни данъци са регресивни, те вземат по-голям дял от доходите от бедните, отколкото от богатите. Данъците върху продажбите, данъците върху комуналните услуги и данъците върху имотите върху домовете (особено в генеризиращи квартали) падат най-трудно върху по-ниските доходи жители. За разлика от това местните данъци върху доходите и прогресивните данъци върху имотите са по-малко общи. Градовете експериментират с политика, насочена към собствения капитал, като например ниското ниво на данъци върху имотите, горни средства за данъчни облекчения и прогресивни данъчни структури, но тези интервенции често са ограничени от държавното право или политическа воля.

Значението на прозрачността и отчетността

За да функционира социалният договор между гражданите и тяхното градско правителство, жителите трябва да разберат как се изразходват техните данъчни долари и да имат глас в бюджетните приоритети.

Срещи по бюджета на публичния сектор

Тези срещи позволяват на жителите да задават въпроси, да изразяват загриженост и да предлагат промени. Въпреки че присъствието често е ниско, процесът е юридически необходим и осигурява формален начин за публично участие. Някои градове също използват онлайн инструменти, като например портали за бюджетиране на участието, за да оставят жителите да гласуват директно как да разпределят част от бюджета.

Годишни финансови отчети и онлайн табла

Тези доклади трябва да бъдат лесно достъпни на уебсайта на града. Много градове също са създали онлайн табло за прозрачност, което показва данни за бюджета в реално време или в реално време, което позволява на жителите да търсят разходи по отдел, програма или продавач. Примерите включват Бюджет на гражданите и Национална лига на градовете също така и бюджетни ръководства.

Метрици и одити на изпълнението

Счетоводните данни изискват повече от това да се отчита колко е изразходвано, за да се оценят резултатите. Градовете трябва да публикуват данни за ефективността на ключови услуги: време за реакция на полицията, степен на успех на пожароподтискане, оценки за състоянието на пътя, оценки на училищните тестове и оценки за качеството на парковете. Независимите одити от държавни или частни фирми осигуряват допълнителен надзор и помагат за идентифициране на неефикасните, измамите или лошото управление.

Бъдещето на местното данъчно облагане

Градските правителства проучват нови източници на приходи, за да отговорят на нарастващите изисквания и да се адаптират към променящата се икономика. Някои обещаващи (и спорни) възможности включват:

  • Ланд данък върху стойността (LVT): Данъчна стойност на земята, а не стойността на сградите, което насърчава развитието и намалява спекулациите. Питсбърг използва CVT в продължение на много години.
  • Прогресивен данък върху собствеността:[ Прилагане на по-високи ставки към скъпи имоти или с множество подреждания, за да се прехвърли тежестта към богатите.
  • Свободни данъци:[ Наказване на собствениците на свободни жилищни или търговски имоти за справяне с недостига на жилища и заразна болест.
  • Канабис, алкохол и захарни данъци: [ Данъците върху греха могат да генерират приходи, като същевременно насърчават общественото здраве, но те често са регресивни и може да бъдат политически нестабилни.
  • Цената на цените и таксите за паркиране:[ Ценообразуването на използването на пътищата и паркирането може да намали трафика, да увеличи приходите и приходите, както се вижда в Лондон, Стокхолм и Ню Йорк.
  • Държавната ефективност и споделени услуги:[ Консолидиращи отдели, споделяне на ИТ услуги или партньорство със съседните градове могат да намалят разходите без да се намаляват услугите.

Заключение

Данъците не са абстрактна тежест; те са механизмът, чрез който общностите обединяват ресурсите си, за да финансират обществените стоки, които никой не може да си позволи сам. От полицейска защита и павирани улици до училища и паркове, всяка услуга, която един град предоставя, зависи от система за данъчно облагане, която отразява ценностите и приоритетите на общността. Тъй като икономиката еволюира и фискално напрежение планината, гражданите и нефритовете трябва да работят заедно, за да проектират данъчни системи, които са адекватни, справедливи, прозрачни и отговарящи на променящите се нужди. Следващият път, когато видите известие за бюджет на кметството или предупреждение за прозрачност, да се възползвате от възможността да научите къде вашите данъчни долари отиват и да се застъпите за общността, в която искате да живеете.

За по-нататъшно четене вж. Census Bureaus State and Local financial data] и Доклад на Националната лига на градовете за градски условия.